№ 17517282, 15.07.2011, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Справа№4-1430/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 липня 2011 року м. Чернігів

Новозаводський районний суд м. Чернігова

в складі : головуючого судді Кузьміна М. В.

при секретарі Сидоренко О. М.

за участю прокурора Похилько Я.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні справу за поданням слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області О.В.Невмовенка, погодженого з заступником прокурора Чернігівської області, про накладення арешту на залишок коштів та зупинення видаткових операцій на рахунку

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області О.В.Невмовенко звернувся до суду з даним поданням з тих підстав, що в провадженні слідчого відділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області перебуває кримінальна справа №902/223, яка порушена відносно директора ТОВ «Гідромакс-Інжинірінг» ОСОБА_2, головного бухгалтера товариства ОСОБА_3 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відносно засновника ТОВ «Гідромакс-Інжинірінг» ОСОБА_4, відносно ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 за ознаками злочинів, передбачених ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст.28 ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що директор ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 36468516, юридична адреса: Чернігівська обл., м. Ніжин, вул. Прилуцька, буд.143) ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з головним бухгалтером даного товариства ОСОБА_3 та ОСОБА_4, який являється засновником та фактичним власником даного підприємства, з метою ухилення від сплати податків, вступили в злочинну змову з групою осіб, а саме: директором ТОВ «Укрбуд Консалтинг» (код ЄДРПОУ 35199836, юридична адреса: м. Київ, вул. Дніпроводська, буд.1) ОСОБА_5 та засновником даного підприємства ОСОБА_6, після чого, протягом 2010 року учасники даної злочинної групи, з корисливих мотивів, організували та використали схему прикриття незаконної діяльності, направлену на заниження податкових зобовязань, які підлягають сплаті до бюджету власними підприємствами.

Реалізуючі свої спільні злочинні наміри, направлені на умисне ухилення від сплати податків, фактичний власник ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг» ОСОБА_4, діючи за попередньою змовою з директором ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг» ОСОБА_2 та головним бухгалтером даного підприємства ОСОБА_3, директором ТОВ «Укрбуд Консалтинг» ОСОБА_5, та засновником даного підприємства ОСОБА_6, протягом 2010 року, незаконно сформували податковий кредит з ПДВ по господарських операціях проведених нібито з ТОВ «Укрбуд Консалтинг».

При цьому, підприємства на які в подальшому перераховувались грошові кошти ТОВ «Укрбуд Консалтинг» фактично фінансово господарську діяльність не здійснювали, а використовувались для незаконного переведення грошових коштів у готівку та забезпечення штучного права підприємств легальних платників податків, в тому числі ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг», на формування податкового кредиту з податку на додану вартість. Створення та придбання даних підприємств, з метою прикриття незаконної діяльності організували ОСОБА_5 та ОСОБА_6

Таким чином, ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг» товари (роботи, послуги) від ТОВ «Укрбуд Консалтинг», не отримувало, а необґрунтоване формування податкового кредиту з ПДВ відбувалось по безтоварних операціях.

Проведеними оперативно-технічними заходами щодо зняття інформації з каналів звязку, підтверджується здійснення учасниками злочинної групи безтоварних операцій з подальшим документальним оформленням імітації продажу товарів (робіт, послуг) на адресу ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг», а також їх змова та умисні дії, що направленні на ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг».

Отже, директор ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг» ОСОБА_2, діючи за попередньою змовою з головним бухгалтером даного товариства ОСОБА_3, засновником та фактичним власником даного підприємства ОСОБА_4, за сприяння в ухиленні від сплати податків директором ТОВ «Укрбуд Консалтинг» ОСОБА_5 та засновником даного підприємства ОСОБА_6, достовірно знаючи про відсутність фінансово-господарських операцій з ТОВ «Укрбуд Консалтинг» , щодо придбання у них товарів (робіт, послуг), і, як наслідок, відсутності права на податковий кредит з ПДВ за цими операціями, шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ та заниження, таким чином, обєкту оподаткування, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 2552368,42 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Крім того в результаті проведення оперативно-розшукових заходів було встановлено, що ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 ОСОБА_7 та іншими особами використовуються реквізити та банківський рахунок підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ «ТПГ «Дилема» (код за ЄДРПОУ 37041314, м. Луганськ), №260070447201, відкритий в ПАТ «Конверсбанк» (МФО 339339, м. Київ, вул. Мечникова, 2а).

Грошові кошти, що знаходяться на вказаному поточному рахунку, є предметом протиправної діяльності направленої на мінімізацію податкових зобовязань підприємствами вигодонабувачами, розкраданню державного майна, нажиті злочинним шляхом та можуть бути засобами для розкриття злочину та виявлення винних осіб та в подальшому визнані речовими доказами по кримінальній справі.

З метою запобігання протиправним діям з використанням банківського рахунку, припинення злочинної діяльності, відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, виникла необхідність у накладенні арешту на рахунок №260070447201, відкритий в ПАТ «Конверсбанк» (МФО 339339, м. Київ, вул. Мечникова, 2а), який належить ТОВ «ТПГ «Дилема» (код за ЄДРПОУ 37041314, м. Луганськ).

Вислухавши пояснення слідчого, який подання підтримав та просив його задовольнити, дослідивши матеріали справи, вислухавши думку прокурора, який вважав, що подання обґрунтоване та підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ст. 126 КПК України забезпечення цивільного позову і можливої конфіскації майна провадиться шляхом накладення арешту на вклади, цінності та інше майно обвинуваченого чи підозрюваного або осіб, які несуть за законом матеріальну відповідальність за його дії, де б ці вклади, цінності та інше майно не знаходились, а також шляхом вилучення майна, на яке накладено арешт.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 126 КПК України, суд

Постановив:

Накласти арешт на залишок грошових коштів, що знаходяться та можуть надійти на рахунок ТОВ «ТПГ «Дилема» (код за ЄДРПОУ 37041314, м. Луганськ), №260070447201, відкритий в ПАТ «Конверсбанк» (МФО 339339, м. Київ, вул. Мечникова, 2а), за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обовязкових платежів до державного бюджету, виплати заробітної плати працівникам ТОВ «ТПГ «Дилема».

Зупинити видаткові операції по рахунку ТОВ «ТПГ «Дилема» (код за ЄДРПОУ 37041314, м. Луганськ), №260070447201, відкритий в ПАТ «Конверсбанк» (МФО 339339, м. Київ, вул. Мечникова, 2а), за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обовязкових платежів до державного бюджету.

Службовим особам вказаного банку надати довідку про залишок коштів на вказаному рахунку ТОВ «ТПГ «Дилема» з моменту предявлення постанови суду про накладення арешту та кожну декаду місяця ініціатору винесення подання.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: М.В. Кузьмін