Постановление суда № 138359593, 20.07.2026, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/8225/24

Провадження № 1-кс/552/1388/26

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.07.2026 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі:

секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

підозрюваного ОСОБА_4 та його захисника адвоката ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора групи прокурорів у кримінальному провадженні - прокурора відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_3 про продовження обов`язків, покладених на підозрюваного:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Полтави, Полтавської області, громадянина України, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , фактично проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судимого,

який підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

встановив:

Стислий виклад фактичних обставин та доводів клопотання.

Прокурор звернувся з вказаним клопотанням в обґрунтування якого посилався на те, що детективами Підрозділу детективів ТУ БЕБ в Полтавській області за процесуального керівництва Полтавської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72024171010000037 від 04.10.2024 за підозрою ОСОБА_6 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 255, ч. 3 ст. 205-1, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 27, ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 212, ч. 4 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212, ч. 4 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 358, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 27, ч. 4 ст. 358 КК України, ОСОБА_7 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 255, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 27, ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 212, ч. 4 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212, ч. 4 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 358, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 27, ч. 4 ст. 358 КК України, ОСОБА_8 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 255, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 27, ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 212, ч. 4 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212, ч. 4 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 358, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 27, ч. 4 ст. 358 КК України, ОСОБА_9 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 255, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 212, ч. 4 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212, ч. 4 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, ОСОБА_10 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 255, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 212, ч. 4 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212, ч. 4 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, ОСОБА_11 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 358, ч. 2 ст. 28, ч. 4 ст. 358 КК України, ОСОБА_12 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч.1 ст. 212, ч. 3 ст. 358, ч. 2 ст. 28, ч. 4 ст. 358 КК України, ОСОБА_13 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 358, ч. 2 ст. 28, ч. 4 ст. 358 КК України, ОСОБА_14 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 28, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 ч. 3 ст. 358, ч. 2 ст. 28, ч. 4 ст. 358 КК України та ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , та інші невстановлені особи, у невстановлений слідством час та місці, але не пізніше ІІ півріччя 2020 року, отримали пропозицію від ОСОБА_6 стати учасниками стійкого ієрархічного об`єднання злочинної організації, під його керівництвом, з метою незаконного збагачення, шляхом формування незаконного податкового кредиту з ПДВ для підприємств реального сектору економіки та здійснення подальшого обготівкування грошових коштів за неіснуючі фінансово-господарські операції з підконтрольними товариствами, які заздалегідь зареєстровані учасниками злочинного угрупування.

Так, у ході досудового розслідування встановлено, що учасниками злочинної організації вчинено ряд заздалегідь скоординованих та спланованих дій, спрямованих на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків суб`єктами господарювання реального сектору економіки, а саме: ТОВ Хімсинтез» (код 40058339), ТОВ Імпекс Логістик.» (код 37882298), ПП «Рене Дріт» (код 44923133), ПП «Будконторг» (код 45356389) на загальну суму ПДВ 56 833 053,26 грн, де сума ухилення службовими особами ТОВ Хімсинтез» від сплати податку на додану вартість складає 5 371 784,63 грн, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів на вказану суму, за наступних обставин.

Так, ОСОБА_4 , призначений з 09.01.2019 на посаду директора ТОВ «ХІМСИНТЕЗ» (код 40058339), зареєстрованого 08.10.2015 Виконавчим комітетом Полтавської міської ради за адресою: 36014, Полтавська обл., м. Полтава, вул. Соборності, буд. 66, про що внесено запис до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань за № 15881020000014929 від 08.10.2015, на якого положеннями Законів України та Статуту ТОВ «ХІМСИНТЕЗ» покладено повноваження щодо керівництва підприємством, організації ведення бухгалтерського обліку, сплати податків, а саме: відповідно до ч. ч. 2, 6 ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-ХІV (із змінами та доповненнями) питання організації бухгалтерського обліку на підприємстві належать до компетенції його власника (власників) або уповноваженого органу (посадової особи) відповідно до законодавства та установчих документів. Керівник підприємства зобов`язаний створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечити неухильне виконання всіма підрозділами, службами та працівниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів; згідно п.п. 16.1.2, 16.1.3, 16.1.4, п. 16.1 ст. 16 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-ІV (зі змінами та доповненнями) платник податків зобов`язаний: вести в установленому порядку облік доходів і витрат, складати звітність, що стосується обчислення і сплати податків та зборів; подавати до контролюючих органів у порядку, встановленому податковим та митним законодавством, декларації, звітність та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів; сплачувати податки та збори в строки та у розмірах, встановлених цим Кодексом та законами з питань митної справи; відповідно до статуту ТОВ «ХІМСИНТЕЗ», затвердженого рішенням учасника від 25.05.2021 № 1/05-21, діє без довіреності від імені Товариства в межах своєї компетенції, видає накази та розпорядження, видає внутрішні документи Товариства, організовує ведення бухгалтерського обліку і звітності, розпоряджається майном і коштами Товариства, виступає розпорядником кредитів, представляє Товариство у відносинах з вітчизняними і зарубіжними юридичними та фізичними особами; укладає в Україні та за її межами договори, вчиняє інші юридичні дії та видає доручення про укладення таких договорів та представництво інтересів Товариства іншими особами; здійснює керівництво поточною діяльністю Товариства і несе персональну відповідальність за виконання покладених на нього завдань, розподіляє обов`язки між керівниками структурних підрозділів і визначає їх повноваження у розв`язанні завдань діяльності Товариства; здійснює підписання банківських, фінансових та інших документів, пов`язаних з поточною діяльністю Товариства (в тому числі видає та підписує довіреності та/або доручення). відкриває та закриває у банках та банківських установах поточні та інші рахунки Товариства, у тому числі в іноземній валюті; призначає на посади працівників Товариства, його філій та представництв, інших підрозділів, переводить на іншу роботу, накладає стягнення, а також звільняє з роботи, укладає трудові договори (контракти) з працівниками; представляє інтереси Товариства в органах державної влади, місцевого самоврядування, в судах всіх юрисдикцій, громадських організаціях, перед іншими підприємствами. установами та організаціями всіх форм власності та фізичними особами; надає довіреність для представництва прав та інтересів Товариства в межах делегованих повноважень представникам.

Відтак, ОСОБА_4 , являючись службовою особою підприємства та будучи достовірно обізнаним про результати фінансово-господарської діяльності ТОВ «ХІМСИНТЕЗ», маючи на меті ухилитись від сплати податків та отримати незаконну податкову вигоду, усвідомлюючи, що для цілей оподаткування платника податків він зобов`язаний вести облік доходів, витрат та інших показників, пов`язаних з визначенням об`єктів оподаткування та/або податкових зобов`язань, на підставі первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, в деклараціях з податку на додану вартість відобразив неправдиві дані стосовно результатів фінансово-господарської діяльності підприємства за 2022-2023 роки, які подав до ГУ ДПС у Полтавській області в електронному вигляді за його власним цифровим підписом.

Зокрема установлено, що ТОВ «ХІМСИНТЕЗ» у період з 19.10.2022 до 20.10.2023 здійснено безпідставне документальне оформлення нереальних господарських операцій по постачанню нафтопродуктів на користь ТОВ «Альбін ЛТД» (код 44445755), ТОВ «Ронміл» (код 44410717), ТОВ «Леклес» (код 44476212) та ТОВ «Стортрейд ЛТД» (код 42988377), зокрема пально-мастильних матеріалів «Метанол (метиловий спирт)», на загальну суму 32 230 716,91 грн, у т.ч. ПДВ 5 371 784,63 грн, при здійсненні поставки за невідомим напрямком та складено первинні документи всупереч норм частини першої ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та пп. 2.1 і 2.2 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 №88, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 5 червня 1995 року за №168/704.

В результаті вищевикладеного, ТОВ «ХІМСИНТЕЗ» в порушення п. 185.1 ст.185, п. 187.1 ст.187 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) не задекларувало податкові зобов`язання при відвантаженні товару третім невстановленим особам, де ПДВ становить всього в розмірі 5 371 784,63 грн, в т.ч. по періодам: за жовтень 2022 в сумі 686 768,98 грн, листопад 2022 в сумі 1 373 106,35 грн, грудень 2022 в сумі 2 052 526,27 грн, лютий 2023 в сумі 174 736,65 грн, березень 2023 в сумі 503 024,04 грн, червень 2023 в сумі 153 252,00 грн, жовтень 2023 в сумі 428 307,34 грн.

Вказані умисні дії ОСОБА_4 призвели до ненадходження до державного бюджету України податку на додану вартість за період з 19.10.2022 до 20.10.2023 на загальну суму 5 371 784,63 гривні.

Таким чином, ОСОБА_4 , будучи директором ТОВ «ХІМСИНТЕЗ», тобто службовою особою підприємства, у період з 19.10.2022 до 20.10.2023, перебуваючи за адресою: Полтавська обл., м. Полтава, вул. Соборності, буд. 66, діючи з корисливою метою, умисно, достовірно знаючи, що підприємство реалізувало третім невстановленим особам пально-мастильних матеріалів «Метанол (метиловий спирт)» на суму 32 230 716,91 грн, без відображення таких операцій в податковій звітності ТОВ «ХІМСИНТЕЗ», що суперечить вимогам п. 185.1 ст.185, п. 187.1 ст.187 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями), не відобразив податкові зобов`язання при відвантаженні товару та в порушення п. 201.1, 201.7, 201.10. ст. 201 ПК України не зареєстрував в Єдиному реєстрі податкових накладних зобов`язання з відвантажених невстановленим особам товару на вказану суму, тим самим, умисно ухилився від сплати податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів на суму 5 371 784,63 грн, яка у 4 002 рази перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що є значним розміром.

Таким чином, ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, тобто в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

24.04.2026 ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

29.04.2026 слідчим суддею Київського районного суду м. Полтави у справі №552/8225/24, провадження №1-кс/552/754/26 підозрюваному ОСОБА_4 було обрано запобіжний захід у вигляді застави у розмірі двадцяти прожиткових мінімумів для працездатних осіб, що складає 66 560 (шістдесят шість тисяч п`ятсот шістдесят) гривень, з покладенням на підозрюваного обов`язків, передбачених ч. 5 ст. 194 КПК України та 01.05.2026 на депозитний рахунок ТУ ДСА України в Полтавській області за підозрюваного ОСОБА_4 було внесено заставу у розмірі 66 560 (шістдесят шість тисяч п`ятсот шістдесят) гривень.

15.06.2026 заступником керівника Полтавської обласної прокуратури було винесено постанову про продовження строку досудового розслідування до трьох місяців, тобто до 24.07.2026.

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 18.06.2026 покладені обов`язки відносно підозрюваного ОСОБА_4 продовжено до трьох місяців у межах строку досудового розслідування, тобто до 24.07.2026 включно.

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 09.07.2026 продовжено строк досудового розслідування до шести місяців, тобто до 24.10.2026.

За наведених обставин у слідства виникла необхідність у продовженні на два місяці строк дії процесуальних обов`язків, покладених на підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ухвалою Київського районного суду м. Полтава від 18.06.2026 у справі № 552/8225/24 (провадження № 1-кс/552/1160/26), а саме: прибувати за кожним усним чи письмовим викликом до слідчого, прокурора чи суду, в тому числі за допомогою телекомунікаційних послуг; не відлучатися за межі Полтавської області, без дозволу слідчого, прокурора або суду; повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та/або місця роботи

Наявність обґрунтованої підозри у вчиненні ОСОБА_4 інкримінованого йому кримінального правопорушення повністю підтверджується зібраними у кримінальному провадженні взаємопов`язаними між собою доказами у сукупності, а саме: матеріалами співробітників УСР в Полтавській області, що стали підставою для внесення відомостей в ЄРДР від 30.09.2024; доручення про проведення слідчих (розшукових) у порядку ст. 40 КПК України від 11.10.2024; протоколом огляду від 09.12.2024; протоколами допитів та впізнання «фіктивних» директорів ТОВ «Леклес» ОСОБА_15 від 14.08.2024, ТОВ «Ронміл» ОСОБА_16 від 10.12.2024, ТОВ «Альбін ЛТД» ОСОБА_17 від 10.12.2024 та ТОВ «Стортрейд ЛТД» ОСОБА_18 від 10.12.2024, які підтверджують фіктивність виконання ними повноважень директорів та ведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Хімсинтез» та ПП «Рене Дріт». Крім того, свідки викривають дії ОСОБА_10 щодо вербування останнім підставних осіб за грошову винагороду; вироками судів відносно ОСОБА_16 від 19.07.2024, ОСОБА_17 від 22.08.2024 та ОСОБА_15 від 01.11.2024, якими затверджено угоди про визнання винуватості; висновком спеціаліста від 12.01.2026 у дослідженні окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Хімсинтез», яким встановлено заниження задекларованих ТОВ «Хімсинтез» показників у податкових деклараціях з податку на додану вартість в розмірі 5 371 784,63 грн; висновком спеціаліста від 12.01.2026 у дослідженні окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Імпекс Логістик», яким встановлено заниження податку на додану вартість та відповідно ухилення від сплати податку на суму 30 596 794 грн; висновком спеціаліста від 12.01.2026 у дослідженні окремих питань фінансово-господарської діяльності ПП «Рене Дріт», яким встановлено заниження податку на додану вартість в розмірі 12 210 267,00 грн; висновком спеціаліста від 16.02.2026 у дослідженні окремих питань фінансово-господарської діяльності ПП «Будконторг», яким встановлено заниження податку на додану вартість в розмірі 8 419 007,96 грн; висновками експерта за результатами проведення судових економічних експертиз від 23.01.2026, 27.01.2026, 05.03.2026, 06.03.2026, якими підтверджено висновки спеціаліста у дослідженні питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Хімсинтез», ТОВ «Імпекс Логістик», ПП «Рене Дріт» та ПП «Будконторг»; протоколом тимчасового доступу від 22.08.2025 до відомостей, що перебувають у володінні оператора поштового зв`язку ТОВ «Нова Пошта» щодо отримання/відправлення поштових посилок; протоколом від 10.09.2025 огляду відомостей, що вилучено у ході тимчасового доступу в оператора поштового зв`язку ТОВ «Нова Пошта», де встановлено фактичних адресатів/адресантів поштових відправлень, зокрема «кур`єра» ОСОБА_9 , який з метою конспірації своїх дій та учасників угрупування, використовує вигадані анкетні дані « ОСОБА_19 », а також встановлено бухгалтерів, які отримують реєстраційні документи ФСПД для їх подальшого використання у злочинній діяльності; протоколом НС(Р)Д за ст. 264 КПК України від 14.01.2026 №293/55/115-2026, де зафіксовано в чат-групі месенджеру «Telegram» під назвою «Документи Валентини» листування між бухгалтерами «конвертаційного центру» ОСОБА_12 та ОСОБА_8 , в якій ведеться розмова про відображення в первинних документах нафтобазу за адресою: АДРЕСА_3 , а також ОСОБА_8 повідомляє ОСОБА_12 , що первинні документи по взаємовідносинам з контрагентами потрібно направляти ОСОБА_9 . Крім цього Киян запитує в ОСОБА_12 чи ТОВ «Леклес» це її компанія, на що ОСОБА_12 відповідає, що так та у подальшому просить надіслати всі документи по ТОВ «Леклес»; протоколом НС(Р)Д за ст. 264 КПК України від 27.02.2026 №1598т/55/115-2026, з доступом до загального сервера, в якому зафіксовано: зберігання ОСОБА_8 в електронній папці «Валя» документів щодо: фінансово-господарської діяльності ТОВ «Хімсинтез», ТОВ «Імпекс Логістик»; фінансово-господарської діяльності ТОВ «Стортрейд ЛТД» (ТТН); фінансово-господарської діяльності ТОВ «Демігранд» (платіжні доручення); фінансово-господарської діяльності ТОВ «Екопром Опт» (ТТН); фінансово-господарської діяльності ТОВ «Мотрікс» (банківська виписка, список контагентів); фінансово-господарської діяльності ТОВ «Леройл» (ТТН); складання та зберігання ОСОБА_20 (ідентифікована як «Оксана») документів по фінансово-господарським взаємовідносинам між ТОВ «Донс Ойл» (нова назва ТОВ «Край Ком») та ТОВ «Імпекс Логістик»; складання та зберігання ОСОБА_14 (ідентифікована як «Юля бренел») документів по фінансово-господарським взаємовідносинам між ТОВ «Крассула Ойл» та ТОВ «Імпекс Логістик», а також між ТОВ «Мотрікс» та ПП «Будконторг»; протоколом НС(Р)Д за ст. 264 КПК України від 07.02.2026 №1013/55/115-2026, яким зафіксовано листування в чат-групі месенджеру «Telegram» під назвою «Заявки» щодо здійснення безтоварних операцій по реалізації товаро-матеріальних цінностей в адресу «ПП Будконторг» від ТОВ «Екопром Опт», ТОВ «Леройл» та ТОВ «Мотрікс». Крім цього встановлено, що документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між ТОВ «Екопром Опт», ТОВ «Леройл» та ПП «Будконторг» складалися та зберігалися ОСОБА_21 (ідентифікована як « ОСОБА_22 »); протоколом НС(Р)Д за ст. 264 КПК України від 09.02.2026 №1014/55/115-2026, яким зафіксовано: складення та зберігання ОСОБА_13 (ідентифікована як USER 4) документів по фінансово-господарським взаємовідносинам між ТОВ «Альбін ЛТД», ТОВ «Ронміл», ТОВ «Стортрейд ЛТД» та ТОВ «Хімсинтез»; листування щодо здійснення безтоварних операцій по реалізації товаро-матеріальних цінностей в адресу «ПП Рене Дріт» від ТОВ «Стортрейд ЛТД». Крім цього виявлено інформацію, що документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між ТОВ «Стортрейд ЛТД» та ПП «Рене Дріт» складалися та зберігалися ОСОБА_13 (ідентифікована як USER 4); листування в чат-групі месенджеру «Telegram» під назвою «Заявки» щодо здійснення безтоварних операцій по реалізації товаро-матеріальних цінностей в адресу «ПП Рене Дріт» від ТОВ «Демігранд». Крім цього встановлено, що документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між ТОВ «Демігранд» та ПП «Рене Дріт» складалися та зберігалися ОСОБА_14 (ідентифікована як «Юля бренел»); протоколом НС(Р)Д за ст. 264 КПК України від 07.01.2026 № 133т/55/115-2026, яким зафіксовано віддалений робочий стіл, де в месенджері «Telegram» наявна чат-група «Заявки» в якій здійснюється листування щодо придбання документів суб`єктами реального сектору економіки, а також проведення безтоварних операцій з фактичним обміном лише документів щодо придбання ТОВ «Імпекс Логістик» товаро-матеріальних цінностей; протоколом НС(Р)Д за ст. 260 КПК України від 17.04.2025 №2621т/55/115-2025, в якому зафіксовано наступне: розмова від 11.02.2025 між ОСОБА_10 та ОСОБА_7 , щодо «фіктивного» директора ТОВ «Лів Компані» та ТОВ «Кірмонт» ОСОБА_23 , в тому числі щодо виплати їй заробітної плати. Крім цього ОСОБА_10 запитує про директора ТОВ «Край Ком» (попередня назва ТОВ «Донс Ойл») ОСОБА_24 , на що ОСОБА_7 повідомляє, що всі документи вона переслала і по даному питанню краще звернутися до ОСОБА_25 ( ОСОБА_6 ) так як вона не уповноважена на вирішення заданого питання; розмова від 11.02.2025 між ОСОБА_10 та невідомою жінкою, в якій ОСОБА_10 розповідає, що йому ОСОБА_25 ( ОСОБА_6 ) надав вказівку знайти 5 осіб, яких потрібно зареєструвати директорами «фіктивних» підприємств, а також про те, що йому ставить інші задачі ОСОБА_26 ); протоколом НС(Р)Д за ст. 260 КПК України №1613т/55/115-2025 відносно ОСОБА_10 , в якому зафіксовані наступне: розмова від 07.01.2025 між ОСОБА_10 та ОСОБА_6 , в якій ОСОБА_10 доповідає останньому про факти виклику директора «фіктивного» підприємства ТОВ «Мілівер» до правоохоронних органів для допиту, а також ОСОБА_10 запитує дозволу ОСОБА_6 на приїзд вказаного директора до поліції та забезпечення останньої адвокатом, зазначивши, що ОСОБА_7 повідомила про необхідність узгодження цього питання саме з ОСОБА_6 ; розмова від 07.01.2025 між ОСОБА_10 та ОСОБА_7 , щодо складності підшукування директорів «фіктивних підприємств» та їх подальшого контролю, а також щодо необхідності виплачування заробітної плати вказаним особам з метою їх подальшого контролю; розмова від 10.01.2025 між ОСОБА_10 та чоловіком на ім`я ОСОБА_25 , в якій ОСОБА_10 , розповідає про те, як до нього приїхали правоохоронні органи і він зателефонував шефу ( ОСОБА_6 ), щоб повідомити про дану ситуацію, на що ОСОБА_6 надав вказівку позбутися телефону і не заїжджаючи додому виїхати з міста, після чого, через два місяці, ОСОБА_6 зателефонував і повідомив, що все вирішено та можна повертатися до міста; розмова від 17.01.2025 між ОСОБА_10 та жінкою на ім`я ОСОБА_27 , де ОСОБА_10 безпосередньо здійснює її вербування та розповідає алгоритм дій необхідних для проведення державної реєстрації «фіктивного» підприємства, а також обіцяє за вказану роботу щомісячну заробітну плату в розмірі 4 000 грн; розмова від 25.01.2025 між ОСОБА_10 та невідомим чоловіком, в якій ОСОБА_10 розповідає зустрічався з директором «фіктивного» підприємства ТОВ «ПММ Велз» ОСОБА_28 , яка підписала деякі документи за що ОСОБА_10 надав їй грошову винагороду в сумі 2000 грн; розмова від 28.01.2025 між ОСОБА_10 та невідомим чоловіком, в якій ОСОБА_10 повідомляє останньому, що йому потрібні директора «фіктивних» підприємств та просить допомоги у здійсненні їх пошуку, в тому числі шляхом особистого виїзду до населених пунктів в яких можуть проживати особи із скрутним матеріальним становищем; розмова від 25.01.2025 між ОСОБА_10 та невідомим чоловіком, в якій ОСОБА_10 розповідає зустрічався з директором «фіктивного» підприємства ТОВ «ПММ Велз» ОСОБА_28 , яка підписала документи, за що ОСОБА_10 надав їй грошову винагороду в сумі 2000 грн; розмова ОСОБА_10 із іншими учасниками злочинної групи у ході яких здійснюється обговорення про кількість осіб, необхідних для реєстрації нових фіктивних підприємств, а також обговорюються питання щодо правового захисту керівників ФСПД від правоохоронних органів; протоколом НС(Р)Д ЗА ст. 262 КПК України № 4957т/55/115-2025 відносно ОСОБА_10 , в якому задокументовано факт пересилання 30.08.2025 реєстраційних документів, печатей, електронного ключа доступу, чеки на оплату ліцензії «фіктивних» підприємств, а саме: ТОВ «Скайнарум», ТОВ «ПММ Велз», від ОСОБА_10 до ОСОБА_9 (під вигаданими анкетними даними « ОСОБА_19 »); протоколом НС(Р)Д за ст. 264 КПК України від 27.02.2026 № 1598т/55/115-2026 відносно ОСОБА_12 , згідно якого в робочому комп`ютері останньої виявлено віддалений робочий стіл на якому в месенджері «Telegram» чат-групи « ІНФОРМАЦІЯ_6 » наявне листування, де ОСОБА_6 здійснює інструктаж учасників групи щодо методів конспірації, зокрема щодо знищення будь-яких документів по фінансово-господарським операціям «фіктивних» підприємств з суб`єктами реального сектору економіки, а також щодо необхідності зберігання всіх документів фінансово-господарської діяльності «фіктивних» суб`єктів господарювання в електронному вигляді на віддаленому сервері; протоколом НС(Р)Д від 20.02.2026 № 1425т/55/115-2026 відносно ОСОБА_13 , згідно якого в робочому комп`ютері останньої виявлено віддалений робочий стіл на якому в месенджері «Telegram» чат-групи «168 бн Kbk new» наявне листування ОСОБА_6 з суб`єктами реального сектору економіки та іншими учасниками угрупування щодо видачі готівкових коштів представникам реального сектору економіки після їх конвертації з безготівкової форми у готівку, а також відсоток винагороди учасників угрупування за вказані послуги, що складає 5% від загальної суми «фіктивної» операції; протоколом НС(Р)Д за ст. 264 КПК України від 14.01.2026 № 294т/55/115-2026 відносно ОСОБА_13 , в якому зафіксовано листування в месенджері «Telegram» в групі « ІНФОРМАЦІЯ_7 » учасниками якої є: ОСОБА_29 ), ОСОБА_30 ( ОСОБА_31 ), ОСОБА_32 ( ОСОБА_33 ), ОСОБА_34 ), ОСОБА_35 ( ОСОБА_36 ), ОСОБА_37 ( ОСОБА_38 ), ОСОБА_39 ( ОСОБА_40 ) та ОСОБА_13 ( ОСОБА_41 ) та інші невстановлені особи щодо реєстрації електронних кабінетів «фіктивних» підприємств, надання доступу до кабінетів підприємств бухгалтерам з метою реєстрації податкових накладних та до банківських рахунків з метою перерахування коштів за безтоварні операції. Також встановлено, що будь-які бухгалтерів «фіктивних» підприємств» погоджуються з ОСОБА_42 ) та ОСОБА_43 ( ОСОБА_44 ). Крім цього встановлено бухгалтерів, які мали доступ до електронних кабінетів «фіктивних» підприємств.

Підставою для продовження підозрюваному ОСОБА_4 обов`язків передбачених ч. 5 ст. 194 КПК України є наявність обґрунтованої підозри у вчиненні кримінального правопорушення та наявність ризиків, визначених п. 1, п. 2, п. 3, п. 4 та п. 5 ч. 1 ст. 177 КПК України, які дають підстави вважати, що ОСОБА_4 може переховуватися від органів досудового розслідування та суду, знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, незаконно впливати на свідків, коло яких наразі встановлюється, у цьому ж кримінальному провадженні, з метою зміни показань свідків на користь нього та інших підозрюваних у цьому ж кримінальному провадженні, що унеможливить якісне та об`єктивне проведення досудового розслідування та може позбавити можливості притягнення винних осіб до кримінальної відповідальності.

Враховуючи викладене, прокурор просить слідчого суддю продовжити обов`язки передбачені ч. 5 ст. 194 КПК України відносно підозрюваного ОСОБА_4 .

Позиція учасників судового провадження в засіданні суду.

Прокурор в судовому засіданні вказане клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив задовольнити.

Підозрюваний ОСОБА_4 та його захисник адвокат ОСОБА_5 при вирішенні клопотання прокурора поклалися на розсуд суду.

Заслухавши прокурора, підозрюваного та його захисника, дослідивши матеріали клопотання слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Норми права, які застосував суд.

Відповідно до ст.177 КПК України метою застосування запобіжного заходу є забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього процесуальних обов`язків, а також запобігання спробам:

1) переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду;

2) знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення;

3) незаконно впливати на потерпілого, свідка, іншого підозрюваного, обвинуваченого, експерта, спеціаліста у цьому ж кримінальному провадженні;

4) перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином;

5) вчинити інше кримінальне правопорушення чи продовжити кримінальне правопорушення, у якому підозрюється, обвинувачується.

В свою чергу, статтею 178 КПК України передбачено, що при вирішенні питання про обрання запобіжного заходу, крім наявності ризиків, зазначених у статті 177 цього Кодексу, слідчий суддя, суд на підставі наданих сторонами кримінального провадження матеріалів зобов`язаний оцінити в сукупності всі обставини, а також вагомість наявних доказів, якими обґрунтовуються відповідні обставини.

Щодо доведеності наявних ризиків.

Суд враховує, що ОСОБА_4 , підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, тобто в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

24.04.2026 ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

29.04.2026 слідчим суддею Київського районного суду м. Полтави у справі №552/8225/24, провадження №1-кс/552/754/26 підозрюваному ОСОБА_4 було обрано запобіжний захід у вигляді застави у розмірі двадцяти прожиткових мінімумів для працездатних осіб, що складає 66 560 (шістдесят шість тисяч п`ятсот шістдесят) гривень, з покладенням на підозрюваного обов`язків, передбачених ч. 5 ст. 194 КПК України та 01.05.2026 на депозитний рахунок ТУ ДСА України в Полтавській області за підозрюваного ОСОБА_4 було внесено заставу у розмірі 66 560 (шістдесят шість тисяч п`ятсот шістдесят) гривень.

15.06.2026 заступником керівника Полтавської обласної прокуратури було винесено постанову про продовження строку досудового розслідування до трьох місяців, тобто до 24.07.2026.

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 18.06.2026 покладені обов`язки відносно підозрюваного ОСОБА_4 продовжено до трьох місяців у межах строку досудового розслідування, тобто до 24.07.2026 включно.

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 09.07.2026 продовжено строк досудового розслідування до шести місяців, тобто до 24.10.2026.

Заявлені при розгляді клопотання про застосування до підозрюваного запобіжного заходу ризики не зникли.

Зокрема, при обранні підозрюваному запобіжного заходу було встановлено, що існують ризики, які дають підстави вважати, що підозрюваний може переховуватися від органів досудового розслідування або суду; знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення; незаконно впливати на свідків у цьому ж кримінальному провадженні; вчинити інше кримінальне правопорушення чи продовжити кримінальне правопорушення, у якому підозрюється.

Враховуючи тяжкість кримінального правопорушення, у вчинені якого підозрюється ОСОБА_4 , подальше існування ризиків, передбачених ст.177 КПК України, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність задоволення поданого клопотання прокурора та продовження підозрюваному строку дії обов`язків, визначених слідчим суддею у зв`язку із застосуванням запобіжного заходу.

Керуючись ст. ст. 177-179, 193-194 КПК України,

ухвалив:

Клопотання прокурора групи прокурорів у кримінальному провадженні - прокурора відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_3 про продовження обов`язків, покладених на підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , задовольнити.

Продовжити строк дії обов`язків, покладених на підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у зв`язку із застосуванням, ухвалою Київського районного суду м. Полтава від 18.06.2026 у справі № 552/8225/24 (провадження № 1-кс/552/1160/26) запобіжного заходу у вигляді застави до 20 вересня 2026 року, а саме:

1) прибувати за кожним усним чи письмовим викликом до слідчого, прокурора чи суду, в тому числі за допомогою телекомунікаційних послуг;

2) не відлучатися за межі Полтавської області, без дозволу слідчого, прокурора або суду;

3) повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та/або місця роботи.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів безпосередньо до Полтавського апеляційного суду.

Повний текст ухвали оголошений судом 21.07.2026 о 10 год 10 хв.

Слідчий суддя ОСОБА_1