№ 140883620, 23.10.2026, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/9250/26 Провадження № 3/552/1918/26

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23.10.2026 суддя Київського районного суду м. Полтави Шиян В.М., за участі захисника адмінпритягуваного адвоката Нестеренко Н.М., розглянувши матеріали, що надійшли з Головного управління ДПС у Донецькій області про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , РНОКПП НОМЕР_1 , за ч. 1 ст. 164 КУпАП,

встановив:

До Київського районного суду м. Полтави надійшла справа про адміністративне правопорушення стосовно ОСОБА_1 за ч. 1 ст. 164 КУпАП.

Згідно протоколу про адміністративне правопорушення № 107/05-99-24-06 від 07.09.2026 ОСОБА_1 у період з 01.05.2026 по 30.06.2026 за адресою: АДРЕСА_1 , вчинив правопорушення: провадження господарської діяльності без державної реєстрації, а саме відповідно до листів Державної податкової служби України від 03.07.2026 № 15151/7/99-00-24-04-01-07 від 03.08.2026, № 17887/7/99-00-24-04-01-07 від 03.08.2026 у період з 01.05.2026 по 30.06.2026 отримано 287 грошових переказів на загальну суму 72470,00 грн., в готівковій формі, що створювалися ТОВ «НоваПей» в результаті продажу товарів через мережі Інтернет, у тому числі у періоді з 01.05.2026 по 31.05.2026 отримано 286 грошових переказів на загальну суму 681100 грн.; у періоді з 01.06.2026 по 30.06.2026 отримано 1 грошовий переказ 4360 грн. За даними інформаційних систем Державної податкової служби України дата проведення державної реєстрації припинення підприємницької діяльності фізичної особи- підприємця ОСОБА_1 за його рішенням 30.04.2026 за № 2011600060001979092. Також, за даними інформаційних систем Державної податкової служби України ОСОБА_1 мав один банківський рахунок, який відкритий в ТОВ «Нова Пей» 02.03.2026, та закритий після державної реєстрації припинення фізичної особи-підприємця 28.07.2026. З 01.05.2026 по теперішній час відсутня інформація щодо державної реєстрації фізичної особи підприємцем ОСОБА_1 .

До суду 05.10.2026 надійшло клопотання адвоката Нестеренко Н.М. в інтересах ОСОБА_1 про закриття справи у зв`язку з відсутністю події та складу адміністративного правопорушення.

В судовому засіданні захисник адвокат Нестеренко Н.М. підтримала зазначене клопотання. Зазначила, що ОСОБА_1 не вважає, що в його діях міститься склад адміністративного правопорушення, що передбачений ч. 1 ст. 164 КУпАП. ОСОБА_1 був зареєстрований в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань як фізична особа-підприємець 26.02.2026, що підтверджується випискою з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань № 63789330894 від 27.02.2026. Відповідно до даної виписки основним видом економічної діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_1 є: 47.91 Роздрібна торгівля, що здійснюється фірмами поштового замовлення або через мережу Інтернет. 47.99 Інші види роздрібної торгівлі поза магазинами. 46.19 Діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту. 46.51 Оптова торгівля комп?ютерами, периферійним устаткуванням і програмним забезпеченням. 46.42 Оптова торгівля одягом і взуттям. 46.43 Оптова торгівля побутовими електротоварами й електронною апаратурою побутового призначення для приймання, записування, відтворювання звуку й зображення. 02.03.2026 між фізичною особою-підприємцем ОСОБА_1 , на підставі поданої ним заяви № 10113345 про приєднання до Договору про надання платіжних послуг та ТОВ «НоваПей», яке включено до Реєстру платіжної інфраструктури на підставі рішення НБУ № 21/770-рк від 28.04.2023, код ЄДРПОУ: 38324133, в особі фінансового директора ОСОБА_2 укладено договір про надання платіжних послуг, відкрито платіжний рахунок на ім?я фізичної особи-підприємця ОСОБА_1 в національній валюті для здійснення підприємницької діяльності та підключено до системи дистанційного обслуговування платіжного рахунку. 30.04.2026 за рішенням фізичної особи-підприємця ОСОБА_1 його підприємницька діяльність була припинена, що підтверджується випискою з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань N? 239052541035 від 01.05.2026. Фізична особа ОСОБА_1 не здійснював господарську діяльність без державної реєстрації. ОСОБА_1 був зареєстрований в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань як фізична особа-підприємець 26.02.2026 та здійснював підприємницьку діяльність до 30.04.2026. Основним видом економічної діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_1 була роздрібна торгівля, що здійснюється фірмами поштового замовлення або через мережу Інтернет. Відправлення товарів покупцям ОСОБА_1 здійснювалися через відділення ТОВ «Нова Пошта», а грошові перекази за продаж вищезазначених товарів надходили на відкритий ним в ТОВ «НоваПей» рахунок. Всі відправлення товару були здійснені до припинення ФОП ОСОБА_1 своєї підприємницької діяльності, а саме: до 30.04.2026, що підтверджується відомостями з реєстру електронних накладних, що додаються до даного клопотання. В період з 01.05.2026 по 19.05.2026 здійснено 23 повернення товару від покупців. Жодного відправлення товару до покупців в цей період здійснено не було. Однак, не всі продані товари були оплачені покупцями до припинення ФОП ОСОБА_1 своєї підприємницької діяльності. Тому в період з 01.05.2026 по 30.06.2026 грошові перекази на загальну суму 685893,30 грн. були отримані ОСОБА_1 за товари, що були продані ним раніше, до 30.04.2026 року. Крім того, грошові перекази на суму 685893,30 грн були включені до загальної суми доходу 6812547,25 грн. за звітний (податковий) період - три квартали 2026 року у Податкову декларацію платника єдиного податку - фізичної особи-підприємця ОСОБА_1 , що була подана ним до Краматорської податкової інспекції Головного управління ДПС у Донецькій області 03.07.2026, що підтверджується вищезазначеною декларацією, випискою 02.03.2026 по 14.06.2026 з платіжного рахунку UA159358710000067328000092111, відкритого ОСОБА_1 в ТОВ «НоваПей», та інформацією з реєстрів переказів за період з 01.05.2026 по 30.06.2026. Просила, закрити відносно ОСОБА_1 провадження у справі про притягнення до адміністративної відповідальності за відсутністю в його діях події та складу адміністративного правопорушення.

Дослідивши матеріали справи, суд приходить до висновку, що провадження у справі про адміністративне правопорушення стосовно ОСОБА_1 за ч. 1 ст. 164 КУпАП підлягає закриттю, виходячи з наступного.

Згідно зі ст. 245 КУпАП, завданнями провадження в справах про адміністративні правопорушення є своєчасне, всебічне, повне і об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її в точній відповідності з законом.

Згідно ст.251 КУпАП, доказами в справі по адміністративне правопорушення є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку орган (посадова особа) встановлює наявність чи відсутність адміністративного правопорушення, винність даної особи в його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи. Ці дані встановлюються протоколом про адміністративне правопорушення, поясненнями особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, потерпілих, свідків, висновком експерта, речовими доказами, тощо.

Відповідно до ст. 280 КУпАП, орган (посадова особа) при розгляді справи про адміністративне правопорушення зобов`язаний з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують і обтяжують відповідальність, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Як зазначено в ст. 252 КУпАП, орган (посадова особа) оцінює докази за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному і об`єктивному дослідженні всіх обставин справи в їх сукупності, керуючись законом і правосвідомістю.

За змістом ч.1 ст.164 КУпАП відповідальність за цією нормою закону настає за провадження господарської діяльності без державної реєстрації як суб`єкта господарювання або без подання повідомлення про початок здійснення господарської діяльності, якщо обов`язковість подання такого повідомлення передбачена законом, або без отримання ліцензії на провадження виду господарської діяльності, що підлягає ліцензуванню відповідно до закону, або у період зупинення дії ліцензії, у разі якщо законодавством не передбачені умови провадження ліцензійної діяльності у період зупинення дії ліцензії, або без одержання документа дозвільного характеру, якщо його одержання передбачене законом (крім випадків застосування принципу мовчазної згоди).

Суб`єктами господарювання є громадяни України, іноземці та особи без громадянства, які здійснюють господарську діяльність та зареєстровані відповідно до закону як підприємці.

Так, згідно протоколу про адміністративне правопорушення № 107/05-99-24-06 від 07.09.2026 ОСОБА_1 у період з 01.05.2026 по 30.06.2026 за адресою: АДРЕСА_1 , вчинив правопорушення: провадження господарської діяльності без державної реєстрації, а саме відповідно до листів Державної податкової служби України від 03.07.2026 № 15151/7/99-00-24-04-01-07 від 03.08.2026, № 17887/7/99-00-24-04-01-07 від 03.08.2026 у період з 01.05.2026 по 30.06.2026 отримано 287 грошових переказів на загальну суму 72470,00 грн., в готівковій формі, що створювалися ТОВ «НоваПей» в результаті продажу товарів через мережі Інтернет, у тому числі у періоді з 01.05.2026 по 31.05.2026 отримано 286 грошових переказів на загальну суму 681100 грн.; у періоді з 01.06.2026 по 30.06.2026 отримано 1 грошовий переказ 4360 грн. За даними інформаційних систем Державної податкової служби України дата проведення державної реєстрації припинення підприємницької діяльності фізичної особи- підприємця ОСОБА_1 за його рішенням 30.04.2026 за № 2011600060001979092. Проте, протокол про адміністративне правопорушення не містить доказів того, що ОСОБА_1 в період з 01.05.2026 по 30.06.2026 здійснював господарську діяльність. До даного протоколу додані лише листи Державної податкової служби України від 03.07.2026 N? 15151/7/99-00-24-04-01-07 (вхідний реєстраційний індекс Головного управління ДПС у Донецькій області від 03.07.2026 N?1939/8), від 03.08.2026 N? 17887/7/99-00-24-04-01-07 (вхідний реєстраційний індекс Головного управління ДПС у Донецькій області від 03.08.2026 № 2265/8) і не додано жодного документу, який би підтверджував факт здійснення ОСОБА_1 підприємницької діяльності у вищевказаний період.

Оскільки даних, які б свідчили про те, що ОСОБА_1 проводив господарську діяльність без без державної реєстрації матеріали справи не мітять, факт здійснення господарської діяльності не встановлений, то в діях ОСОБА_1 відсутній склад правопорушення передбачений ч.1 ст. 164 КУпАП.

Відповідно до ч.3 ст. 62 Конституції України обвинувачення не може ґрунтуватися на доказах, одержаних незаконним шляхом, а також на припущеннях. Усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачаться на її користь.

Відповідно до ст. 7 КУпАП, ніхто не може бути підданий заходу впливу в зв`язку з адміністративним правопорушенням інакше як на підставах і в порядку, встановлених законом. Провадження в справах про адміністративні правопорушення здійснюється на основі суворого додержання законності.

Згідно п. 1 ст. 247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю у випадку відсутності події і складу адміністративного правопорушення.

За таких обставин по справі, суд вважає, що вина ОСОБА_1 у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.164 КУпАП, не підтверджується належними та допустимими доказами по справі.

Таким чином, оскільки суду не надано достатньо доказів щодо вчинення ОСОБА_1 адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.164 КУпАП, а отже за таких обставин відповідно до положень п. 1 ч. 1 ст.247 КУпАП провадження у справі підлягає закриттю у зв`язку з відсутністю в діях ОСОБА_3 складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.164 КУпАП.

Керуючись п. 1 ст. 247, ст.ст. 283, 285 КУпАП, суд, -

постановив:

Провадження в справі про адміністративне правопорушення стосовно ОСОБА_1 за ч. 1 ст. 164 КУпАП - закрити, у зв`язку з відсутністю події і складу адміністративного правопорушення.

Постанова може бути оскаржена до Полтавського апеляційного суду через Київський районний суд м. Полтави шляхом подачі апеляційної скарги в 10-денний термін з дня проголошення постанови.

Суддя В.М. Шиян