№ 17456622, 03.06.2011, Лубенський міськрайонний суд Полтавської області

Справа № 4-128/11

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 травня 2011 рокум.Лубни

Суддя Лубенського міськрайонного суду Полтавської області Яценко В. В. розглянувши подання слідчого СВ ПМ Лубенської ОДПІ про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СВ ПМ Лубенської ОДПІ звернувся в суд з поданням про проведення обшуку в службових приміщеннях ТОВ «Фінансова ініціатива».

05.03.2009 року було порушено кримінальну справу за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. В ході проведеного досудового слідства встановлено, що службові особи ВАТ «Пирятинський мясокомбінат» (вул. Піонерська, 64, м. Пирятин), шляхом відображення по бухгалтерському та податковому обліках фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу шкір умисно протягом І півріччя 2008 року та відповідно шляхом безпідставного завищення валових витрат й податкового кредиту ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 4817228 грн., а саме: податку на додану вартість в сумі 2130531 грн. та податку на прибуток в сумі 2686697 грн.

ВАТ «Пирятинський мясокомбінат» (як покупець) та ТОВ «Соціум-Торг» (як продавець) уклали між собою ряд договорів куплі-продажу шкіри великої рогатої худоби (ВРХ), які в подальшому перепродувалися ВАТ ШП «Світанок». Однак, під час розслідування справи встановлено, що СВ Червоногвардійського РВ Макіївського ГУ ГУМВС України в Донецької області порушено кримінальну справу за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, по факту фіктивного підприємництва щодо створення ряду товариств з обмеженою відповідальністю, в тому числі і відносно ТОВ «Соціум-Торг». Ветеринарні свідоцтва на реалізацію вищевказаних шкір не отримувались, товарно-транспортні накладні на них відсутні, що дає підстави вважати, що вказаний товар не поставлявся і документи щодо оприбуткування шкір на ВАТ «Пирятинський мясокомбінат» складені в порушення норм чинного законодавства. Фактично службові особи ВАТ «Пирятинський мясокомбінат» у ТОВ «Соціум-Торг» шкури ВРХ та свиней не придбавало, і ВАТ ШП «Світанок» не реалізовувало.

Розрахунки між ВАТ «Пирятинський мясокомбінат» та ТОВ «Соціум-торг» проведені в безготівковій формі частково (р/р 260020101644, МФО 380054 в ТОВ КБ «Фінансова ініціатива») згідно платіжного доручення №1875 від 28.03.2008 року на загальну суму 1 640 629,00 грн. оплата кредиторської заборгованості згідно акту звірки без номера від 28.03.2008 р. (бухгалтерське проведення Дт 631 Кт 311). Розрахунок між ВАТ «Пирятинський мясокомбінат» та ВАТ «ШП «Світанок» також проводились в безготівковій формі (р/р 260000300009, МФО 380054 в ТОВ КБ «Фінансова ініціатива»).

ТОВ КБ «Фінансова ініціатива» не надав документи юридичної справи та роздруківку руху коштів по рахункам ВАТ «Пирятинський мясокомбінат», ТОВ «Соціум торг» та ВАТ «ШП «Світанок».

Виходячи з наявних матеріалів справи є підстави вважати, що в службових приміщеннях ТОВ «Фінансова ініціатива» знаходяться регістри аналітичного обліку у вигляді особового рахунку та виписок з нього по банківських рахунках ВАТ ШП «Світанок» м. Львів (код ЄДРПОУ 00307891), ВАТ «Пирятинський мясокомбінат» (код ЄДРПОУ 05421137), ТОВ «Соціум торг» (код ЄДРПОУ 35556826 ) із зазначенням повних даних контрагентів, документів по операціях, які були проведені на користь і за дорученням вказаних клієнтів банку, здійснених ними угодах за період з 2007 року по 31.12.2010 року; документів про організаційно правову структуру юридичних осіб (юридичну справу) вказаних клієнтів банку; карток із зразками підписів; довіреностей; платіжних доручень; грошових чеків.

Вивчивши матеріали подання, суд вважає за необхідне дати дозвіл на проведення обшуку в службових приміщеннях ТОВ «Фінансова ініціатива», оскільки є достатні підстави вважати, що в даних приміщеннях зберігаються документи, які мають значення для встановлення істини по справі.

Керуючись п. 1 ст. 8 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод ст. 177 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання слідчого СВ ПМ Лубенської ОДПІ щодо проведення обшуку задовольнити.

Провести обшук в службових приміщеннях ТОВ «Фінансова ініціатива» (МФО 380054, м. Київ, вул. Щорса, 7/9).

Суддя Лубенського

міськрайонного судуЯценко В. В.