№ 17468803, 08.08.2011, Синельниківський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Справа № 4-175/11

П О С Т А Н О В А

08 серпня 2011 року м. Синельникове

Судья Синельниковского горрайонного суда Днепропетровской области Прижигалинская Т.В., рассмотрев представление Синельниковской межрайонной прокуратуры о производстве выемки документов содержащих банковскую тайну в Днепродзержинском филиале публичного акционерного общества коммерческого банка «Приватбанк»(МФО 305965), расположенного по адресу г. Днепродзержинск пр. Ленина, 43 и ознакомившись с материалами уголовного дела № 15119031, -

У С Т А Н О В И Л:

8 августа 2011 года в связи с расследованием уголовного дела № 15119031, возбужденного по факту присвоения бюджетных средств, путем злоупотребления своим служебным положением служебными лицами сельского (фермерского) хозяйства "Людмила", а также по факту совершения служебными лицами сельского (фермерского) хозяйства "Людмила" служебного подлога, по признакам преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 191 и ч. 1 ст. 366 КК Украины, помощник Синельниковского межрайонного прокурора Михалев И. О.обратился в Синельниковский горрайонный суд с представлением о проведении выемки документов в Днепродзержинском филиале публичного акционерного общества коммерческого банка «Приватбанк»(МФО 305965), которое согласовано с Синельниковским межрайонным прокурором.

Изучением материалов уголовного дела установлено, что служебные лица сельского (фермерского) хозяйства "Людмила", злоупотребляя своим служебным положением, действуя умышленно, в интересах С(Ф)Х "Людмила", из корыстных побуждений, в марте 2010 года, находясь по адресу: Днепропетровская область, Синельниковский район, с. Дерезуватое, ул. Зеленая, д. 3, в нарушение п.п. 7.4.1 п. 7.4, п.п. 7.3.1. п. 7.3.Закону Украины "О налоге на добавленную стоимость", не внесли в декларацию по налогу на добавленную стоимость прибыль, полученную от реализации масленичных культур, а именно семян подсолнуха в сумме 125 163 грн. и не оплатили в Государственный бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 25032,6 грн., то есть присвоили указанные средства, чем причинили ущерб Государственному бюджету на вышеуказанную сумму.

Кроме того, служебные лица С(Ф)Х "Людмила", действуя преднамеренно, в интересах предприятия, с целью присвоения средств государственного бюджета, внесли заведомо неправдивые сведения в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 3 месяц 2010 года и дополнению № 2 к ней "Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов" от 20.04.2010 года за вх. № 6758 о количестве реализованной предприятием продукции на протяжении марта 2010 года и предоставили их в Синельниковскую объединенную государственную налоговую инспекцию.

В ноябре 2010 года служебные лица С(Ф)Х «Людмила»перечислили на расчетный счет ООО НПП «Брат»(код ЕГРПОУ 34156215), зарегистрированное по адресу г. Днепродзержинск пр. Конституции, 17-А, 83333,33 грн. на закупку минеральных удобрений.

Кроме этого установлено, что ООО НПП «Брат», открыто и зарегистрировано с целью осуществления взаимоотношений с предприятиями заказчиками, которые производят перечисление денежных средств на его расчетный счет по бестоварным операциям и «мнимым»услугам, в том числе и за поставку товаров, которые в последствии снимаются с этого расчетного счета наличными денежными средствами якобы на закупку сельхозпродукции, минеральных удобрений и других товаров, таким образом, производится незаконное формирование налогового кредита предприятиям-заказчикам, что приводит к уменьшению налоговых обязательств и в свою очередь недопоступления в бюджет сумм налогов.

Таким образом учитывая вышеизложенное следует полагать, что указанная сделка является фиктивной, так как фактически минеральные удобрения ООО НПП «Брат»С(Ф)Х «Людмила» не поставляло, а перечисленные денежные средства были конвертированы в наличные и переданы служебным лицам С(Ф)Х «Людмила».

Также изучением материалов уголовного дела установлено, что в противоправных схемах по минимизации налоговых платежей путем безосновательного завышения субъектами предпринимательской деятельности налогового кредита по НДС, должностные лица ООО НПП «Брат»используют следующие предприятия: ЧП «КДЮ»(код ЕГРПОУ 34303916), ООО «Сталь-прес»(код ЕГРПОУ 33127293), ЧП «Таир-Д»(код ЕГРПОУ 31692328), ЧП «Промышленное строительство»(код ЕГРПОУ 30298850), ООО «Пятый фактор» (код ЕГРПОУ 36981232), ООО «Бастион В. О. В.» (код ЕГРПОУ 36736034), ЧП «Планта» (код ЕГРПОУ 25010778).

В целях обеспечения полноты и всесторонности проведения досудебного следствия к материалам дела необходимо приобщить документы, свидетельствующие об участии ООО НПП «Брат», ЧП «КДЮ», ООО «Сталь-прес», ЧП «Таир-Д», ЧП «Промышленное строительство», ООО «Пятый фактор», ООО «Бастион В. О. В.», ЧП «Планта»в противоправных схемах по минимизации налоговых платежей путем безосновательного завышения налогового кредита по НДС и бестоварных сделок с предприятиями-заказчиками и непосредственно с С(Ф)Х «Людмила».

В ходе досудебного следствия установлено, что в вышеописанной противоправной схеме используются расчетные счета № 26151000318640, № 26005287213001, № 26057287213004, № 26061287213001, открытые ЧП «Промышленное строительство»Днепродзержинском филиале публичного акционерного общества коммерческого банка «Приватбанк»(МФО 305965) в г. Днепродзержинске.

В представлении помощник Синельниковского межрайонного прокурора просит санкционировать производство выемки документов содержащих банковскую тайну в Днепродзержинском филиале публичного акционерного общества коммерческого банка «Приватбанк»(МФО 305965) по указанным и другим счетам, открытым ЧП «Промышленное строительство».

Согласно ст.178 УПК Украины выемка производится в тех случаях, когда имеются точные данные, что предметы или документы, которые имеют значение для дела, находятся у определенного лица или в определенном месте. По постановлению судьи производится выемка материальных носителей секретной информации и/или документов, которые содержат банковскую тайну.

Суд, изучив материалы уголовного дела и представление помощника Синельниковской межрайонной прокуратуры, приходит к выводу, что данное представление не подлежит удовлетворению, так как не указано достоверных данных подтверждающих участие ООО НПП «Брат»в противоправных схемах по минимизации налоговых платежей путем безосновательного завышения налогового кредита по НДС и бестоварных сделок с предприятиями-заказчиками и непосредственно с С(Ф)Х «Людмила», то есть с предметом расследуемого уголовного дела по факту присвоения бюджетных средств путем злоупотребления своим служебным положением служебными лицами С(Ф)Х «Людмила», а также по факту совершения служебными лицами С(Ф)Х «Людмила»служебного подлога. Также отсутствуют достоверные данные, подтверждающие использование должностными лицами ООО НПП «Брат»вышеуказанных предприятий.

На основании изложенного, руководствуясь ст.178 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л:

В проведении выемки документов содержащих банковскую тайну в Днепродзержинском филиале публичного акционерного общества коммерческого банка «Приватбанк»(МФО 305965) по адресу г. Днепродзержинск пр. Ленина, 43 по всем счетам, в том числе, счётам № 26151000318640, № 26005287213001, № 26057287213004, № 26061287213001, открытым ЧП «Промышленное строительство»отказать.

Копию настоящего постановления направить Синельниковскому межрайонному прокурору Днепропетровской области для сведения.

Постановление может быть обжаловано прокурором в апелляционный суд Днепропетровской области в течении 3 (трех) суток со дня его вынесения.

Суддя: Т. В. Прижигалінська