Постановление суда № 136204487, 29.04.2026, Київський районний суд м. Одеси

Справа № 947/15423/26

Провадження № 1-кс/947/5875/26

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.04.2026 року м.Одеса

Слідчий суддя Київського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , представника особи, щодо майна якої вирішується питання про арешт майна адвоката ОСОБА_4 , розглянувши у судовому засіданні в режимі відеоконференції в м.Одесі клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні №72025171000000030 від 11.09.2025 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання, детективи відділу детективів із розслідування кримінальних правопорушень, вчинених організованою групою осіб, Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні №72025171000000030від 11.09.2025 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах.

Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні здійснюють прокурори Офісу Генерального прокурора.

Відповідно до відомостей, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань, службові особи групи компаній «МАРКЕТОПТ», серед яких ПП «АВГУСТ-ПЛЮС» (код38742694), ПП «ФУДЗМАРТ» (код 42580831), ПП «ПАВІС» (код 414627620) та ПП «ОНВАРД ТРЕЙД» (код 42286162) в період 2022-2024 років, шляхом заниження оподаткованого доходу, ухилилися від сплати податку на прибуток в особливо великих розмірах.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, у діяльності підприємств групи компаній «МАРКЕТОПТ», серед яких, але не виключно, ПП «АВГУСТ-ПЛЮС», ПП «ФУДЗМАРТ», ПП «ПАВІС» та ПП «ОНВАРД ТРЕЙД», вбачається ризик використання схем ухилення від оподаткування через штучне «дроблення бізнесу» з використанням ФОП, що може призвести до заниження податку на прибуток та податку на додану вартість, що підлягають сплаті до державного бюджету.

Зокрема, відповідно до аналітичного продукту БЕБ України та висновків аналітичних досліджень окремих питань фінансово-господарської діяльності ПП «АВГУСТ-ПЛЮС», ПП «ПАВІС» та ПП «ОНВАРД ТРЕЙД», складених ГУ ДПС у Полтавській області, вказаними підприємствами подано «Повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність» з відомостями про об`єкти оподаткування, які також використовуються фізичними особами-підприємцями, зокрема магазини з найменуванням об`єкта оподаткування (логотипом (назвою)) «Оптовичок», «Маркетопт» та «Маркетопт Express».

Основним видом діяльності ПП «АВГУСТ-ПЛЮС», ПП «ФУДЗМАРТ», ПП «ПАВІС», ПП «ОНВАРД ТРЕЙД» та вказаних ФОП є «Роздрібна торгівля в неспеціалізованих магазинах переважно продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами».

З огляду на вищевикладене, фізичні особи-підприємці ймовірно є пов`язаними СГД через спільні: адреси, об`єкти оподаткування, найманих працівників та здійснюють діяльність під однією торговою маркою (брендом/торговою мережею) «Оптовичок», «Маркетопт» та «Маркетопт Express», «Власна Випічка ОСОБА_5 » та «Грузинська випічка», власниками яких є засновники ПП «АВГУСТ-ПЛЮС» ОСОБА_6 та ОСОБА_7 .

Зазначене може свідчити про застосування механізмів «дроблення бізнесу», використання яких свідчить про штучний розподіл і ведення бізнесу юридичної особи через інших суб`єктів господарювання, зокрема через залучення фізичних осіб-підприємців, які мають право застосовувати спрощену систему оподаткування. Такі механізми не містять ніякої ділової мети та використовуються з метою ухилення від сплати податків.

Так, місцезнаходження об`єктів оподаткування ПП «АВГУСТ-ПЛЮС» з найменуванням об`єкта оподаткування (логотипом (назвою)) «Оптовичок», «Маркетопт» та «Маркетопт Express» задекларовано також 447 суб`єктами господарювання ФОП.

При цьому, акційні та спеціальні акційні пропозиції в супермаркетах «Маркетопт» (https://marketopt.info/) однакові для усієї мережі, яка має спільну гарячу лінію, що у сукупності вказує на здійснення самостійної господарської діяльності, вірогідно, декількома суб`єктом господарювання ПП «АВГУСТ-ПЛЮС», ПП «ФУДЗМАРТ», ПП «ПАВІС» та ПП «ОНВАРД ТРЕЙД» з використанням схем ухилення від оподаткування через штучне «дроблення бізнесу» з використанням ФОП.

В той же час загальна кількість СГД, які використовують об`єкти оподаткування (з логотипом (назвою)) «Оптовичок», «Маркетопт» та «Маркетопт Express») складає близько 3 245 штук).

Враховуючи вищевикладене, основою діловою метою ведення бізнесу вказаних фізичних осіб-підприємців є отримання податкової вигоди, зокрема уникнення загальної системи оподаткування, що дає можливість ухилятися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток.

Таким чином, відповідно до висновків аналітичного продукту БЕБ України у діяльності ПП «АВГУСТ-ПЛЮС» вбачається ризик використання схем ухилення від оподаткування через штучне «дроблення бізнесу» з використанням ФОП, що може призвести до заниження податку на прибуток, що підлягає сплаті до бюджету на суму 386 281 910 грн.

Разом з тим, відповідно до висновків аналітичного дослідження окремих питань фінансово-господарської діяльності ПП «АВГУСТ-ПЛЮС» за період з 01.01.2023 по 31.12.2024, проведеного ГУ ДПС у Полтавській області, вказаним ТОВ з використанням 110 ФОПів, з яких 16 осіб являлися працівниками ПП «АВГУСТ-ПЛЮС», ймовірно занижено ПДВ на суму 174 931 233,35 грн.

Відповідно до висновків аналітичного дослідження окремих питань фінансово-господарської діяльності ПП «ОНВАРД ТРЕЙД», за період з 01.01.2023 по 31.12.2024, проведеного ГУ ДПС у Полтавській області, вказаним ТОВ з використанням 145 ФОПів, з яких 21 особа являлася працівниками ПП «ОНВАРД ТРЕЙД», ймовірно занижено ПДВ на суму 245 630 672,08 грн.

Відповідно до висновків аналітичного дослідження окремих питань фінансово-господарської діяльності ПП «ПАВІС» за період з 01.01.2023 по 31.12.2024, проведеного ГУ ДПС у Полтавській області, вказаним ТОВ з використанням 176 ФОПів, з яких 33 особи являлися працівниками ПП «ПАВІС», ймовірно занижено ПДВ на суму 239 103 130,6 грн.

Під час досудового розслідування установлено, що особами, які забезпечують функціонування протиправної діяльної групи компаній «Маркетопт», у господарській діяльності використовуються приміщення торговельного центру з адміністративними приміщеннями, що розташовані за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Лесі Українки, 13А.

У період з 09 год. 31 хв. до 20 год. 56 хв. 17.04.2026 на підставі ухвали Київського районного суду м. Одеси від 15.04.2026 проведено обшук приміщення торговельного центру з адміністративними приміщеннями, що розташовані за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Лесі Українки, 13А.

Під час обшуку за вказаною адресою виявлено та вилучено речі, предмети та документи, які мають значення для кримінального провадження, а саме:

-мобільний телефон бухгалтера ПП «Едвайс Груп» ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , Redmi Note 12 Pro, модель 2209116AG, IMEI1 НОМЕР_1 , IMEI2 НОМЕР_2 ;

-мобільний телефон бухгалтера ПП «Едвайс Груп» ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , POCO F7, модель 25053PC47G, S/N НОМЕР_3 , IMEI1 НОМЕР_4 , IMEI2 НОМЕР_5 ;

-мобільний телефон бухгалтера ПП «Едвайс Груп» ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , Redmi Note 14 Pro, модель 24116 RACCG, IMEI1 НОМЕР_6 , IMEI2 НОМЕР_7 ;

-обшуку виявлено мобільний телефон бухгалтера ПП «Едвайс Груп» ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , Redmi Note 14 Pro 4G, модель 24116 RACCG, IMEI1 НОМЕР_8 , IMEI2 НОМЕР_9 ;

-мобільний телефон бухгалтера ПП «Едвайс Груп» ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , SAMSUNG Galaxy S25 FE, модель SM-S731B/DS, IMEI1 НОМЕР_10 , IMEI2 НОМЕР_11 ;

-мобільний телефон бухгалтера ПП «Едвайс Груп» ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , Xiaomi Redmi Note 8PRO, модель M1906G7G, IMEI1 НОМЕР_12 , IMEI2 НОМЕР_13 ;

-мобільний телефон бухгалтера ПП «Павіс» ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , POCO X6 Pro 5G, модель 2311DRK48G, IMEI1 НОМЕР_14 , IMEI2 НОМЕР_15 ;

-мобільний телефон бухгалтера ПП «Едвайс Груп» ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , XIAOMI 13 Lite, модель 2210129SG, IMEI1 НОМЕР_16 , IMEI2 НОМЕР_17 ;

-мобільний телефон бухгалтера ПП «Едвайс Груп» ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , iPhone 13 Pro Max, номер моделі MNCP3LL/A, IMEI1 НОМЕР_18 , IMEI2 НОМЕР_19 ;

-мобільний телефон директора ПП «Едвайс Груп» ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , iPhone 16 Pro, номер моделі MYNC3J/A, IMEI1 НОМЕР_20 , IMEI2 НОМЕР_21 ;

-жорский диск Samsung моделі 860EVO на 500 Gb із серійним номером S3YANB0M651897X;

-жорский диск Kingston моделі SNV3S на 500 Gb;

-жорский диск Samsung моделі 870EVO на 250 Gb із серійним номером S6P2NF0R600223H;

-жорский диск Samsung моделі 860EVO на 500 Gb із серійним номером S4FNNG0M847588J;

-жорский диск Apacer моделі P/N AP240GAS2280P4 на 240 Gb;

-жорский диск Samsung моделі 860EVO на 500 Gb із серійним номером S4FNNJOMB06076P;

-жорский диск Apacer моделі P/N AP512ПФІ2280З4Ч на 512 Gb;

-флешносій WIBRAND 32 GB з інформацією;

-купюри номіналом 1000 (одна тисяча) грн. у кількості 83 шт.;

-купюри номіналом 500 (п`ятсот) грн. у кількості 292 шт.;

-купюри номіналом 200 (двісті) грн. у кількості 306 шт.;

-купюри номіналом 100 (сто) грн. у кількості 509 шт.;

-купюри номіналом 50 (п`ятдесят) грн. у кількості 43 шт.;

-Купюри номіналом 20 (двадцять) грн. у кількості 115 шт.;

-Купюри номіналом 1000 (одна тисяча) грн. у кількості 900 шт.;

-Купюри номіналом 500 (п`ятсот) грн. у кількості 300 шт.;

-Купюри номіналом 200 (двісті) грн. у кількості 100 шт.;

-Купюри номіналом 100 (сто) грн. у кількості 1100 шт.;

-Купюри номіналом 50 (п`ятдесят) грн. у кількості 1300 шт.;

-Купюри номіналом 20 (двадцять) грн. у кількості 5200 шт.;

-Пакунок із службовими чеками ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_19 ,, ФОП ОСОБА_20 та ін.. на загальну суму 63 100 грн.;

-Пакунок із пояснювальною запискою «Остаток 91 900» на загальну суму 91 900 грн.;

-Пакунок загорнуті в аркуш із написом «Леси Украинка 13А МАРКЕТОПТ АВРОРА» на загальну суму 48 300 грн.;

-Пакунок із службовим чеком ФОП ОСОБА_19 на загальну суму 19 700 грн.;

-Пакунок із службовим чеком ФОП ОСОБА_21 на загальну суму 13 500 грн.;

-Пакунок із службовим чеком ФОП ОСОБА_18 , на загальну суму 13 000 грн.;

-Пакунок із чорновою запискою «№5 16.04.2026» на загальну суму 15 900 грн.

-Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №2», який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_21 » на 96 арк.;

-Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №3», який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_18 » на 96 арк.;

-Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №4» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_22 » на 96 арк.;

-Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №4» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_23 » на 96 арк.;

-Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №2» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_24 » на 96 арк.;

-Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №5» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_25 » на 96 арк.;

-Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №5» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_26 » на 96 арк.;

-Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №6» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_27 » на 96 арк.;

-Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №6» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_19 » на 96 арк.;

-Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №7» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_28 » на 96 арк.;

-Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №10» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_29 » на 96 арк.;

-Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №11» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_30 » на 96 арк.;

-Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №12» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_31 » на 96 арк.;

-Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №13» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_21 » на 96 арк.;

-Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №3» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_32 » на 96 арк.;

-Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №6» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_33 » на 48 арк.;

-Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №3» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_19 » на 96 арк.;

-Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №5» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_34 » на 96 арк.;

-Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №5» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_35 » на 96 арк.;

-Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №3» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_18 » на 96 арк.;

-Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №2» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_36 » на 96 арк.;

-Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №4» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_19 » на 48 арк.;

-Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №1» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_37 » на 96 арк.;

-Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №1» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_38 » на 96 арк.;

-Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №2» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_28 » на 96 арк.;

-Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №6» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_22 » на 96 арк.;

-Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №7» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_39 » на 96 арк.;

-Зошит з чорновими записами, чорнової бухгалтерії з вкладенням на 34 арк.

-Зошит з чорновими записами, щодо фактичного обліку коштів за період 2025 2026 з вкладенням на 96 арк.

-Зошит формату А4 з чорновими записами, щодо фактичного надходження грошових коштів до каси магазину за період 2025 2026 років на 176 арк.;

-Поліетиленовий пакет прозорого кольору в якому містяться банківські квитанції з POS терміналів та фіскальні чеки з реквізитами фізичних осіб підприємців та ПП «Август Плюс» - 1 шт.

-Жорсткий диск SSD s/n:NASA23470206290 - 1 шт.

-Ноутбук без явних ознак механічного пошкодження сірого кольору ТМ HP, s/n:CND9232FSW, без зарядного пристрою - 1 шт.

-Ноутбук без явних ознак механічного пошкодження чорного кольору ТМ Lenovo, s/n:PF0BGEGM без зарядного пристрою - 1 шт.

-Жорсткий диск SSD s/n:NASA23371601483 - 1 шт.

-Мобільний телефон Iphone 17 PRO MAX без явних ознак механічного пошкодження IMEI НОМЕР_22 , який належить ОСОБА_40 , ІНФОРМАЦІЯ_11 ;

-Мобільний телефон Iphone 16 PRO MAX без явних ознак механічного пошкодження IMEI НОМЕР_23 , який належить ОСОБА_41 , ІНФОРМАЦІЯ_12 ;

-Мобільний телефон Galaxy A24 без явних ознак механічного пошкодження IMEI НОМЕР_24 , який належить ОСОБА_42 ;

-Картонна коробка з первинними документами, що посвідчують отримання товарів фізичними особами підприємцями за період 2025 2026 року, регістри бухгалтерського обліку в загальній кількості на 2008 арк.;

-Картонна коробка промаркована ТМ «Олейна» з первинними документами, що посвідчують отримання товарів фізичними особами підприємцями та їх подальше переміщення в мережу магазинів ТМ «МаркетОпт» за період 2025 2026 року, зокрема рахунки на оплату, акти прийняття, видаткові накладні в загальній кількості на 3778 арк.;

-Картонна коробка промаркована ТМ «Олейна Традиційна» з первинними документами, що посвідчують отримання товарів фізичними особами підприємцями та їх подальше переміщення в мережу магазинів ТМ «МаркетОпт» за період 2025 2026 років, зокрема рахунки на оплату, ттн, видаткові накладні в загальній кількості на 2458 арк.;

-Картонна коробка з первинними документами, що посвідчують отримання товарів фізичними особами підприємцями та їх подальше переміщення в мережу магазинів ТМ «МаркетОпт» за період 2025 2026 років, зокрема рахунки на оплату, видаткові накладні в загальній кількості на 1895 арк.

-Картонна коробка з первинними документами, що посвідчують отримання товарів фізичними особами підприємцями та їх подальше переміщення в мережу магазинів ТМ «МаркетОпт» за період 2025 2026 років, зокрема рахунки на оплату, видаткові накладні в загальній кількості на 849 арк.

Зазначені вилучені речі, предмети та документи постановою детектива від 17.04.2026 визнані речовими доказами у вказаному кримінальному провадженні та долучені до матеріалів досудового розслідування у ньому.

Процесуальний керівник звертається з клопотанням про арешт майна з метою збереження речових доказів.

Прокурор в судовому засіданні підтримав клопотання про арешт майна та просив його задовольнити посилаючись на доводи викладені письмово.

Представник ПП «АВГУСТ-ПЛЮС», ПП «ФУДЗМАРТ», ПП «ПАВІС» та ПП «ОНВАРД ТРЕЙД» - адвокат ОСОБА_4 направила письмові заперечення, які підтримала в судовому засідані, зазначивши, що підприємства здійснюють легально господарську дільність у сфері торгівлі, вилучені мобільні телефони працівників ПП «АВГУСТ-ПЛЮС» та ПП «ЕДВАЙС ГРУП» є особистою власністю останніх та не мають жодного відношення до кримінального провадження. Зауважила, що вилучені грошові кошти не були отримані злочинним шляхом, оскільки отримані внаслідок законної господарської діяльності товариства, не є предметом злочину. Звернула увагу на те, що під час обшуку був наданий безперешкодно доступ для огляду комп`ютерної техніки та мобільних телефонів, тому детектив міг зняти копії з усієї інформації, яка його цікавилв, та не вилучати зазначене майно. Зазначила, що прокурорм пропущено строк звернення до слідчого судді з клопотанням про арешт майна, у зв`язку в чим просила відмовити у задоволенні клопотання.

Представники ПП «АВГУСТ-ПЛЮС» - адвокати ОСОБА_4 , ОСОБА_43 , ОСОБА_44 повідомлені про дату та час розгляду клопотання за допомогою інтернет месенджеру, що підтверджується довідками про доставку СМС повідомлень.

Згідно ч.1 ст.172 КПК України клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності - також захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

З урахуванням вищевикладеного та з метою дотримання процесуальних строків розгляду такого роду клопотань, вважаю за можливе розглянути клопотання у відсутності представників ПП «АВГУСТ-ПЛЮС» адвокатів ОСОБА_4 , ОСОБА_45 , ОСОБА_46 .

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, якими прокурор обґрунтовує його задоволення, письмові заперечення представника власників майна, вислухавши думку учасників судового засідання, оцінивши всі обставини у сукупності, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора підлягає задоволенню в повному обсязі, з наступних підстав.

Відповідно до п.1, п.2 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходом забезпечення кримінального провадження є, зокрема, арешт майна.

Згідно з ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи.

У відповідності до ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч.10 ст.170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

В судовому засіданні встановлено, що вилучене в ході обшуку майно відповідає критеріям ч.1 ст.98 КПК України, оскільки може містити докази, які входять до предмету досудового розслідування у кримінальному провадженні №72025171000000030 від 11.09.2025.

Викладене в повній мірі підтверджується долученою до матеріалів клопотання постановою детектива про визнання та залучення в якості речових доказів, згідно якої вищезазначене вилучене майно визнано речовим доказом у кримінальному провадженні.

В свою чергу не накладення арешту на зазначене тимчасово вилучене майно може призвести до його знищення, приховання, що в свою чергу призведе до втрати доказів в рамках кримінального провадження та суттєво ускладнить процес встановлення істини по кримінальному провадженні.

Відповідно до положень ч.2 ст.94 КПК, жоден доказ не має наперед встановленої сили, та всі докази в даному кримінальному провадженні підлягають ретельній перевірці з наступною їх оцінкою згідно положень ч.1 ст.94 КПК.

Відповідно до ст.ст.89, 94 КПК, оцінка допустимості та належності доказів буде надана судом першої інстанції при розгляді кримінального провадження по суті.

Статтями 7, 16 КПК України встановлено, що загальною засадою кримінального провадження є недоторканість права власності. Позбавлення або обмеження права власності під час кримінального провадження здійснюється лише на підставі вмотивованого судового рішення, ухваленого в порядку, передбаченим цим Кодексом.

Доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом у порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Статтею 92 КПК України визначено, що обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого; обов`язок доказування належності та допустимості доказів, даних щодо розміру процесуальних витрат та обставин, які характеризують обвинуваченого, покладається на сторону, що їх подає.

Відповідно до положень ст.170 КПК України майно, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину може бути арештоване на підставі рішення слідчого судді. Арешт майна може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться чи зберігаються в банках або інших фінансових установах. Арешт майна може бути застосований з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання.

У відповідності до п. 2 ч. 5 ст. 171 КПК України встановлено, що у разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

При вирішенні клопотання сторони обвинувачення, слідчий суддя враховує, що закон не вимагає, щоб докази на підтвердження вчинення кримінального правопорушення були повними та достатніми на даній стадії кримінального провадження, однак вони мають бути такими, щоб слідчий суддя був впевнений у тому, що дані докази можуть дати підстави для пред`явлення обґрунтованої підозри у вчиненні того чи іншого кримінального правопорушення. Крім того, наявність доказів у кримінальному провадженні має давати слідчому судді впевненість у тому, що в даному кримінальному провадженні необхідно застосувати зазначений вид заходу забезпечення кримінального провадження, досягнення дієвості цього провадження та уникнення негативних наслідків.

В даному випадку слідчий суддя вважає, що вилучені товарно-матеріальні цінності є речовими доказами у даному кримінальному провадженні, можуть бути предметами експертних досліджень, за допомогою яких є можливість встановити усі обставини вчиненого злочину, оскільки за версією органу досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що службові особи групи компаній «МАРКЕТОПТ», серед яких ПП «АВГУСТ-ПЛЮС» (код 38742694), ПП «ФУДЗМАРТ» (код 42580831), ПП «ПАВІС» (код 414627620) та ПП «ОНВАРД ТРЕЙД» (код 42286162) в період 2022-2024 років, шляхом заниження оподаткованого доходу, ухилилися від сплати податку на прибуток в особливо великих розмірах, тому необхідно їх збереження, до з`ясування обставин що підтвердить або спростовують вчинення службовими особами причетних підприємств та іншими особами умисних дій направлених на ухилення від сплати податків.

Так, у судовому засіданні встановлено, що наразі вбачається ризик можливого використання схем ухилення від оподаткування через штучне «дроблення бізнесу» з використанням ФОП, що може призвести до заниження податку на прибуток та податку на додану вартість, що підлягають сплаті до державного бюджету.

Що стосується тверджень представника про те, що клопотання не містить належних та допустимих доказів для застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна зазначаю наступне.

Аналізуючи викладені у клопотанні обставини, слідчий суддя вважає, що при здійсненні досудового розслідування необхідно провести ряд слідчих дій з метою усестороннього, об`єктивного, неупередженого встановлення всіх обставин кримінального провадження, а тому вважає, що на даному етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують втручання у права та інтереси власника майна, з метою запобігання можливості приховування або знищення майна чи інших негативних наслідків, які можуть перешкоджати всебічному та повному проведенню досудового розслідування.

Доводи представника стосовно того, що вилучені грошові кошти отримані легальним шляхом потребують перевірки, водночас документи про їх походження слідчому судді не надано.

У зв`язку з чим, арешт на вказані готівкові кошти є необхідний з метою їх збереження до встановлення законності їх походження, відношення до предмету досудового розслідування.

В той же час, стороні обвинувачення слід враховувати обов`язок встановлення критеріїв відповідності зазначених грошових коштів вимогам ст.98 КПК України, а саме обставини їх набуття кримінально правовим шляхом або внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Накладення арешту на вилучені електронні носії інформації, чорнові записи та документи необхідно для проведення їх детального огляду, проведення судових експертиз, які неможливо провести без наявності у органу досудового розслідування вилученого майна, з метою встановлення наявності доказів, що можуть мати суттєве значення для кримінального провадження.

На цей час стороною обвинувачення у порядку, передбаченому ст.ст.91-93 КПК України, здійснюється збирання, перевірка та оцінка доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

При цьому, норми КПК України не визначають чітких термінів для призначення та виконання експертного дослідження вилученого майна, а також не передбачають такої підстави для відмови у накладенні арешту, як відсутність станом на час розгляду клопотання висновку призначеної судової експертизи.

Таким чином, слідчий суддя вважає, що накладення арешту на вилучене майно на даному етапі досудового розслідування є першочерговим заходом, яке забезпечить дієвість кримінального провадження, збереження речових доказів та надасть стороні обвинувачення можливість встановити всі обставини кримінальних правопорушень, причетних осіб до їх вчинення, суму завданих збитків.

Також, матеріалами клопотання підтверджено, що в даному випадку мають місце відповідні ризики щодо майна, а саме можливості його приховування, пошкодження, знищення, відчуження, доведено необхідність виконання завдання арешту майна, а саме запобігання можливості таких ризиків.

Крім того, арешт майна у даному кримінальному провадженню є необхідним для забезпечення всебічності, повноти та об`єктивності дослідження усіх обставин кримінального провадження, тобто для забезпечення виконання завдань кримінального провадження.

Стандарт доведення «достатні підстави», необхідність застосування якого передбачає ч.3 ст.170 КПК України, не вимагає від сторони обвинувачення надання безумовних та беззаперечних доказів, а передбачає необхідність наведення достатньо вагомих фактів та об`єктивних відомостей, аналіз яких у їх взаємозв`язку між собою дозволяє дійти висновку про відповідність вилученого майна критеріям речових доказів.

Також, слідчий суддя на стадії досудового розслідування для вирішення питання, зокрема, про застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна, не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для вирішення питання про арешт майна, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів визначити необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження.

Інші обставини, на які посилаються представник, не спростовують обставини, що встановлені під час судового розгляду клопотання прокурора, а відносяться до питань, які є предметом судового розгляду, а не судового контролю з боку слідчого судді.

Вирішуючи питання про накладення арешту, слідчий суддя враховує й те, що в даному випадку обмеження права власності є розумним і співрозмірним завданням кримінального провадження та обставини кримінального провадження станом на час прийняття рішення вимагають вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження як накладення арешту.

Викладене переконує слідчого суддю у тому, що мета цього заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді запобігання цьому ризику може бути досягнута.

Так, приймаючи до уваги викладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, фактичні обставини кримінального провадження, даних про необхідність призначення відповідних судових експертиз, слідчий суддя з метою запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення та відчуження майна, яке відповідає критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України, та визнано речовим доказом у даному кримінальному провадженні постановою детектива, приходить до висновку про наявність достатніх підстав для накладення арешту на вилучене майно .

Критерії розумності та співрозмірності обмеження права власності завданням кримінального провадження є оціночними поняттями. Європейський Суд з прав людини неодноразово наголошував на тому, що будь-яке втручання у право особи з боку держави має забезпечувати «справедливий баланс» між загальним інтересом суспільства та вимогами захисту основоположних прав конкретної особи.

На переконання слідчого судді, загальні інтереси суспільства у вигляді досягнення завдань кримінального провадження, визначених ст.2 КПК України (зокрема, захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування тощо), виправдовують ступінь втручання у право власності особи, яке пов`язане з накладенням арешту на належне їй майно.

Щодо доводів адвоката ОСОБА_4 про пропуск строку звернення з відповідним клопотанням до слідчого судді, зазначаю наступне: обшук за адресою: АДРЕСА_1 , дозвіл на преведення якого надано слідчим суддєю, проведено 17.04.2026 року, клопотаня про арешт майна прокурорм напралено на адресу Київського районного суду м.Одеси засобом поштового зв`язку 19.04.2026 року. У зв`язку з вищевикладеним, слідчий суддя вважає, що доводи представика, щодо пропуску строку звернення із клопотанням про накладення арешту на майно не знайшли свого підтвердження.

Одночасно слідчий суддя наголошує, що накладення арешту на майно не є припиненням права власності на нього або невідворотним позбавленням такого права. Хоча власник і обмежується у реалізації всіх правомочностей щодо відповідного майна, проте таке обмеження має тимчасовий характер. Відповідно до ч. 1 ст. 174 КПК України володілець майна, який не був присутній при розгляді питання про арешт майна, має право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Керуючись ст. ст.170, 171, 172, 173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні №72025171000000030 від 11.09.2025 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України задовольнити.

Накласти арешт на майно, яке вилучене за результатами проведеного 17.04.2026 обшуку території, нежитлових приміщень, споруд та будівель за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- мобільний телефон Redmi Note 12 Pro, модель 2209116AG, IMEI1 НОМЕР_1 , IMEI2 НОМЕР_2 ;

- мобільний телефон POCO F7, модель 25053PC47G, S/N НОМЕР_3 , IMEI1 НОМЕР_4 , IMEI2 НОМЕР_5 ;

- мобільний телефон Redmi Note 14 Pro, модель 24116 RACCG, IMEI1 НОМЕР_6 , IMEI2 НОМЕР_7 ;

- мобільний телефон Redmi Note 14 Pro 4G, модель 24116 RACCG, IMEI1 НОМЕР_8 , IMEI2 НОМЕР_9 ;

- мобільний телефон SAMSUNG Galaxy S25 FE, модель SM-S731B/DS, IMEI1 НОМЕР_10 , IMEI2 НОМЕР_11 ;

- мобільний телефон Xiaomi Redmi Note 8PRO, модель M1906G7G, IMEI1 НОМЕР_12 , IMEI2 НОМЕР_13 ;

- мобільний телефон POCO X6 Pro 5G, модель 2311DRK48G, IMEI1 НОМЕР_14 , IMEI2 НОМЕР_15 ;

- мобільний телефон XIAOMI 13 Lite, модель 2210129SG, IMEI1 НОМЕР_16 , IMEI2 НОМЕР_17 ;

- мобільний телефон iPhone 13 Pro Max, номер моделі MNCP3LL/A, IMEI1 НОМЕР_18 , IMEI2 НОМЕР_19 ;

- мобільний телефон iPhone 16 Pro, номер моделі MYNC3J/A, IMEI1 НОМЕР_20 , IMEI2 НОМЕР_21 ;

- жорский диск Samsung моделі 860EVO на 500 Gb із серійним номером S3YANB0M651897X;

- жорский диск Kingston моделі SNV3S на 500 Gb;

- жорский диск Samsung моделі 870EVO на 250 Gb із серійним номером S6P2NF0R600223H;

- жорский диск Samsung моделі 860EVO на 500 Gb із серійним номером S4FNNG0M847588J;

- жорский диск Apacer моделі P/N AP240GAS2280P4 на 240 Gb;

- жорский диск Samsung моделі 860EVO на 500 Gb із серійним номером S4FNNJOMB06076P;

- жорский диск Apacer моделі P/N AP512ПФІ2280З4Ч на 512 Gb;

- флешносій WIBRAND 32 GB з інформацією;

- Купюри номіналом 1000 (одна тисяча) грн. у кількості 83 шт.;

- Купюри номіналом 500 (п`ятсот) грн. у кількості 292 шт.;

- Купюри номіналом 200 (двісті) грн. у кількості 306 шт.;

- Купюри номіналом 100 (сто) грн. у кількості 509 шт.;

- Купюри номіналом 50 (п`ятдесят) грн. у кількості 43 шт.;

- Купюри номіналом 20 (двадцять) грн. у кількості 115 шт.;

- Купюри номіналом 1000 (одна тисяча) грн. у кількості 900 шт.;

- Купюри номіналом 500 (п`ятсот) грн. у кількості 300 шт.;

- Купюри номіналом 200 (двісті) грн. у кількості 100 шт.;

- Купюри номіналом 100 (сто) грн. у кількості 1100 шт.;

- Купюри номіналом 50 (п`ятдесят) грн. у кількості 1300 шт.;

- Купюри номіналом 20 (двадцять) грн. у кількості 5200 шт.;

- Пакунок із службовими чеками ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_19 ,, ФОП ОСОБА_20 та ін.. на загальну суму 63 100 грн.;

- Пакунок із пояснювальною запискою «Остаток 91 900» на загальну суму 91 900 грн.;

- Пакунок загорнуті в аркуш із написом «Леси Украинка 13А МАРКЕТОПТ АВРОРА» на загальну суму 48 300 грн.;

- Пакунок із службовим чеком ФОП ОСОБА_19 на загальну суму 19 700 грн.;

- Пакунок із службовим чеком ФОП ОСОБА_21 на загальну суму 13 500 грн.;

- Пакунок із службовим чеком ФОП ОСОБА_18 , на загальну суму 13 000 грн.;

- Пакунок із чорновою запискою «№5 16.04.2026» на загальну суму 15 900 грн.

- Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №2», який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_21 » на 96 арк.;

- Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №3», який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_18 » на 96 арк.;

- Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №4» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_22 » на 96 арк.;

- Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №4» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_23 » на 96 арк.;

- Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №2» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_24 » на 96 арк.;

- Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №5» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_25 » на 96 арк.;

- Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №5» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_26 » на 96 арк.;

- Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №6» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_27 » на 96 арк.;

- Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №6» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_19 » на 96 арк.;

- Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №7» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_28 » на 96 арк.;

- Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №10» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_29 » на 96 арк.;

- Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №11» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_30 » на 96 арк.;

- Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №12» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_31 » на 96 арк.;

- Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №13» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_21 » на 96 арк.;

- Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №3» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_32 » на 96 арк.;

- Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №6» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_33 » на 48 арк.;

- Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №3» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_19 » на 96 арк.;

- Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №5» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_34 » на 96 арк.;

- Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №5» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_35 » на 96 арк.;

- Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №3» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_18 » на 96 арк.;

- Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №2» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_36 » на 96 арк.;

- Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №4» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_19 » на 48 арк.;

- Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №1» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_37 » на 96 арк.;

- Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №1» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_38 » на 96 арк.;

- Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №2» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_28 » на 96 арк.;

- Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №6» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_22 » на 96 арк.;

- Зошит формату А4 з написом «ПРРО Каса №7» який містить вклеєні Z звіти ФОП « ОСОБА_39 » на 96 арк.;

- Зошит з чорновими записами, чорнової бухгалтерії з вкладенням на 34 арк.

- Зошит з чорновими записами, щодо фактичного обліку коштів за період 2025 2026 з вкладенням на 96 арк.

- Зошит формату А4 з чорновими записами, щодо фактичного надходження грошових коштів до каси магазину за період 2025 2026 років на 176 арк.;

- Поліетиленовий пакет прозорого кольору в якому містяться банківські квитанції з POS терміналів та фіскальні чеки з реквізитами фізичних осіб підприємців та ПП «Август Плюс» - 1 шт.

- Жорсткий диск SSD s/n:NASA23470206290 - 1 шт.

- Ноутбук без явних ознак механічного пошкодження сірого кольору ТМ HP, s/n:CND9232FSW, без зарядного пристрою - 1 шт.

- Ноутбук без явних ознак механічного пошкодження чорного кольору ТМ Lenovo, s/n:PF0BGEGM без зарядного пристрою - 1 шт.

- Жорсткий диск SSD s/n:NASA23371601483 - 1 шт.

- Мобільний телефон Iphone 17 PRO MAX без явних ознак механічного пошкодження IMEI НОМЕР_22 .;

- Мобільний телефон Iphone 16 PRO MAX без явних ознак механічного пошкодження IMEI НОМЕР_23 ;

- Мобільний телефон Galaxy A24 без явних ознак механічного пошкодження IMEI НОМЕР_24 ;

- Картонну коробку з первинними документами, що посвідчують отримання товарів фізичними особами підприємцями за період 2025 2026 року, регістри бухгалтерського обліку в загальній кількості на 2008 арк.;

- Картонну коробку промарковану ТМ «Олейна» з первинними документами, що посвідчують отримання товарів фізичними особами підприємцями та їх подальше переміщення в мережу магазинів ТМ «МаркетОпт» за період 2025 2026 року, зокрема рахунки на оплату, акти прийняття, видаткові накладні в загальній кількості на 3778 арк.;

- Картонну коробку промарковану ТМ «Олейна Традиційна» з первинними документами, що посвідчують отримання товарів фізичними особами підприємцями та їх подальше переміщення в мережу магазинів ТМ «МаркетОпт» за період 2025 2026 років, зокрема рахунки на оплату, ттн, видаткові накладні в загальній кількості на 2458 арк.;

- Картонну коробку з первинними документами, що посвідчують отримання товарів фізичними особами підприємцями та їх подальше переміщення в мережу магазинів ТМ «МаркетОпт» за період 2025 2026 років, зокрема рахунки на оплату, видаткові накладні в загальній кількості на 1895 арк.

- Картонну коробку з первинними документами, що посвідчують отримання товарів фізичними особами підприємцями та їх подальше переміщення в мережу магазинів ТМ «МаркетОпт» за період 2025 2026 років, зокрема рахунки на оплату, видаткові накладні в загальній кількості на 849 арк.,

шляхом заборони будь-кому відчужувати, розпоряджатися та користуватися зазначеним майном до скасування арешту у порядку встановленому КПК України.

Виконання ухвали покласти на уповноваженого детектива, який здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні №72025171000000030 від 11.09.2025.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти діб з дня її проголошення до Одеського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1