№ 17550708, 09.08.2011, Бориспільський міськрайонний суд Київської області

дата документу :

Справа № 4-335/11р.

П О С Т А Н О В А

09.08.2011 року м. Бориспіль

Суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Журавський В.В., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Київській області капітана податкової міліції Явона А.В. про проведення виїмки документів,-

ВСТАНОВИВ:

З подання слідує, що в провадженні СВ ПМ Бориспільської ОДПІ Київської області перебуває кримінальна справа за фактом скоєння невстановленими слідством особами фіктивного підприємництва, тобто створення ПП «Тумор»з метою прикриття незаконної діяльності за ознаками злочину передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Встановлено, що 30.10.2009 року в м. Бориспіль Київської області невстановлені особи, реалізуючи свій злочинний намір, направлений на створення субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи), використовуючи реквізити гр. ОСОБА_2, не маючи наміру на здійснення статутної діяльності, повязаної із виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, всупереч вимогам ст.ст.1, 3, 6, 8 ЗУ від 07.02.1991 року № 698-ХІІ «Про підприємництво в Україні», з метою прикриття незаконної діяльності створили ПП «Тумор», яким здійснювалась діяльність по незаконному формуванню податкового кредиту іншим субєктам господарської діяльності, внаслідок чого державі заподіяна матеріальна шкода у великих розмірах.

Також у слідства є підстави вважати, що в перевіряємий період ПП «Тумор»(код ЄДРПОУ 36803807) разом з ПП «Фулгор»(код ЄДРПОУ 36803791), ПП «Креаре»(код ЄДРПОУ 36571583) та ТОВ «Суперпак»(код ЄДРПОУ 36571612), які також мають ознаки фіктиивності і які створилили видимість проведення фінансово-господарських операцій з ПП «Тумор»(код ЄДРПОУ 36803807) в перевірямий період та використовувалися рядом реально діючих підприємств з метою незаконного формування податкового кредиту, тобто формуванням затратної частини по ланцюгу постачання та мінімізації сплати податкового зобовязання до бюджету з подальшим «конвертуванням»грошових коштів в готівку.

Також в ході проведення слідчих дій по даній кримінальній справі встановлено, що підприємства ПП «Креаре» (код ЄДРПОУ 36571583) та ТОВ «Суперпак»(код ЄДРПОУ 36571612) в поданій до Переяслав-Хмельницької ОДПІ звітності лише створили видимість проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Тумор»(код ЄДРПОУ 36803807), а насправді кошти на розрахунковий рахунок ПП «Тумор»не надходили, а перераховувались ФОП ОСОБА_3 (і.к. НОМЕР_1).

В ході досудового слідства, з метою повного, всебічного та обєктивного дослідження всіх обставин справи, а також з метою відшкодування завданих державі збитків, виникла необхідність у вилученні оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів на ФОП ОСОБА_3 (і.к. НОМЕР_1), що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «Креаре»(код ЄДРПОУ 36571583) та ТОВ «Суперпак»(код ЄДРПОУ 36571612).

Частиною 4 ст.178 КПК України передбачено, що виїмка оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів проводиться лише за вмотивованою постановою судді, яка виноситься з додержанням порядку, встановленого частиною п ятою статті 177 цього Кодексу.

Відповідно до ч.5 ст.177 КПК України, обшук житла чи іншого володіння особи, за винятком невідкладних випадків, проводиться лише за вмотивованою постановою судді. При необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором звертається з поданням до судді за місцем провадження слідства.

З матеріалів подання вбачається, що погодження прокурора відсутнє.

Тобто, при зверненні слідчого з поданням про проведення виїмки не дотримано порядок, передбачений ч.4 ст.178 КПК України.

На підстві викладеного, керуючись вимогами ст.ст.177, 178 КПК України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

В задоволенні подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Київській області капітана податкової міліції Явона А.В. про проведення виїмки документів у ФОП ОСОБА_3 відмовити.

Постанова може бути оскаржена прокурором до апеляційного суду Київської області протягом трьох діб з дня її винесення.

Суддя: підпис