№ 17504349, 05.08.2011, Олександрівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Запоріжжя)

05.08.2011

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

о производстве выемки оригиналов

первичных финансово-хозяйственных

и бухгалтерских документов

г. Запорожье «05»августа 2011 года

Судья Жовтневого районного суда г. Запорожья Федченко И.М., рассмотрев представление следователя СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г. Запорожья Гаврюшенко М.С. о производстве выемки по уголовному делу №691105, -

У С Т А Н О В И Л:

В производстве СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г. Запорожье находится уголовное дело № 691105, возбужденное в отношении директора предприятия ООО «Запорожский сталелитейный завод» ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст. 212 УК Украины.

В ходе досудебного следствия установлено, что ОСОБА_2, занимая должность директора ООО «Запорожский сталелитейный завод»будучи ответственным за своевременное и полное начисление и уплату налогов в бюджет, действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты налога на прибыль, налога по добавленную стоимость предприятия ООО «Запорожский сталелитейный завод», осознавая, о том, что фактически товар от ООО «Фаворит Д Плюс»не поставлялся, в нарушении требований п. п. 14.1.181 п. 14.1 ст. 14, п. 198.6 ст. 198, п. 201.10 ст. 201, п. п. 14.1.27 п. 14.1 ст. 14, п. п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Налогового кодекса от 02.12.10 № 2755-VI с изменениями и дополнениями завысил налоговый кредит ООО «Запорожский сталелитейный завод»за период времени с 01.02.11 по 01.05.11, в результате чего уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость на общую сумму 1713636 грн., а также завысил суммы валовых расходов, в результате чего уклонился от уплаты налога на прибыль, который подлежит уплате в бюджет на общую сумму 1574154 грн.

Таким образом, в результате преступных действий ОСОБА_2 в бюджет фактически не поступили денежные средства в особо крупных размерах на сумму 3287 790 грн., что больше чем в 5000 раз превышает установленный законодательством необлагаемый минимум доходов граждан.

В ходе досудебного следствия установлено, что 25.02.11 между предприятиями ООО «Запорожский сталелитейный завод»и ООО «Фаворит- Д Плюс»(код ЕГРПОУ 36445038, ГНИ Вышгородского района) заключен договор купли продажи слитков с легированной стали. Согласно первичным бухгалтерським документам между предприятием ООО «Запорожский сталеливарный завод»и ООО «ІІКК Компромис»(код ЕГРПОУ 35004784) был заключен договор комиссии от 28.02.11, согласно которому комиссионер (ООО «ІІКК Компромис») от свого имени, но за счет и в пользу комитента (ООО «Запорожский сталелитейный завод») продает на експорт следующий товар легированную (быстрорежущую) сталь в слитках. Однако согласно данных документов не установлено каким образом предприятие ООО «ІІКК Компромис»отразило операции по данным финансово хозяйственным взаимоотношениям.

В ходе расследования данного уголовного дела возникла необходимость в проведении выемки оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов ООО «ІІКК Компромис»за период времени с 25.02.11 по настоящее время а именно: договора с предприятиями поставщиками, покупателями, налоговые накладные, книги учета приобретения товаров, реестры выданных и полученных налоговых накладних, кассовую книгу, кассовые документы, банковские документы, груза таможенные декларации и иные первичные документы финансово хозяйственной деятельности предприятия за вышеуказанный период времени.

Согласно ч.4 ст.178 УПК Украины выемка оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов на предприятии, производится только по мотивированному постановлению судьи.

Принимая во внимание, что оригиналы первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов ООО «ІІКК Компромис»документы имеют значение для установления истины по уголовному делу, руководствуясь ст. 178 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л:

1.Провести в помещении ООО «ІІКК Компромис»выемку оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов ООО «ІІКК Компромис»в период времени с 25.02.11 по настоящее время а именно: договора с предприятиями поставщиками, покупателями, налоговые накладные, книги учета приобретения товаров, реестры выданных и полученных налоговых накладних, кассовую книгу, кассовые документы, банковские документы, груза таможенные декларации и иные первичные документы финансово хозяйственной деятельности предприятия за вышеуказанный период времени.

2.Копию постановления направить в следственное отделение налоговой милиции для исполнения.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья:

С постановлением ознакомлен_______ «_____»_____ __

<Дата документу >

<Дата документу >