Решение № 1723825, 27.04.2007, Голосіївський районний суд міста Києва

Справа №2о-167\15.2007 року

РІШЕННЯ

Іменем України

27 квітня 2007 року Голосіївський районний суд м. Києва у складі:

головуючого судді Плахотнюк К.Г.

при секретарі Мащенко С.П.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві справу за заявою Державної податкової інспекції у Оболонському районі м. Києва, заінтересовані особи Закрите акціонерне товариство «ОТП Банк», Товариство з обмеженою відповідальністю «Логістик Сервіс Україна» про розкриття інформації, що містить банківську таємницю,

Встановив:

17 квітня 2007 року до Голосіївського районного суду м. Києва надійшла заява ДПІ у Оболонському районі м. Києва про розкриття інформації, що містить банківську таємницю, що стосується обсягу та обігу коштів на банківському рахунку ТОВ «Логістик Сервіс Україна» у ЗАТ «ОТП Банк».

В обґрунтування заявлених вимог заявником зазначено, що ТОВ «Логістик Сервіс Україна» знаходиться на податковому обліку ДПІ у Оболонському районі м. Києва. В порушення вимог чинного законодавства ТОВ «Логістик Сервіс Україна» не надає до ДПІ у Оболонському районі м. Києва пояснень з приводу виявлених недостовірних даних, що містяться у податковій декларації, поданій платником податку ТОВ «Логістик сервіс Україна». З метою перевірки обігу коштів ТОВ «Логістик Сервіс Україна» просили розкрити банківську таємницю, що стосується обігу коштів зазначеного ТОВ, зобов'язавши ЗАТ «ОТП Банк» надати ДПІ у Оболонському районі м. Києва довідку про обсяг та обіг коштів по банківському рахунку 26002051305293 відкритому ТОВ «Логістик Сервіс Україна» в ЗАТ «ОТП Банк», м. Київ, МФО 300528, за період з 02.12.2004 року по 30.01.2007 року.

Представник заявника у судовому засіданні підтримав заявлені вимоги у повному обсязі.

У судове засідання не з»вилися представники заінтересованих осіб, про дату та місце розгляду справи повідомлялися належним чином, їх неявка в судове засідання не перешкоджає розгляду справи, обставин які б вимагали обов'язкову участь у розгляді справи заінтересованих осіб судом не встановлено. З огляду на викладене, суд ухвалив розглянути справу за заявою ДПІ у Оболонському районі м. Києва про розкриття банківської таємниці за відсутності представників заінтересованих осіб на підставі даних матеріалів справи.

Перевіривши матеріали справи, суд вважає, що заявлені вимоги підлягають задоволенню з наступних підстав.

Судом встановлено, що ТОВ «Логістик Сервіс Україна" зареєстровано як суб'єкт господарчої діяльності, якому присвоєно ідентифікаційний код №21685166, юридична адреса - м. Київ, вул.. Малиновського, 25Г, кв. 30.

За даними аналізу податкової звітності ТОВ «Логістик Сервіс Україна» за 3 квартали 2006 року ДПІ у Оболонському районі м. Києва встановлено розбіжність між обсягами продажу товарів (робіт, послуг) та валовими доходами - 0,7 тис. грн.., розбіжність між обсягами придбання товарів (робіт, послуг) та валовими витратами -1,7 тис. грн..

2

В порушення вимог п. 3 ст. 11-1 Закону України "Про державну податкову службу в Україні» ТОВ «Логістик Сервіс Україна» не надало письмових пояснень та документальних підтверджень щодо зазначених вище відхилень у визначенні валових доходів та валових витрат протягом десяти робочих днів. З моменту отримання такої вимоги.

Відповідно до Закону України "Про державну податкову службу України", органи державної податкової служби мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банк України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України "Про банки і банківську діяльність" довідки, копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду відомості про обсяг та обіг коштів на рахунках.

Законом України "Про банки і банківську діяльність" передбачено, що інформацію стосовно юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю може бути розкрито банками тільки на вимогу суду або за рішенням суду.

У судовому засіданні встановлено, що інформація яку бажає отримати ДПІ у Оболонському районі м. Києва потрібна останній з метою перевірки дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Логістик Сервіс Україна», що міститься на р\р 26002051305293, відкритому зазначеним ТОВ у ЗАТ «ОТП Банк інтересах держави, та може бути отримана заявником тільки за рішенням суду.

З огляду на викладене вимоги ДПІ у Оболонському районі м. Києва щодо розкриття банківської таємниці, яка стосується обігу та обсягу коштів на рахунку ТОВ «Логістик Сервісу країна» підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись Законом України "Про державну податкову службу в Україні", Законом України "Про банки і банківську діяльність", ст.ст.287,289,290 ЦПК України, суд

Вирішив:

заяву Державної податкової інспекції у Оболонському районі м. Києва, заінтересовані особи ЗАТ «ОТП Банк», ТОВ «Логістик Сервіс Україна» про розкриття інформації, що містить банківську таємницю, задовольнити.

Зобов'язати ЗАТ «ОТП Банк» (м. Київ, вул.. Жилянська,43), МФО 300528, надати Державній податковій інспекції у Оболонському районі м. Києва інформацію щодо обсягу та обігу коштів на банківському рахунку №26002051305293, відкритому ТОВ «Логістик Сервіс Україна» (ідентифікаційний код №21685166) МФО 300528, за період з 02.12.2004 року по 30.01.2007 року включно, з зазначенням контрагентів та призначенням платежів.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Особа, щодо якої банк розкриває банківську таємницю, або заявник мають право у п'ятиденний строк оскаржити ухвалене судом рішення до апеляційного суду в установленому порядку. Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.