№ 16965920, 04.07.2011, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

4-516/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

04.07.2011 судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Овчаренко Н.Г., рассмотрев представление в.и.о. старшего следователя НМ ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска лейтенанта налоговой милиции Бояркиной Ю.А., о производстве обыска, -

У С Т А Н О В И Л:

В период июля 2010 года по настоящее время, неустановленные следствием лица, действуя умышленно, путем неправомерного использования паспортных данных подставных лиц, перерегистрировали субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо), которым является: ООО «Нанотек»(код ЕГРПОУ 36094816), с целью прикрытия незаконной деятельности, а именно незаконного формирования налогового кредита по налогу на добавленную стоимость иных субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц), путем оформления бестоварных операций с использованием текущих счетов и других обязательных реквизитов предприятия ООО «Нанотек»(код ЕГРПОУ 36094816), а также заведомо подложных документов бухгалтерского учета и налоговой отчетности, составленных для завуалирования указанной преступной деятельности, чем причинили государству крупным материальный ущерб на общую сумму 572670 гривен.

23.06.2011 по данному факту прокурором Кировского района г. Днепропетровска возбуждено уголовное дело № 99116506 по признакам преступления, предусмотренного по ч.2 ст.205 УК Украины.

В ходе досудебного следствия установлено, что предприятие ООО «Нанотек»(код ЕГРПОУ 36094816) перерегистрировано на «подставных»лиц, за материальное вознаграждение, без цели осуществлять предпринимательскую деятельность. Лица указанные как в учредительных, регистрационных, финансовых и бухгалтерских документах предприятий ООО «Нанотек»(код ЕГРПОУ 36094816) никакой финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия не вели. Кроме того неустановленные лица на протяжении 2010-2011 года, без действительного намерения осуществлять деятельность, связанную с производством и продажей товарно-материальных ценностей, выполнением и представлением работ и услуг используя реквизиты, печати и счета приобретенных ими «фиктивных»субъектов хозяйственной деятельности, в том числе ООО «Нанотек»(код ЕГРПОУ 36094816), документально оформляли несуществующие операции на получение товарно-материальных ценностей, работ и услуг, после чего, данные документы использовались различными субъектами хозяйственной деятельности на территории Украины, для отображения в бухгалтерском и налоговом учете, с целью незаконного формирования налогового кредита и занижения своих налоговых обязательств по уплате в бюджет налога на добавленную стоимость и прибыли.

Кроме того, досудебным следствием установлено, в ходе проведенных оперативно-розыскных мероприятий и следственных действий по уголовному делу № 99116506, было установлено, что ООО «Нанотек»(код ЕГРПОУ 36094816) задействовано в преступной схеме работы «конвертационного»центра, организаторами и участниками которого является гр. ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_3 Указанный «конвертационный»центр осуществляет незаконное формирование налогового кредита по налогу на добавленную стоимость иных субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц), путем оформления бестоварных операций с использованием текущих счетов и других обязательных реквизитов «фиктивных»субъектов хозяйственной деятельности, в том числе ООО «Нанотек»(код ЕГРПОУ 36094816). Так же было установлено что в данной схеме кроме ООО «Нанотек»(код ЕГРПОУ 36094816) задействован ряд «транзитных»и «фиктивных»предприятий, а именно: ЧП "ГРОНА-Л" (код ЕГРПОУ 32131068), ООО "ПЭП "ДНЕПРО-РЕСУРС" (код ЕГРПОУ 36785778), ООО "ФК "ДНЕПРО-АКТИВ" (код ЕГРПОУ 36841292), ООО ФК "СОЮЗ АКТИВ" (код ЕГРПОУ 37277067), ООО "ДНЕПРОТОРГ ПЛЮС" (код ЕГРПОУ 37375559), ООО"СК КТМ" (код ЕГРПОУ 37733097).

Данные обстоятельства подтверждаются полностью собранными материалами настоящего уголовного дела.

В ходе проведенных оперативных мероприятий было установлено, что одним из мест хранения документов, печатей вышеуказанных предприятий является «теневой»офис, который находится по фактическому месту проживания гражданина ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_3 и расположен по адресу: АДРЕСА_1., где могут находиться бухгалтерские документы, печати «фиктивных»субъектов хозяйственной деятельности в том числе ООО «Нанотек»(код ЕГРПОУ 36094816) и другие вещественные доказательства.

Изучив материалы уголовного дела, считаю, что представление подлежит удовлетворению, поскольку исходя из материалов уголовного дела, есть достаточные данные полагать, что по фактическому месту проживания ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_3, в АДРЕСА_1, могут находиться бухгалтерские документы, печати «фиктивных»субъектов хозяйственной деятельности в том числе ООО «Нанотек»(код ЕГРПОУ 36094816) и другие доказательства имеющие значение для расследования уголовного дела.

Руководствуясь ст.177 УПК Украины,-

П О С Т А Н О В И Л:

Разрешить производство обыска фактическому месту проживания ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_3, в АДРЕСА_1.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Н.Г. Овчаренко