Постановление суда № 140381237, 06.10.2026, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Справа № 521/16520/26

Номер провадження:1-кс/521/5179/26

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 жовтня 2026 року м. Одеса

Слідчий суддя Хаджибейського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , з секретарем ОСОБА_2 , розглянувши у закритому судовому засіданні у залі суду в м. Одесі клопотання заступника керівника відділу Підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , яке погоджено з прокурором Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до ЄРДР за №42026160000000082 від 06.04.2026 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Підрозділом детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №42026160000000082 від 06.04.2026 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що підставою для реєстрації кримінального провадження в Єдиному реєстрі досудових розслідувань стали:

-акт про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) №15696/14-29-07-02/43552082 від 18.09.2025, складений ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

-рапорт про виявлення кримінального правопорушення №08-3588вн-26 від 06.04.2026.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за результатами якої складено акт №15696/14-29-07-02/43552082 від 18.09.2025, згідно якого податковим органом встановлено:

-порушення вимог ст.185, ст.187, ст.192, п.198.1, п.198.3, пп. «г» п.198.5, п.198.6 ст.198, п.200.1 та п.200.2 ст.200 Податкового кодексу України у зв`язку з неправильним визначенням податкових зобов`язань та податкового кредиту з ПДВ, у тому числі при здійсненні коригувань податкових зобов`язань у зв`язку з поверненням товарів, відображенні податкового кредиту за окремими операціями та неврахуванні податкових наслідків щодо товарно-матеріальних цінностей, використання яких у господарській діяльності належними первинними документами не підтверджено. Сукупність зазначених порушень, за результатами перевірки, призвела до заниження податку на додану вартість, що підлягав сплаті до бюджету, на 2 392 517 грн та завищення від`ємного значення з ПДВ на 548 129,25 грн;

-порушення п.201.1, п.201.7, п.201.10 ст.201 та пп. «г» п.198.5 ст.198 Податкового кодексу України у зв`язку з нездійсненням реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних податкових накладних на операції, за якими контролюючим органом визначено необхідність нарахування податкових зобов`язань. Зазначене призвело до не реєстрації податкових накладних на загальний обсяг постачання 16 699 969 грн, крім того ПДВ 1 168 997,83 грн, у тому числі за грудень 2021 року на обсяг постачання 10 265 066 грн, ПДВ 718 554,62 грн, та за грудень 2022 року на обсяг постачання 6 434 903 грн, ПДВ 450 443,21 грн;

-порушення п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198, а також п.200.1 та п.200.2 ст.200 Податкового кодексу України у зв`язку з неправильним формуванням податкового кредиту з ПДВ за окремими операціями. Зокрема, за серпень 2022 року встановлено завищення податкового кредиту на 4 475 грн у зв`язку з не відображенням у рядку 16.2 декларації з ПДВ зменшення від`ємного значення за результатами уточнюючого розрахунку за липень 2022 року;

-порушення пп.134.1.1 п.134.1 ст.134 та пп.140.5.4 п.140.5 ст.140 Податкового кодексу України при визначенні об`єкта оподаткування податком на прибуток. Зокрема, перевіркою встановлено невідповідність показників доходів і витрат даним бухгалтерського обліку та первинним документам, а також неврахування збільшення фінансового результату до оподаткування на 30 відсотків вартості товарів, придбаних у нерезидента LM « ІНФОРМАЦІЯ_3 (Республіка Молдова), за відсутності наданого під час перевірки обґрунтування відповідності цін принципу «витягнутої руки». За цим епізодом сума коригування фінансового результату визначена у розмірі 3 628 356 грн, у тому числі за 2023 рік - 1 229 055 грн та за 2024 рік - 2 399 301 грн. Зазначені суми є сумами коригування фінансового результату, а не безпосередньо сумою додатково нарахованого податку;

-в ході проведення перевірки встановлено, що дані фінансової звітності підприємства щодо залишків запасів не відповідали даним регістрів бухгалтерського обліку: станом на 31.12.2021 розбіжність становила 10 265 066 грн, а станом на 31.12.2022 - 6 434 903 грн. У зв`язку з відсутністю належного документального підтвердження використання відповідних товарно-матеріальних цінностей у межах господарської діяльності контролюючим органом застосовано положення пп. «г» п.198.5 ст.198 ПК України щодо необхідності нарахування податкових зобов`язань з ПДВ. При цьому інвентаризація, проведена під час перевірки у 2025 році, розбіжностей між даними бухгалтерського обліку та фактичною наявністю активів не встановила, у зв`язку з чим для перевірки обставин порушення необхідно відновити рух конкретних партій товару за первинними документами за 2021-2022 роки;

-в ході проведення перевірки встановлено порушення порядку визначення податкових зобов`язань з ПДВ при здійсненні коригувань у зв`язку з поверненням медичних товарів покупцями. Контролюючим органом витребовувались документи щодо причин та фактичного здійснення повернень, зокрема накладні на повернення, акти із зазначенням причин повернення та інші первинні документи. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) пояснило повернення тим, що товар не користувався попитом серед кінцевих споживачів, однак, за змістом матеріалів перевірки, такі пояснення та надані документи не спростували встановленого порушення. Вказані обставини вплинули на правильність визначення податкових зобов`язань з ПДВ та є складовою встановленого перевіркою заниження ПДВ.

За результатами порушень встановлених ІНФОРМАЦІЯ_2 та перелічених у акті про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) №15696/14-29-07-02/43552082 від 18.09.2025 податковим органом винесено податкові повідомлення-рішення:

-форми «Р» №2193514290702 від 20.10.2025 згідно з яким встановлено заниження основного платежу з податку на прибуток підприємств на суму 8 818 053 грн;

-форми «Р» №2193414290702 від 20.10.2025 згідно з яким встановлено заниження основного платежу з податку на додану вартість на суму 2 392 517 грн.

Відповідно до п. 56.18 ст. 56 ПК України у разі судового оскарження рішення контролюючого органу визначене ним грошове зобов`язання вважається неузгодженим до дня набрання судовим рішенням законної сили.

Водночас незалежно від того, чи набуло визначене контролюючим органом грошове зобов`язання статусу узгодженого, досудове розслідування здійснюється відповідно до вимог КПК України, а обставини кримінального правопорушення підлягають самостійному доказуванню стороною обвинувачення.

Відповідно до ст. 91, 92 КПК України обов`язок доказування обставин кримінального правопорушення покладається на слідчого та прокурора, а згідно зі ст. 94 КПК України жоден доказ не має наперед встановленої сили та підлягає оцінці у сукупності з іншими доказами.

Отже, стан узгодженості податкового зобов`язання не звільняє орган досудового розслідування від передбаченого КПК України обов`язку збирати та перевіряти докази щодо фактичного здійснення господарських операцій, руху товарів і грошових коштів, розміру можливого ненадходження коштів до бюджету та умислу відповідних осіб.

У постанові Касаційного кримінального суду у складі Верховного Суду від 17.03.2026 у справі №758/9/18 питання узгодженості податкових повідомлень-рішень розглядалося в контексті доведеності винуватості особи за ст. 212 КК України, тобто оцінки достатності доказів для вирішення кримінального провадження по суті. Натомість на даній стадії кримінального провадження здійснюється збирання та перевірка доказів, необхідних для встановлення наявності або відсутності обставин, передбачених ст. 91 КПК України.

Правова позиція щодо необхідності підтвердження обставин кримінального правопорушення належними та допустимими доказами, отриманими безпосередньо в межах кримінального провадження, неодноразово висловлювалася Верховним Судом.

Касаційний кримінальний суд у складі Верховного Суду від 03.12.2019 у справі №320/2921/14-к зазначив, що обвинувачення у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 КК України, не може ґрунтуватися виключно на рішенні податкового органу чи рішенні адміністративного суду, якщо стороною обвинувачення не зібрано додаткових доказів у порядку, передбаченому КПК України. Суд вказав, що винуватість особи має підтверджуватися сукупністю належних та допустимих доказів, здобутих у межах кримінального провадження.

Крім цього, Касаційний кримінальний суду Верховного Суду від 18.01.2022 у справі № 711/1481/20 наголосив, що сама лише несплата податків або висновки щодо заниження податкових зобов`язань не є достатніми для доведення складу кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 КК України, без встановлення прямого умислу особи та без належного процесуального підтвердження відповідних обставин доказами, отриманими в порядку КПК України.

Акт податкової перевірки, податкове повідомлення-рішення та похідні від них експертні висновки не можуть бути покладені в основу обвинувачення у разі відсутності інших самостійно здобутих органом досудового розслідування доказів. Суд звернув увагу, що сторона обвинувачення не вправі підміняти доказування у кримінальному провадженні матеріалами податкового контролю без проведення власних процесуальних дій. Вказаний висновок зазначено у постанові Верховного Суду від 14.01.2025 у справі № 583/2063/16-к.

Верховний Суд у постанові Пленуму Верховного Суду України № 15 від 08.10.2004 «Про деякі питання застосування законодавства про відповідальність за ухилення від сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів» роз`яснив, що при вирішенні питання про наявність складу злочину, передбаченого ст. 212 КК України, судам необхідно перевіряти фактичні дані щодо умисного ухилення від сплати податків та досліджувати всі докази у їх сукупності.

Отже, наявність судових рішень інших юрисдикцій, висновків експертиз чи актів перевірок, отриманих стороною захисту, не звільняє орган досудового розслідування від обов`язку самостійного збирання, перевірки та оцінки доказів шляхом проведення процесуальних дій у межах конкретного кримінального провадження.

Таким чином, незалежно від поточного стану узгодженості грошового зобов`язання, необхідність проведення відповідної процесуальної дії визначається положеннями КПК України та її значенням для встановлення обставин кримінального провадження, а не самим фактом узгодження чи неузгодження податкового зобов`язання.

Вищезазначене може свідчити, що фінансово-господарська діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснюється поза правовим полем та спрямована на здійснення операцій, пов`язаних із отриманням податкової вигоди і ухилення від оподаткування.

Враховуючи вищевикладене, існує реальна загроза нанесенню збитків державному бюджету України і по теперішній час та як наслідок ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Органом досудового розслідування дії службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) попередньо кваліфіковані за ч. 3 ст. 212 КК України за кваліфікуючими ознаками умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Попередня правова кваліфікація злочину є умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових) платежів в особливо великих розмірах, передбачена ч.3 ст.212 КК України, який відповідно до ст. 12 КК України відноситься до категорії тяжкого злочину.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано 05.03.2020 за №15561020000073636 в юридичному департаменті ІНФОРМАЦІЯ_4 , знаходиться на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ), перебуває на загальній системі оподаткування та є платником податку на додану вартість, основним видом діяльності підприємства є оптова торгiвля фармацевтичними товарами (код КВЕД 46.46).

Службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в інкримінований період були:

-директор та головний бухгалтер з 06.03.2020 по 24.09.2020 - ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 );

-директор та головний бухгалтер з 28.09.2020 по 20.07.2022 - ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 );

-директор з 22.07.2022 по теперішній час - ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 );

-головний бухгалтер з 05.04.2021 по теперішній час - ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 );

-засновник фізична особа з 05.03.2020 - ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6 );

-засновник фізична особа з 31.01.2023 - ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 );

-засновник юридична особам особа з 05.03.2020 - ОСОБА_11 » (місце реєстрації: АДРЕСА_1 ).

Проведеним оглядом інформаційно-аналітичної системи ДПС «Податковий Блок» встановлено ряд суб`єктів господарської діяльності у яких службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), перелічені вище є засновниками, керівниками та головними бухгалтерами, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ПП « ОСОБА_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ).

Крім цього, з відкритих джерел інформації простежується корпоративний зв`язок « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (місце реєстрації: АДРЕСА_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ).

Під час досудового розслідування встановлено, що службовими особами ПП « ОСОБА_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (МФО НОМЕР_26 ) відкрито банківські рахунки: № НОМЕР_27 (українська гривня), № НОМЕР_28 (українська гривня), № НОМЕР_29 (українська гривня), № НОМЕР_30 (українська гривня), № НОМЕР_31 (долар США), № НОМЕР_32 (українська гривня), № НОМЕР_33 (українська гривня), № НОМЕР_34 (долар США), № НОМЕР_35 (українська гривня), № НОМЕР_36 (українська гривня), № НОМЕР_37 (долар США), № НОМЕР_38 (долар США), № НОМЕР_39 (долар США), № НОМЕР_40 (долар США), № НОМЕР_41 (долар США), № НОМЕР_42 (долар США), № НОМЕР_43 (долар США), № НОМЕР_44 (долар США), № НОМЕР_45 (долар США), № НОМЕР_46 (долар США).

Інформація, яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності службових осіб ПП « ОСОБА_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ) до незаконної діяльності пов`язаної з відображенням у бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведення фінансово-господарських операцій, які не мали реального характеру. Іншим шляхом, окрім розкриття банківської таємниці і отримання тимчасового доступу до документів, не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на поточні рахунки, а також встановити осіб, які мали право розпорядження зазначеними рахунками.

При цьому, рух грошових коштів по рахункам, які належать ПП « ОСОБА_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ) з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків необхідні для визначення дат платежів, сум платежів, кореспондентів, що здійснювали та отримували платежі, встановлення службових осіб, які мали право підпису банківських документів та відкривали рахунки у банківських установах, необхідні для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані під час судового розгляду, у зв`язку з чим необхідно отримати доступ до документів, що стосуються діяльності ПП « ОСОБА_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), зокрема банківських виписок про рух грошових коштів по рахункам, які належать зазначеним вище юридичним особам та їх службовим особам з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документів щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків, які перебувають в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (МФО НОМЕР_26 ).

Враховуючи викладене детектив просить надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (МФО НОМЕР_26 ), а саме:

1.1.Роздруківок руху грошових коштів ПП « ОСОБА_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), відображених на паперовому та електронному носіях (у форматі .xlsx), з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахункам № НОМЕР_27 (українська гривня), № НОМЕР_28 (українська гривня), № НОМЕР_29 (українська гривня), № НОМЕР_30 (українська гривня) за період з 01.01.2020 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.2. Роздруківок руху грошових коштів ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), відображених на паперовому та електронному носіях (у форматі .xlsx), з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахункам № НОМЕР_31 (долар США), № НОМЕР_32 (українська гривня), № НОМЕР_33 (українська гривня), № НОМЕР_34 (долар США), № НОМЕР_35 (українська гривня), № НОМЕР_36 (українська гривня), № НОМЕР_37 (долар США), № НОМЕР_38 (долар США), № НОМЕР_39 (долар США), № НОМЕР_40 (долар США), № НОМЕР_41 (долар США), № НОМЕР_42 (долар США), № НОМЕР_43 (долар США), № НОМЕР_44 (долар США), № НОМЕР_45 (долар США), № НОМЕР_46 (долар США) за період з 01.01.2020 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.3 Інформацію про всі відкриті та закриті банківські рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (МФО НОМЕР_26 ) та філіях (відділеннях) АТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » фізичними особами та фізичними особами-підприємцями: ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_47 ), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_48 ), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_49 ), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_50 ), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_51 ), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_52 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ) з позначенням номера банківського рахунку (із позначенням номеру пластикової картки за її наявності), валюти, дати відкриття та закриття банківського рахунку, а у разі відсутності вказаної особи як клієнта банку надати відповідну довіку;

1.4 Роздруківку руху грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях (у форматі .xlsx), з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, РНОКПП), призначення платежу, дати платежу, часу проведення платежу, номеру платіжного документа, суми платежу, а також із зазначенням вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по всім відкритим та закритим банківським рахункам, в тому числі роздруківок руху коштів по всім платіжним карткам (банківським платіжним карткам) наступних фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_47 ), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_48 ), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_49 ), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_50 ), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_51 ), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_52 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ) за період з 01.01.2020 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.5 Завірених копій та документів, які містять реквізити ПП « ОСОБА_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ) та фізичних осіб: ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_47 ), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_48 ), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_49 ), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_50 ), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_51 ), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_52 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), а саме:

-завірені належним чином копії справ юридичних осіб в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора;

-завірені належним чином копії особових справ фізичних осіб в тому числі, анкети, реєстраційні документи, копії паспортів та реєстраційних номерів облікових карток платника податку (ІПН), довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, інші документи;

-завірені належним чином копії платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях) за період з 01.01.2020 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

-завірені належним чином копії банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахункам фізичних та юридичних осіб за період з 01.01.2020 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

-завірені належним чином копії договорів з додатками на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;

-протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта;

-завірені належним чином копії заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з 01.01.2020 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

-копії угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов`язаних з проведенням банківських операцій;

-завірені належним чином копії грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунків за період за період з 01.01.2020 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

-завірені належним чином копії документів кредитної та депозитної справи з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документів, які містяться у вказаних справах;

-завірені належним чином копії документів іпотеки, застави з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами, копії висновків експертів, спеціалістів, третіх осіб оцінки заставленого майна, а також інших документів, які містяться у вказаних справах;

-документи (інформацію) в електронному та паперовому вигляді про проведення внутрішнього та обов`язкового фінансового моніторингу відносно вказаних , з додаванням підтверджуючих документів (договори, угоди, акти прийому-передачі та інші документи які подавались до банківської установи у якості підтвердження здійснення фінансових операцій що підлягають фінансовому моніторингу, а також протоколів засідань виконавчого органу банку з питань фінансового моніторингу, висновків тощо);

-матеріали фото, відео нагляду з банкоматів, терміналів самообслуговування, відділень на магнітному (електронному) носії інформації, а також на паперових носіях, які свідчать про отримання платіжних карток (payment card), чекових книжок та про зняття готівкових коштів з рахунків вказаних юридичних, фізичних та фізичних осіб-підприємців;

-інформацію та підтверджуючі документи (копії ухвал слідчих суддів, протоколів з додатками, описів та ін.) про раніше здійсненні тимчасові доступи (виїмки, обшуки) до банківської справи та руху грошових коштів по банківським рахункам вказаних юридичних, фізичних та фізичних осіб-підприємців

З урахуванням викладеного, детектив просить задовольнити клопотання.

Детектив ОСОБА_3 надав до суду заяву, відповідно до змісту якої просить розгляд клопотання здійснити за його відсутності, клопотання підтримав, просив задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання розглянуто слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться з метою збереження інформації, яка запитується.

Відповідно до положень ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового процесу технічними засобами не здійснювалось.

Вивчивши клопотання та матеріали надані до нього, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 статті 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей та документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Також відповідно до вимог ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, якщо самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, в зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Водночас, відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, якщо речі і документи містять охоронювану законом таємницю, сторона кримінального провадження повинна також довести можливість використання як доказів відомостей, що в них містяться, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим суддею, під час розгляду клопотання встановлено, що Підрозділом детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №42026160000000082 від 06.04.2026 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, під час розслідування якого виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (МФО НОМЕР_26 ), які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать (серед інших): відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно з п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Главою 15 КПК України передбачений тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю виїмки речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Зазначені документи, як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зокрема встановлення осіб, що причетні до вчинення вищезазначеного злочину, шляхом перевірки інформації щодо діяльності та фінансового стану клієнта.

Таким чином, враховуючи викладені обставини, слідчий суддя вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до отримання належним чином посвідчених копій зазначених документів на паперовому або електронному носії, що знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (МФО НОМЕР_26 ).

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання заступника керівника відділу Підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , яке погоджено з прокурором Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до ЄРДР за №42026160000000082 від 06.04.2026 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Надати детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , а також детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м.Києві, які будуть діяти на підстави постанови про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст.218 КПК України: ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , ОСОБА_42 , ОСОБА_43 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (МФО НОМЕР_26 ), а саме:

1.1.Роздруківок руху грошових коштів ПП « ОСОБА_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), відображених на паперовому та електронному носіях (у форматі .xlsx), з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахункам № НОМЕР_27 (українська гривня), № НОМЕР_28 (українська гривня), № НОМЕР_29 (українська гривня), № НОМЕР_30 (українська гривня) за період з 01.01.2020 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.2. Роздруківок руху грошових коштів ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), відображених на паперовому та електронному носіях (у форматі .xlsx), з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахункам № НОМЕР_31 (долар США), № НОМЕР_32 (українська гривня), № НОМЕР_33 (українська гривня), № НОМЕР_34 (долар США), № НОМЕР_35 (українська гривня), № НОМЕР_36 (українська гривня), № НОМЕР_37 (долар США), № НОМЕР_38 (долар США), № НОМЕР_39 (долар США), № НОМЕР_40 (долар США), № НОМЕР_41 (долар США), № НОМЕР_42 (долар США), № НОМЕР_43 (долар США), № НОМЕР_44 (долар США), № НОМЕР_45 (долар США), № НОМЕР_46 (долар США) за період з 01.01.2020 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.3 Інформацію про всі відкриті та закриті банківські рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (МФО НОМЕР_26 ) та філіях (відділеннях) АТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » фізичними особами та фізичними особами-підприємцями: ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_47 ), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_48 ), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_49 ), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_50 ), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_51 ), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_52 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ) з позначенням номера банківського рахунку (із позначенням номеру пластикової картки за її наявності), валюти, дати відкриття та закриття банківського рахунку, а у разі відсутності вказаної особи як клієнта банку надати відповідну довіку;

1.4 Роздруківку руху грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях (у форматі .xlsx), з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, РНОКПП), призначення платежу, дати платежу, часу проведення платежу, номеру платіжного документа, суми платежу, а також із зазначенням вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по всім відкритим та закритим банківським рахункам, в тому числі роздруківок руху коштів по всім платіжним карткам (банківським платіжним карткам) наступних фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_47 ), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_48 ), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_49 ), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_50 ), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_51 ), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_52 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ) за період з 01.01.2020 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

1.5 Завірених копій та документів, які містять реквізити ПП « ОСОБА_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ) та фізичних осіб: ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_47 ), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_48 ), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_49 ), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_50 ), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_51 ), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_52 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), а саме:

-завірені належним чином копії справ юридичних осіб в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора;

-завірені належним чином копії особових справ фізичних осіб в тому числі, анкети, реєстраційні документи, копії паспортів та реєстраційних номерів облікових карток платника податку (ІПН), довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, інші документи;

-завірені належним чином копії платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях) за період з 01.01.2020 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

-завірені належним чином копії банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахункам фізичних та юридичних осіб за період з 01.01.2020 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

-завірені належним чином копії договорів з додатками на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;

-протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта;

-завірені належним чином копії заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з 01.01.2020 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

-копії угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов`язаних з проведенням банківських операцій;

-завірені належним чином копії грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунків за період за період з 01.01.2020 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

-завірені належним чином копії документів кредитної та депозитної справи з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документів, які містяться у вказаних справах;

-завірені належним чином копії документів іпотеки, застави з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами, копії висновків експертів, спеціалістів, третіх осіб оцінки заставленого майна, а також інших документів, які містяться у вказаних справах;

-документи (інформацію) в електронному та паперовому вигляді про проведення внутрішнього та обов`язкового фінансового моніторингу відносно вказаних , з додаванням підтверджуючих документів (договори, угоди, акти прийому-передачі та інші документи які подавались до банківської установи у якості підтвердження здійснення фінансових операцій що підлягають фінансовому моніторингу, а також протоколів засідань виконавчого органу банку з питань фінансового моніторингу, висновків тощо);

-матеріали фото, відео нагляду з банкоматів, терміналів самообслуговування, відділень на магнітному (електронному) носії інформації, а також на паперових носіях, які свідчать про отримання платіжних карток (payment card), чекових книжок та про зняття готівкових коштів з рахунків вказаних юридичних, фізичних та фізичних осіб-підприємців;

-інформацію та підтверджуючі документи (копії ухвал слідчих суддів, протоколів з додатками, описів та ін.) про раніше здійсненні тимчасові доступи (виїмки, обшуки) до банківської справи та руху грошових коштів по банківським рахункам вказаних юридичних, фізичних та фізичних осіб-підприємців.

Зобов`язати уповноважену особу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (МФО НОМЕР_26 ), надати Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області вищезазначену інформацію.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1