Постановление суда № 140783338, 19.10.2026, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/11672/25

Провадження № 1-кс/202/7683/2026

УХВАЛА

Іменем України

19 жовтня 2026 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду міста Дніпра ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого у кримінальному провадженні заступника начальника СВ ВП № 1 ДРУП № 2 ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Лівобережної окружної прокуратури міста Дніпра ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 42025042010000164 від 07.10.2025, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 197-1, ч. 2 ст. 209 КК України КК України,

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Індустріального районного суду міста Дніпра надійшло клопотання слідчого у кримінальному провадженні заступника начальника СВ ВП № 1 ДРУП № 2 ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з клопотанням, в провадженні СВ ВП № 1 ДРУП № 2 ГУНП в Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження № 42025042010000164 від 07.10.2025, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 197-1, ч. 2 ст. 209 КК України КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території м. Дніпра діє злочинна група осіб, яка налагодила протиправний механізм незаконного набуття права власності на об`єкти нерухомості, їх подальшої легалізації та використання з метою отримання прибутку.

Слідчий у клопотанні зазначає, що зазначена схема реалізується шляхом самовільного зайняття земельних ділянок та здійснення на них будівництва об`єктів комерційної нерухомості без належних дозвільних документів. Надалі, з метою легалізації таких об`єктів, учасники групи використовували підроблені документи, зокрема довідки щодо адрес об`єктів нерухомості та технічні паспорти.

На підставі вказаних документів державний реєстратор ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5 вносив до Державного реєстру речових прав на нерухоме майно завідомо недостовірні відомості щодо існування об`єктів нерухомості або об`єктів, які перебувають у стадії будівництва, оформлюючи право власності на фізичних осіб, підконтрольних організаторам злочинної схеми.

Після первинної реєстрації права власності на таких осіб, між учасниками групи укладалися удавані правочини, зокрема договори купівлі-продажу, які посвідчувалися приватним нотаріусом Дніпровського міського нотаріального округу ОСОБА_6 . У більшості випадків кінцевим набувачем майна виступав ОСОБА_7 , після чого об`єкти нерухомості відчужувались на користь підконтрольних юридичних осіб.

З цією метою створено та використовувалась низка підприємств, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та інші, засновниками або керівниками яких виступають пов`язані між собою особи ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 та інші.

У подальшому, корпоративні права вказаних підприємств неодноразово переоформлювалися між учасниками групи шляхом укладення актів приймання-передачі часток у статутному капіталі, що свідчить про штучне ускладнення структури власності та приховування фактичних бенефіціарів.

Встановлено, що в результаті протиправної діяльності вказаної групи осіб здійснено самовільне будівництво щонайменше на 9 земельних ділянках у м. Дніпро, зокрема за адресами: АДРЕСА_1 , вул. Моніторна, просп. Миру, вул. Юрія Кондратюка, вул. Терещенківська та іншими.

Таким чином, учасники злочинної групи шляхом використання підроблених документів, внесення недостовірних відомостей до державних реєстрів, укладення удаваних правочинів та багаторазового переоформлення прав власності здійснювали легалізацію майна, одержаного злочинним шляхом, та використовували його у підприємницькій діяльності з метою отримання прибутку.

Під час проведення досудового розслідування отримано відомості, які підтверджують використання учасниками злочинної групи підроблених документів, внесення недостовірних відомостей до державних реєстрів, а також встановлено конкретні об`єкти нерухомого майна, юридичних та фізичних осіб, причетних до функціонування вказаної схеми. Зокрема, встановлено використання таких документів:

-довідки про присвоєння адрес об`єктам нерухомого майна, які містять ознаки підроблення та оформлені від імені КП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » Дніпровської міської ради, датовані квітнем 2008 року;

-технічні паспорти на об`єкти нерухомого майна, виготовлені ФОП ОСОБА_14 , на підставі яких державним реєстратором ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5 до Державного реєстру речових прав на нерухоме майно вносилися відомості щодо неіснуючих об`єктів нерухомості або об`єктів, які перебували у стадії будівництва.

Так, в межах досудового розслідування кримінального провадження скеровано запит до ІНФОРМАЦІЯ_7 , відповідно до відповіді на який встановлено, що запитувану інформацію можливо отримати лише в порядку Глави 15 КПК України.

На даний час у органу досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , розташованому за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення (здійснення виїмки) належним чином засвідчених копій таких документів, а саме:

-чи присвоювався територіальними підрозділами ІНФОРМАЦІЯ_7 (або іншим центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику, правонаступником якого є ІНФОРМАЦІЯ_7 ) реєстраційний номер облікової картки платника податків ОСОБА_15 № НОМЕР_1 ;

-чи присвоювався територіальними підрозділами ІНФОРМАЦІЯ_7 (або іншим центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику, правонаступником якого є ІНФОРМАЦІЯ_7 ) реєстраційний номер облікової картки платника податків ОСОБА_16 № НОМЕР_2 ;

-якими банківськими установами надані банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , та їх номери;

-якими банківськими установами надані банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , та їх номери;

-якими банківськими установами надані банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , та їх номери;

-якими банківськими установами надані банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , та їх номери;

-податкової звітності (декларації з ПДВ, податку на прибуток, податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

-відомостей з Єдиного реєстру податкових накладних щодо проведених господарських операцій з придбання та реалізації товару (робіт, послуг) із зазначенням номенклатури товару, ціни та обсягів постачання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

-квартальної та річної форми фінансової звітності («Баланс підприємства», «Звіт про фінансові результати», «Звіт про рух грошових коштів», «Звіт про власний капітал», «Примітки до фінансової звітності») ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

-відомостей щодо осіб (ПІБ, ІПН), на користь яких сплачено податок на доходи фізичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

-відомостей щодо IP-адрес, адрес електронної пошти, з яких направлялася податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

-витягів по IP-адресам щодо інших СГД, які використовували їх; відповідні документи щодо власних або орендованих земельних ділянок, приміщень, основних засобів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

-актів (довідки) із додатками щодо проведених камеральних, документальних та фактичних перевірок, у тому числі щодо проведених камеральних, документальних та фактичних перевірок узгодження сум відшкодування ПДВ, інші акти, довідки, службові записки щодо ініціювання проведення документальних перевірок, ризиковості заявлених сум відшкодування податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

-документів, листування, записів системи електронного документообігу щодо організації діяльності з відшкодування податку на додану вартість, вжиття контрольно-перевірочних заходів у сфері відшкодування податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

-відомостей щодо включення та виключення до (з) переліку платників, що мають ознаки ризикових відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 11.12.2019 № 1165, та інформацію щодо ПН/РК, в реєстрації яких було відмовлено, із зазначенням підстав щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

-відомостей про врахування або неврахування таблиці даних платника податку на додану вартість відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

-листування з підприємствами щодо взяття на податковий облік як платника ПДВ, скасування свідоцтва платника ПДВ відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

-листування (із листами-резолюціями) щодо ініціювання проведення документальної виїзної перевірки вказаних підприємств відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

-листування з платниками податків щодо надання відомостей та документів щодо взаємовідносин з вказаними підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

-використання електронних підписів службових осіб органів при узгодженні сум відшкодування ПДВ, внесенні відповідних відомостей до Реєстру заяв про повернення суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

-заяви про відшкодування сум податку на додану вартість, результати їх розгляду відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

-довідки про підтвердження сум відшкодування ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

-податкового розрахунку земельного податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

-фінансової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Слідчий зазначає, що відомості, які містяться у вказаному переліку документів, можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для повного, всебічного і неупередженого встановлення події кримінального правопорушення, з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, виявлення винних осіб, доведення винуватості осіб, та інших обставин.

Крім того зазначає, що в інший спосіб отримати відомості, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 неможливо.

Слідчий надав заяву, в котрій просив клопотання задовольнити та розглянути без його участі.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України, клопотання розглядається без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, з огляду на наступне.

Встановлено, що в провадженні СВ ВП № 1 ДРУП № 2 ГУНП в Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження № 42025042010000164 від 07.10.2025, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 197-1, ч. 2 ст. 209 КК України КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території м. Дніпра діє злочинна група осіб, яка налагодила протиправний механізм незаконного набуття права власності на об`єкти нерухомості, їх подальшої легалізації та використання з метою отримання прибутку.

Слідчий у клопотанні зазначає, що зазначена схема реалізується шляхом самовільного зайняття земельних ділянок та здійснення на них будівництва об`єктів комерційної нерухомості без належних дозвільних документів. Надалі, з метою легалізації таких об`єктів, учасники групи використовували підроблені документи, зокрема довідки щодо адрес об`єктів нерухомості та технічні паспорти.

На підставі вказаних документів державний реєстратор ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5 вносив до Державного реєстру речових прав на нерухоме майно завідомо недостовірні відомості щодо існування об`єктів нерухомості або об`єктів, які перебувають у стадії будівництва, оформлюючи право власності на фізичних осіб, підконтрольних організаторам злочинної схеми.

Після первинної реєстрації права власності на таких осіб, між учасниками групи укладалися удавані правочини, зокрема договори купівлі-продажу, які посвідчувалися приватним нотаріусом Дніпровського міського нотаріального округу ОСОБА_6 . У більшості випадків кінцевим набувачем майна виступав ОСОБА_7 , після чого об`єкти нерухомості відчужувались на користь підконтрольних юридичних осіб.

З цією метою створено та використовувалась низка підприємств, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та інші, засновниками або керівниками яких виступають пов`язані між собою особи ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 та інші.

Встановлено, що в результаті протиправної діяльності вказаної групи осіб здійснено самовільне будівництво щонайменше на 9 земельних ділянках у м. Дніпро, зокрема за адресами: вул. Калинова, вул. Миколи Міхновського, Запорізьке шосе, Донецьке шосе, вул. Моніторна, просп. Миру, вул. Юрія Кондратюка, вул. Терещенківська та іншими.

Слідчим зазначено, що органом досудового розслідування скеровано запит до ІНФОРМАЦІЯ_7 , відповідно до відповіді на який встановлено, що запитувану інформацію можливо отримати лише в порядку Глави 15 КПК України

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

З огляду на наведене, клопотання старшого слідчого СВ ВП № 1 ДРУП № 2 ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , розташованому за адресою: АДРЕСА_2 підлягає задоволенню, оскільки відомості які містяться у вказаному переліку документів, можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для повного, всебічного і неупередженого встановлення події кримінального правопорушення, з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, виявлення винних осіб, доведення винуватості осіб, та інших обставин.

Фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання не здійснювалося, у зв`язку із неприбуттям в судове засідання всіх осіб, що відповідає вимогам ч. 4 ст. 107 КПК України.

Керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання старшого слідчого СВ ВП № 1 ДРУП № 2 ГУНП в Дніпропетровській області задовольнити.

Надати слідчим групи слідчих, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні - слідчим слідчого відділення відділу поліції № 1 ДРУП № 2 ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_3 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , прокурорам Лівобережної окружної прокуратури міста Дніпра які входять до складу групи прокурорів ОСОБА_4 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 на проведення тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення (здійснення виїмки) належним чином засвідчених копій таких документів, а саме:

-чи присвоювався територіальними підрозділами ІНФОРМАЦІЯ_7 (або іншим центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику, правонаступником якого є ІНФОРМАЦІЯ_7 ) реєстраційний номер облікової картки платника податків ОСОБА_15 № НОМЕР_1 ;

-чи присвоювався територіальними підрозділами ІНФОРМАЦІЯ_7 (або іншим центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику, правонаступником якого є ІНФОРМАЦІЯ_7 ) реєстраційний номер облікової картки платника податків ОСОБА_16 № НОМЕР_2 ;

-якими банківськими установами надані банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , та їх номери;

-якими банківськими установами надані банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , та їх номери;

-якими банківськими установами надані банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , та їх номери;

-якими банківськими установами надані банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , та їх номери;

-податкової звітності (декларації з ПДВ, податку на прибуток, податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

-відомостей з Єдиного реєстру податкових накладних щодо проведених господарських операцій з придбання та реалізації товару (робіт, послуг) із зазначенням номенклатури товару, ціни та обсягів постачання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

-квартальної та річної форми фінансової звітності («Баланс підприємства», «Звіт про фінансові результати», «Звіт про рух грошових коштів», «Звіт про власний капітал», «Примітки до фінансової звітності») ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

-відомостей щодо осіб (ПІБ, ІПН), на користь яких сплачено податок на доходи фізичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

-відомостей щодо IP-адрес, адрес електронної пошти, з яких направлялася податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

-витягів по IP-адресам щодо інших СГД, які використовували їх; відповідні документи щодо власних або орендованих земельних ділянок, приміщень, основних засобів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

-актів (довідок) із додатками щодо проведених камеральних, документальних та фактичних перевірок, у тому числі щодо проведених камеральних, документальних та фактичних перевірок узгодження сум відшкодування ПДВ, інші акти, довідки, службові записки щодо ініціювання проведення документальних перевірок, ризиковості заявлених сум відшкодування податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

-документів, листування, записів системи електронного документообігу щодо організації діяльності з відшкодування податку на додану вартість, вжиття контрольно-перевірочних заходів у сфері відшкодування податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

-відомостей щодо включення та виключення до (з) переліку платників, що мають ознаки ризикових відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 11.12.2019 № 1165, та інформацію щодо ПН/РК, в реєстрації яких було відмовлено, із зазначенням підстав щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

-відомостей про врахування або неврахування таблиці даних платника податку на додану вартість відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

-листування з підприємствами щодо взяття на податковий облік як платника ПДВ, скасування свідоцтва платника ПДВ відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

-листування (із листами-резолюціями) щодо ініціювання проведення документальної виїзної перевірки вказаних підприємств відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

-листування з платниками податків щодо надання відомостей та документів щодо взаємовідносин з вказаними підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

-використання електронних підписів службових осіб органів при узгодженні сум відшкодування ПДВ, внесенні відповідних відомостей до Реєстру заяв про повернення суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

-заяви про відшкодування сум податку на додану вартість, результати їх розгляду відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

-довідки про підтвердження сум відшкодування ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

-податкового розрахунку земельного податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

-фінансової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Строк дії ухвали визначити до 18.12.2026 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1