№ 17513905, 12.07.2011, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

Дата документу: 12.07.2011

Справа № 4-1581/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 липня 2011 рокум. Запоріжжя

Суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Геєць Ю.В., розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Запорізькій області Подорожка В.В. про проведення виїмки первинних документів по кримінальній справі № 221110, -

ВСТАНОВИВ:

З наданих до суду матеріалів вбачається, що в провадженні СВ ПМ ДПА у Запорізькій області знаходиться кримінальна справа №221110, порушена відносно ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим слідством по кримінальній справі встановлено, що ОСОБА_2, не маючи на меті заняття підприємницькою діяльністю для досягнення економічних результатів від її здійснення, в серпні 2008 року зареєстрував в органах державної реєстрації ПП «Терраврожай»(код за ЄДРПОУ 35923892) на імя ОСОБА_3, яке використовував для надання податкової вигоди підприємствам-контрагентам у вигляді неправомірного формування податкового кредиту з ПДВ в той час, як насправді, товари (роботи, послуги) на їх адресу не поставляв. Внаслідок неправомірних діянь ОСОБА_2 державі, в період часу з 03.07.2008 по 21.07.2010, спричинено велику матеріальну шкоду у вигляді ненадходження податків до бюджетів на загальну суму 1865 574 грн.

В ході розслідування справи додатково встановлено, що ПП «Терраврожай»мало фінансово-господарські відносини з ПП «Агрі-Ком»(код за ЄДРПОУ 36132662), предметом яких була поставка на адресу вказаного субєкта господарської діяльності товарів (робіт, послуг).

Розглянувши матеріали подання, суд приходиться до наступного висновку.

Згідно ст. 178 КПК України виїмка проводиться у випадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місці.

Як вбачається з подання, органом досудового слідства зазначено лише те, що в ході розслідування, ПП «Терраврожай»мало фінансово господарські відносини з ПП «Агрі-Ком». Проте, яка необхідність виїмки оригіналів первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів, органом досудового слідства не зазначено і нічим не обґрунтовано.

Разом з тим виїмка оригіналів первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів, може негативно відобразитись на фінансово господарській діяльності зазначеного підприємства.

Крім того, у поданні слідчого та доданих до нього матеріалах, відсутні достатні дані, які свідчать про те, що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місці.

Також, слідчий ставить питання про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів підприємства, проте не зазначає за якою адресою будуть проводитись відповідні слідчі дії.

Крім того, слідчий ставить питання про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів підприємства за період з 01.01.2008 року 01.01.2011 року, однак кримінальна справа порушена відносно ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, за фактом незаконної діяльності, створеної з 03.07.2008 року 21.07.2010 року.

Враховуючи вищезазначене, те, що органом досудового слідства не обґрунтовано необхідність виїмки, суддя вважає, подання безпідставним та не підлягаючим задоволенню.

Керуючись ст.178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

В задоволенні подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Запорізькій області Подорожка В.В. про проведення виїмки первинних документів по кримінальній справі № 221110 відмовити.

Постанова може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом трьох діб.

Суддя:Ю.В. Геєць