№ 17764262, 11.07.2011, Соснівський районний суд м. Черкас

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси «07»липня 2011 року

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Пироженко В.Д., розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області старшого лейтенант податкової міліції Савіовського С.Ю., погодженого прокурором Черкаської області, про розкриття банківської таємниці і проведення виїмки роздруківки руху коштів по розрахунковому рахунку №НОМЕР_1 по кримінальній справі № 49-3168,-

В С Т А Н О В И В :

В слідчому відділі ПМ ДПА в Черкаській області розслідується кримінальна справа № 49-3168, порушена Генеральною прокуратурою України, стосовно директора ТОВ «Мелагрейн» ОСОБА_2, головного бухгалтера підприємства ОСОБА_3, службових осіб ТОВ «ЕМ.БІ.АЙ.Сервіс», ТОВ «МЕГА-САН СП», ТОВ «Стімтрейд»та невстановлених слідством осіб, які діяли від імені фіктивних підприємств ТОВ «Накроторг ЛТД», ТОВ «Стедіторг-ЛТД», ТОВ «Інвестпрогрес»за ч.2 ст.28, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що 15 грудня 2010 року СВ ПМ ДПА в Черкаській області порушена кримінальна справа № 3601000017 відносно директора ТОВ «Мелагрейн»ОСОБА_2 та головного бухгалтера даного підприємства ОСОБА_3 за ч.З ст.212 КК України.

Підставами для порушення кримінальної справи стали матеріли перевірки за актом позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Мелагрейн»за №1234\23-2\32339516 від 31.05.2010, згідно яких службові особи підприємства в порушення п.п.6.2.4, п.п. 7.2.1, 7.2.3, 7.4.4, п.п. 7.4.5 Закону України «Про податок на додану вартість»та п. 4.1, п.п. 5.3.9, пп. 11.3.1 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»у 2009 році ухилились від сплати податків у сумі 18,5 млн.грн., шляхом документального оформлення безтоварних операцій.

15 квітня 2011 року Соснівським районним судом м. Черкаси в порядку ст.236-8 КПК України скасовано постанову від 15.12.2010 про порушення зазначеної кримінальної справи.

Вивченням матеріалів перевірки та здобутих, у ході проведеного упродовж грудня 2010 квітня 2011 року досудового слідства доказів встановлено наступне.

Упродовж 2009 року службовими особами ТОВ «Мелагрейн»документально оформлено отримання від ТОВ «ЕМ.БІ.АИ.Сервіс», ТОВ «МЕГА-САН СП»та ТОВ «Стімтрейд»комплексу робіт пов'язаних з транспортно-експедиційними послугами на загальну суму 44,9 млн.грн.

При цьому роботи, вказані у актах виконаних робіт, виконувались безпосередньо силами працівників ТОВ «Мелагрейн»без участі представників ТОВ «ЕМ.БІ.АИ.Сервіс», ТОВ «МЕГА-САН СП»та ТОВ «Стімтрейд».

ТОВ «ЕМ.БІ.АИ.Сервіс», ТОВ «МЕГА-САН СП»та ТОВ «Стімтрейд»згідно поданої податкової звітності мають по одному найманому працівнику, не мають основних засобів та ресурсів, необхідних для виконання обсягу робіт, нібито виконаних для ТОВ «Мелагрейн». 17.07.2009 свідоцтво платника ПДВ ТОВ «ЕМ.БІ.АИ.Сервіс»анульовано. ТОВ «МЕГА-САН СП»визнано банкрутом господарським судом Дніпропетровської області та 30.12.2009 знято з обліку в ДПІ. Актом № 2332/2307/36353424 від 03.09.2010 «Про результати невиїзної документальної перевірки ТОВ «Стімтрейд»в частині дотримання вимог податкового та іншого законодавства по податку на додану вартість за 2009 рік, січень - березень 2010 року, травень-липень 2010 року»визначено відсутність поставок товарів та укладення угод без мети настання реальних наслідків.

Крім того, встановлено, що ТОВ «ЕМ.БІ.АЙ.Сервіс», ТОВ «МЕГА-САН СП»та ТОВ «Стімтрейд»по ланцюгу формували податковий кредит від фіктивних підприємств ТОВ «Накроторг ЛТД», ТОВ «Стедіторг-ЛТД», ТОВ «Інвестпрогрес»та інші, засновники та керівники яких зареєстрували підприємства за винагороду та до фінансово-господарської діяльності підприємств ніякого відношення не мали.

Таким чином директор ТОВ «Мелагрейн»ОСОБА_2, та головний бухгалтер підприємства ОСОБА_3 за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ «ЕМ.БІ.АЙ.Сервіс», ТОВ «МЕГА-САН СП», ТОВ «Стімтрейд»та невстановленими слідством особами, які діяли від імені фіктивних підприємств ТОВ «Накроторг ЛТД», ТОВ «Стедіторг-ЛТД», ТОВ «Інвестпрогрес»ухились від сплати податків на суму 18,5 млн.грн. шляхом документального оформлення безтоварних операцій з отримання послуг по експедиційному супроводженню товарно-матеріальних цінностей.

Так, в ході аналізу роздруківок руху коштів підприємств з ознаками фіктивності, було встановлено, що кошти перераховані ТОВ «Мелагрейн»на ТОВ «ЕМ.БІ.АЙ.Сервіс», ТОВ «МЕГА-САН СП», ТОВ «Стімтрейд»ТОВ «ЕМ.БІ.АЙ.Сервіс», ТОВ «МЕГА-САН СП», ТОВ «Стімтрейд»за нібито надані експедиційні послуги, в подальшому по ланцюгу перераховувались на ТОВ «Літа Крафт»(код ЄДРПОУ 36095694).

З метою повного, всебічного та обєктивного розслідування кримінальної справи, виникла необхідність в долучені до матеріалів кримінальної справи роздруківки руху коштів по розрахунковому рахунку ТОВ «Літа Крафт»(код ЄДРПОУ 36095694) №НОМЕР_1, відкритого в АКБ «НОВИЙ», МФО 305062 (м. Дніпропетровськ, проспект Карла Маркса 93) з вказанням часу проведення операції, зазначенням контрагентів (необхідно зазначати коди ЄДРПОУ) та призначення платежу, а також заяви на відкриття рахунку, договору на касове обслуговування, договору на встановлення системи „клієнт-банк”, платіжних доручень щодо перерахування коштів з рахунку за період з 01.01.2009 р. по теперішній час, довіреностей ТОВ «Літа Крафт»(код ЄДРПОУ 36095694) на інших осіб щодо здійснення операцій по рахунку, картки із зразками підписів та відбитком печатки.

Відповідно до ст.60 Закону України „Про банки та банківську діяльність” Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Взявши до уваги доводи слідчого та думку прокурора, вважаю за необхідність розкрити банківську таємницю, враховуючи те, що виїмка в АКБ «НОВИЙ», МФО 305062 (м. Дніпропетровськ, проспект Карла Маркса 93), має значення для зібрання доказової бази по кримінальній справі.

На підставі ст. 62 Закону України “Про банки та банківську діяльність”, та керуючись ст.ст. 14-1, 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

1. Розкрити для слідчого відділу податкової міліції ДПА в Черкаській області банківську таємницю клієнта АКБ «НОВИЙ», МФО 305062 - ТОВ «Літа Крафт»(код ЄДРПОУ 36095694);

2. Провести виїмку у службових осіб АКБ «НОВИЙ», МФО 305062 (м. Дніпропетровськ, проспект Карла Маркса 93):

·справи з юридичного оформлення рахунку № НОМЕР_1, в тому числі анкет, реєстраційних документів підприємства, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт банк”, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютер клієнта вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт банк”, всіх заяв та доручень від імені клієнта, а також карток зі зразками підписів і відтиску печатки підприємства;

·роздруківки руху коштів ТОВ «Літа Крафт»(код ЄДРПОУ 36095694) по рахунку № НОМЕР_1, з призначенням платежів та зазначенням контрагентів з кодом ЄДРПОУ за період з 01.01.09 по теперішній час;

·документів, що стали підставою для видачі пластикових платіжних карток клієнта (заяв-анкет на видачу платіжної банківської картки, документів ідентифікації особи-користувача платіжної банківської картки, та ін.).

3. Виконання постанови суду доручити працівникам податкової міліції.

4. Копію постанови направити прокурору Черкаської області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси В.Д. Пироженко

Постанова мені оголошена: «_» _______2011 року

__________(______)