№ 15420341, 25.03.2011, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 4-856/11

ПОСТАНОВА

25 березня 2011 року

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Сидорук Є.І. розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Рівненській області підполковника податкової міліції Торубко В.Д. щодо проведення виїмки документів по кримінальній справі № 82/97-11, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчим відділом ПМ ДПА в Рівненській області проводиться досудове слідство по кримінальній справі № 82/97-11 порушена відносно директора ПП «Будівельна фірма «Вест-Буд»ОСОБА_2 та ОСОБА_3 за фактом умисного ухилення від сплати податків вчиненого за попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у значних розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим слідством по справі встановлено, що ОСОБА_2, являючись директором ПП «Будівельна фірма «Вест-Буд»м. Рівне, провул. Робітничий, 1, зареєстрованого виконавчим комітетом Рівненської міської Ради за №16081020000006017 від 02.06.08, внесеного до Єдиного Державного реєстру підприємств та організацій України за ідентифікаційним кодом платника податків №35953555, зареєстрованого як платник податку на додану вартість з 05.06.08 за індивідуальним податковим номером 359595517160, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обовязки, відповідно ст.67 Конституції України, ст.ст. 9, 11 Закону України «Про систему оподаткування»від 18.02.1997 року за №77/97-ВР, ст.2, ст.10 Закону України «Про податок на додану вартість»№168/97 від 03.04.1997 року (із змінами та доповненнями), будучи відповідальним за достовірність, повноту, своєчасність нарахування та сплату податків, зборів, інших обовязкових платежів до бюджету та державних цільових фондів, а також за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, за попередньою змовою з громадянкою ОСОБА_3, жителькою АДРЕСА_1, в період з жовтня 2009 року по грудень 2010 року вчинили умисне ухилення від сплати податків при наступних обставинах.

Так, директор ПП «Будівельна фірма «Вест-Буд»ОСОБА_2 за попередньою змовою з громадянкою ОСОБА_3, діючи умисно, в січні - березні 2010 року в порушення пп.7.2.4., п.7.2, пп.7.4.5, п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»включили до складу податкового кредиту підприємства 28181 грн. податку на додану вартість по операціях з ТОВ «Мурано», якому 08.12.09 анульовано свідоцтво платника ПДВ, та достовірно знаючи, що товари (роботи-послуги) від даного СПД фактично не отримувалися.

Продовжуючи дії, направлені на умисне ухилення від сплати податків директор ПП «Будівельна фірма «Вест-Буд»ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3, при отриманні в жовтні 2009 р., липні, жовтні-грудні 2010 р. грошових коштів на рахунок підприємства за фактично виконані роботи, сума податкових зобовязань з податку на додану вартість по яких складає 566668 грн., в порушення пп.7.2.8., п.7.2, пп.7.3., п.7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»вказані операції приховали від оподаткування шляхом неподачі до податкового органу декларації з ПДВ за вказані періоди.

Також, ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3, з тією ж метою, при отриманні в листопаді-грудні 2009 р., березні та вересні 2010 року грошових коштів на рахунок підприємства за фактично виконані роботи в порушення пп.7.2.8., п.7.2, пп.7.3., п.7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»занизили податкові зобовязання з податку на додану вартість в сумі 240388 грн.

Крім цього, директор ПП «БФ «Вест-Буд»ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3 в порушення п.4.1 ст.4, п.п.11.3.1 п.11.3 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»в період з 01.01.09 по 31.12.10 умисно ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства.

Вказані дії ОСОБА_2, вчинені за попередньою змовою з ОСОБА_3, призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 908247 грн., що являється значним розміром.

Беручи до уваги, що в ході проведення досудового слідства по кримінальній справі виникла необхідність у проведенні виїмки оригіналів первинних фінансовогосподарських та бухгалтерських документів ТОВ «Ліхтер Бетон Україна»(код ЄДРПОУ 35224594) с. Велика Омеляна, вул. Присадибна, 9Б Рівненського району Рівненської області щодо проведення взаєморозрахунків з ПП «Будівельна фірма «Вест-Буд»(код ЄДРПОУ 35953555) м. Рівне, провул. Робітничий, 1 за період з 01.01.09 по 31.12.10 року, а також оглянути та прилучити в якості речових доказів оригінали даних первинних фінансовогосподарських та бухгалтерських документів, які знаходяться в ТОВ «Ліхтер Бетон Україна»(код ЄДРПОУ 35224594) с. Велика Омеляна, вул. Присадибна, 9Б Рівненського району Рівненської області та мають істотне значення для встановлення істини по справі.

Відповідно до ст. 178 КПК України Виїмка проводиться у випадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місці.

Виїмка проводиться за вмотивованою постановою слідчого.

Виїмка матеріальних носіїв секретної інформації та/або документів, що містять банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівником відповідної установи.

Примусова виїмка із житла чи іншого володіння особи, виїмка документа виконавчого провадження, а також виїмка оригіналів первинних фінансово-господарських та/або бухгалтерських документів проводиться лише за вмотивованою постановою судді, яка виноситься з додержанням порядку, встановленого частиною п'ятою статті 177 цього Кодексу.

За таких підстав подання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного та керуючись ст. 178, ч. 5 ст. 177 ст. 273 КПК України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Рівненській області підполковника податкової міліції Торубко В.Д. щодо проведення виїмки документів по кримінальній справі № 82/97-11 задовольнити.

Надати дозвіл працівникам ПМ ДПА в Рівненській області на проведення виїмки в в ТОВ «Ліхтер Бетон Україна»(код ЄДРПОУ 35224594) с. Велика Омеляна, вул. Присадибна, 9Б Рівненського району Рівненської області оригіналів первинних фінансовогосподарських та бухгалтерських документів щодо проведення взаєморозрахунків з ПП «Будівельна фірма «Вест-Буд»(код ЄДРПОУ 35953555) м. Рівне, провул. Робітничий, 1 за період з 01.01.09 по 31.12.2010 року, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, касових ордерів, платіжних доручень, актів приймання-передачі виконаних робіт (наданих послуг) та інших документів, які мають істотне значення для встановлення істини по справі.

Постанова остаточна, оскарженню не підлягає.

Суддя Рівненського міського суду Сидорук Є.І.