№ 16971080, 07.07.2011, Бориспільський міськрайонний суд Київської області

дата документу :

Справа № 4-282/2011

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07 липня 2011 року м. Бориспіль

Суддя Бориспільського міськрайонного суду Вознюк С.М., розглянувши подання в.о. начальника СВ ПМ Бориспільської ОДПІ Явона А.В. про проведення виїмки на підприємстві ТОВ «Полімер Пак»(код ЄДРПОУ 25655892), -

в с т а н о в и в:

В провадженні СВ ПМ Бориспільської ОДПІ перебуває кримінальна справа за фактом скоєння невстановленими слідством особами фіктивного підприємництва, тобто створення ПП «Тумор»з метою прикриття незаконної діяльності за ознаками злочину передбаченого ч.2 ст.205 КК України..

В ході дослідчої перевірки встановлено, що 30.10.2009 року в м. Бориспіль Київської області невстановлені особи, реалізуючи свій злочинний намір, направлений на створення субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи), використовуючи реквізити гр. ОСОБА_2, не маючи наміру на здійснення статутної діяльності, повязаної із виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, всупереч вимогам ст.ст.1, 3, 6, 8 Закону України від 07.02.1991 року № 698-ХІІ «Про підприємництво в Україні», з метою прикриття незаконної діяльності створили ПП «Тумор», яким здійснювалась діяльність по незаконному формуванню податкового кредиту іншим субєктам господарської діяльності, внаслідок чого державі заподіяна матеріальна шкода у великих розмірах.

Також у слідства є підстави вважати, що в перевіряємий період ПП «Тумор»(код ЄДРПОУ 36803807), разом іншими підприємтствами ПП «Фулгор»(код ЄДРПОУ 36803791), ПП «Креаре»(код ЄДРПОУ 36571583) та ТОВ «Суперпак»(код ЄДРПОУ 36571612), які також мають ознаки фіктиивності і які створилили видимисть проведення фінансово-господарських з ПП «Тумор»(код ЄДРПОУ 36803807) в перевірямий період та використовувалися рядом реально діючих підприємств з метою незаконного формування податкового кредиту, тобто формуванням затратної частини по ланцюгу постачання та мінімізації сплати податкового зобовязання до бюджету з подальшим «конвертуванням»грошових коштів в готівку.

Також встановлено, що в перевіряємий період формуквання податкового кредиту ПП «Креаре»(код ЄДРПОУ 36571583) створило ТОВ «Полімер Пак»(код ЄДРПОУ 25655892).

В.о. начальника СВ ПМ Бориспільської ОДПІ Явон А.В. в суді подання підтримав та просив його задовольнити.

Вивчивши подання та матеріали кримінальної справи вважаю, що подання підлягає задоволенню, оскільки з отриманих даних, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, що підтверджують фінансово-господарські відносини ТОВ «Полімер Пак»(код ЄДРПОУ 25655892), що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «Креаре»(код ЄДРПОУ 36571583), мають доказове значення по справі та знаходяться на ТОВ «Полімер Пак»(код ЄДРПОУ 25655892).

На підставі викладеного, керуючись ч. 4 ст. 14-1, ст. ст. 66, 178 КПК України,

п о с т а н о в и в:

Подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Київській області Явон А.В. - задовольнити.

Надати дозвіл проведення виїмки на ТОВ «Полімер Пак»(код ЄДРПОУ 25655892), за місцем його фактичного розташування, оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, що підтверджують фінансово-господарські відносини що підтверджують фінансово-господарські відносини зазначено підприємства з ПП «Креаре»(код ЄДРПОУ 36571583) в повному обсязі за період діяльності з 01.09.2009 по 05.07.2011 року, а саме:

-завірені реєстри отриманих та виданих податкових накладних;

-реєстри бухгалтерського обліку по рахунку №631 «Розрахунки з постачальниками і підрядниками;

-платіжні доручення;

-виписки по рахунку;

-договори з додатками та додатковими угодами;

-рахунки-фактури;

-товарні накладні;

-податкові накладні;

-акти прийому-передачі товару (робіт, послуг);

-товарно-транспортні накладні;

-залізничні транспортні накладні;

-довіреності на отримання товару;

-завірені належним чином копії книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг);

-завірені належним чином копії книги (реєстрів) реєстрації доручень;

-завірені належним чином копії книги (реєстрів) складського обліку;

-векселі та документи щодо їх руху;

-завірені належним чином копії накази про призначення службових осіб ТОВ «Полімер Пак»(код ЄДРПОУ 25655892), а саме: генерального директора, директора, головного бухгалтера;

-належно завірені копії журналів-ордерів і відомостей по рахункам 10 «Основні засоби», 31 «Грошові кошти»станом на 05.07.2011 року.

Постанова є обовязковою для виконання службовими особами ТОВ «Полімер Пак»(код ЄДРПОУ 25655892).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Бориспільського міськрайонного суду

Київської області С.М.Вознюк