Постановление суда № 131085691, 09.10.2025, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/25338/25

Провадження № 1-кс/761/16979/2025

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 жовтня 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , представників власників майна - адвокатів ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , розглянувши в рамках кримінального провадження № 72025001110000021 від 27.03.2025 клопотання про накладення арешту на майно,

У С Т А Н О В И В:

Прокурор Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, згідно з яким просить накласти арешт на майно, вилучене в ході проведення обшуку за адресою: м. Київ, пр-т Леоніда Каденюка, 17 В, яка використовується ТОВ «СМАРТ МЕДІКАЛ ЦЕНТР» (код ЄДРПОУ 41186484), а саме на:

- ноутбук сірого кольору марки Lenovo S 340-15 API, s/n: MP1M1ZL6 в кількості 1 (одна) шт;

- ноутбук сірого кольору марки HP Pro Book 430 Gb, s/n: #5CD34247SD в кількості 1 (одна) шт;

- Готівкові грошові кошти в національній валюті - Гривня, на загальну суму 1 019 500 грн, в купюрах різної номінальної вартості, а саме: купюри номіналом 1000 грн. в загальній кількості 467 купюри, на загальну суму 467 000 грн.; купюри номіналом 500 грн. в загальній кількості 1018 купюр, на загальну кількість 509 000 грн.; купюри номіналом 200 грн. в загальній кількості 196 купюр, на загальну суму 39 200 грн.; купюри номіналом 20 грн. в загальній кількості 185 купюр, на загальну суму 3 700 грн.; купюри номіналом 50 грн. в загальній кількості 12 купюр, на загальну суму 600 грн.

- Зошит з назвою Shapes abstract в кількості 1 (одна) шт.

- Мобільний телефон Iphone 15 pro, s/n: НОМЕР_45 в кількості 1 (одна) шт. без сім карти. (ключ доступ до системи логічного захисту 197311);

- документи ФОП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у вигляді рахунків на оплату, актів надання послуг загальна кількість виявлених документів становить 1352 аркушів, які поміщенні в окрему картонну коробку;

- документи ФОП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у вигляді рахунків на оплату, актів надання послуг, чорнові записи у вигляді актів виконання робіт та замовлень, що містять реквізити ТОВ «Смарт Медікал Центр» загальна кількість виявлених документів становить 483 аркушів, які поміщенні в окрему картонну коробку;

- документи ТОВ «Смарт Медікал Центр», актів надання послуг, загальна кількість виявлених документів становить 1734 арк, які поміщенні в окрему картонну коробку «Печерськ Готівка 01.02.2022 - 02.11.23»;

- чорнові записи (документи), що містять реквізити ТОВ «Смарт Медікал Центр», у вигляді актів надання послуг, загальна кількість виявлених документів становить 2479 арк., які поміщенні в окрему картонну коробку «Печерськ Готівка ТОВ 03.11.23 - 06.12.24»;

- чорнові записи (документи), що містять реквізити ТОВ «Смарт Медікал Центр», у вигляді замовлень з переліком наданих послуг та актів наданих послуг, загальна кількість виявлених документів становить 157 арк., які поміщенні в окрему картонну коробку «Акти ТОВ Готівка Чернігівська з 01.02.25 - 28.02.25»;

- чорнові записи (щоденник) з підписами невстановлених осіб, щодо отримання готівкою грошових коштів фізичними особами.

Зі змісту клопотання вбачається, що Бюро економічної безпеки України, за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72025001110000021 від 27.03.2025 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до клопотання досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «СМАРТ МЕДІКАЛ ЦЕНТР» (код ЄДРПОУ 41186484), бенефіціарними власниками якого являються ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_3 ), яким також підконтрольні ТОВ «СМАРТ КЛІНІКА» (код ЄДРПОУ 45203356), ТОВ «ФАЙНА КЛІНІКА» (код ЄДРПОУ 444934970), ТОВ «ГЛОБАЛ МЕДІКАЛ НЕТВОРК» (код ЄДРПОУ 44623028), ТОВ «МЕДІКАЛ БІЗНЕС КАТАЛІСТ» (код ЄДРПОУ 44635075), діючи у період з 01.01.2021 по 31.12.2024, з метою ухилення від сплати податку на прибуток, шляхом безпідставного перерахування грошових коштів та відображення фінансово-господарських операцій з придбання товарів, робіт, послуг, які фактично не відбулися, по взаємовідносинам з ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ТОВ «Бізнес-бухгалтер» (код ЄДРПОУ 43268301), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ТОВ «Центербуд» (код ЄДРПОУ 42787411), ТОВ «Асс сервіс» (код ЄДРПОУ 39057452), ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_28 ), ФОП ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_30 ), ФОП ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_31 ), ФОП ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_32 ), ФОП ОСОБА_40 (РНОКПП НОМЕР_33 ), ФОП ОСОБА_41 (РНОКПП НОМЕР_34 ), ФОП ОСОБА_42 (РНОКПП НОМЕР_35 ), ФОП ОСОБА_43 (РНОКПП НОМЕР_36 ),ФОП ОСОБА_44 (РНОКПП НОМЕР_37 ), ФОП ОСОБА_45 (РНОКПП НОМЕР_38 ), ФОП ОСОБА_46 (РНОКПП НОМЕР_39 ), ФОП ОСОБА_47 (РНОКПП НОМЕР_40 ), ФОП ОСОБА_48 (РНОКПП НОМЕР_41 ), ФОП ОСОБА_49 (РНОКПП НОМЕР_42 ), ФОП ОСОБА_50 (РНОКПП НОМЕР_43 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_51 (РНОКПП НОМЕР_44 ), ТОВ «Медікал Бізнес Каталіст» (код ЄДРПОУ 44635075), на загальну суму 105 730 454,86 грн, в порушення п.44.1 ст.44, п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України, завищили значення показника у рядку 2050 Звіту про фінансові результати «Собівартість реалізованої продукції (товарів, робiт, послуг)», внаслідок чого ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 19 031 481 грн, що є особливо великим розміром.

Як далі посилається у клопотанні прокурор, 11 червня 2025 року органом досудового розслідування за адресою: м. Київ, пр-т Леоніда Каденюка, 17 В, що використовується ТОВ «СМАРТ МЕДІКАЛ ЦЕНТР» (код ЄДРПОУ 41186484), в ході проведення обшуку, дозвіл на проведення якого надано ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 28 травня 2025 року, виявлено та вилучено окреме майно, що є предметом даного клопотання.

Постановою детектива БЕБ України від 12 червня 2025 року відповідне майно визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 72025001110000021 від 27.03.2025, а тому з метою забезпечення їх збереження, прокурор просить накласти арешт на таке майно.

В судовому засіданні прокурор вимоги клопотання підтримав, надавши суду для огляду окремі матеріали кримінального провадження, зокрема відповідні протоколи огляду пристроїв (мобільного телефону, ноутбуку), протоколи допиту ряду свідків тощо.

Представники власників майна заперечували з приводу задоволення даного клопотання про арешт майна, оскільки вважали, що таке майно не відповідає ознакам речових доказів, передбаченим у ст. 98 КПК України, крім того, вважали неможливим надання прокурором слідчому судді матеріалів провадження для огляду (без долучення до клопотання).

Заслухавши думку представника власника майна, дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, слід дійти висновку про наявність підстав для часткового задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Як встановлено в судовому засіданні, Бюро економічної безпеки України, за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72025001110000021 від 27.03.2025 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України (в ході якого досліджуються обставини за період з 01.01.2021 по 31.12.2024).

Також, як встановлено в судовому засіданні, 11 червня 2025 року органом досудового розслідування в ході проведення обшуку (дозвіл надано ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 28 травня 2025 року) за адресою: м. Київ, пр-т Леоніда Каденюка, 17 В, що використовується ТОВ «СМАРТ МЕДІКАЛ ЦЕНТР» (код ЄДРПОУ 41186484), виявлено та вилучено окреме майно, що є предметом даного клопотання

Постановою детектива БЕБ України від 12 червня 2025 року відповідне майно визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 72025001110000021 від 27.03.2025.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Також, згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається, окрім іншого, з метою забезпечення збереження речових доказів, при цьому вимогами згаданої статті визначено, що у такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до положень ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Також, згідно з процесуальним законом, вирішуючи питання щодо необхідності застосування та виду обтяження, в даному випадку арешту майна, слідчий суддя має обов`язково переконатися в наявності доказів на підтвердження вчинення кримінального правопорушення. При цьому закон не вимагає аби вони були повними та достатніми на цій стадії кримінального провадження, однак вони мають бути такими, щоб слідчий суддя був впевнений у тому, що дані докази можуть дати підстави для пред`явлення обґрунтованої підозри у вчиненні того чи іншого злочину. Крім того, наявність доказів у кримінальному провадженні має давати слідчому судді впевненість у тому, що в даному кримінальному провадженні необхідно накласти вид обмеження з метою уникнення негативних наслідків.

Отже, з урахуванням обставин кримінального провадження, вилучене майно, а саме:

- ноутбук сірого кольору марки Lenovo S 340-15 API, s/n: MP1M1ZL6 в кількості 1 (одна) шт;

- ноутбук сірого кольору марки HP Pro Book 430 Gb, s/n: #5CD34247SD в кількості 1 (одна) шт;

- Готівкові грошові кошти в національній валюті - Гривня, на загальну суму 1 019 500 грн, в купюрах різної номінальної вартості, а саме: купюри номіналом 1000 грн. в загальній кількості 467 купюри, на загальну суму 467 000 грн.; купюри номіналом 500 грн. в загальній кількості 1018 купюр, на загальну кількість 509 000 грн.; купюри номіналом 200 грн. в загальній кількості 196 купюр, на загальну суму 39 200 грн.; купюри номіналом 20 грн. в загальній кількості 185 купюр, на загальну суму 3 700 грн.; купюри номіналом 50 грн. в загальній кількості 12 купюр, на загальну суму 600 грн.

- Зошит з назвою Shapes abstract в кількості 1 (одна) шт.

- Мобільний телефон Iphone 15 pro, s/n: НОМЕР_45 в кількості 1 (одна) шт. без сім карти. (ключ доступ до системи логічного захисту 197311);

- документи ТОВ «Смарт Медікал Центр», актів надання послуг, загальна кількість виявлених документів становить 1734 арк, які поміщенні в окрему картонну коробку «Печерськ Готівка 01.02.2022 - 02.11.23»;

- чорнові записи (документи), що містять реквізити ТОВ «Смарт Медікал Центр», у вигляді актів надання послуг, загальна кількість виявлених документів становить 2479 арк., які поміщенні в окрему картонну коробку «Печерськ Готівка ТОВ 03.11.23 - 06.12.24»;

- чорнові записи (щоденник) з підписами невстановлених осіб, щодо отримання готівкою грошових коштів фізичними особами,

цілком відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, а відтак обґрунтовано має правовий статус речового доказу, і з метою забезпечення його збереження, на переконання слідчого судді, є всі правові підстави для накладання арешту на наведене майно.

Так, слідчий суддя, дослідивши сукупність доказів в рамках розгляду даного клопотання, дійшов висновку про те, що стосовно переліченого майно існує сукупність підстав та розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, тобто зберегло на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. При цьому слідчий суддя дійшов і висновку про неможливість забезпечення збереження таких речових доказів іншим шляхом, окрім як застосування обтяження у вигляді арешту на таке майно.

В даному аспекті слідчий суддя також звертає увагу на те, що детективом призначено судову комп`ютерно-технічну експертизу для дослідження мобільних телефонів та комп`ютерів, з метою встановлення наявності даних, які мають значення для кримінального провадження, та які можуть бути знищенні. Крім того, протоколом огляду мобільного телефону «Iphone 15 pro» від 13.06.2025 на останньому встановлено наявність даних щодо обставин, які досліджуються у кримінальному провадженні. Що ж стосується грошових коштів, то з урахуванням специфіки даного провадження, а також необхідності додаткового вивчення обставин щодо їх належності, походження та використання, то на даний момент, існує необхідність у накладенні арешту і на таке майно.

Що ж стосується іншого майна, яке є предметом даного клопотання, а саме:

- документи ФОП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у вигляді рахунків на оплату, актів надання послуг загальна кількість виявлених документів становить 1352 аркушів, які поміщенні в окрему картонну коробку;

- документи ФОП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у вигляді рахунків на оплату, актів надання послуг, чорнові записи у вигляді актів виконання робіт та замовлень, що містять реквізити ТОВ «Смарт Медікал Центр» загальна кількість виявлених документів становить 483 аркушів, які поміщенні в окрему картонну коробку;

- чорнові записи (документи), що містять реквізити ТОВ «Смарт Медікал Центр», у вигляді замовлень з переліком наданих послуг та актів наданих послуг, загальна кількість виявлених документів становить 157 арк., які поміщенні в окрему картонну коробку «Акти ТОВ Готівка Чернігівська з 01.02.25 - 28.02.25»;

то в матеріалах клопотання відсутні належні дані на підтвердження того, що саме це майно використовувалось під час вчинення кримінального правопорушення, і може бути використано як доказ факту та обставин, які встановлюються під час досудового розслідування по даному кримінальному провадженню. Зокрема, в даному аспекті слідчий суддя також звертає увагу, що відповідне майно взагалі не стосується періоду 2021-2024 років, який досліджується у даному кримінальному провадженні. Крім того, відповідно до фабули кримінального органом досудового розслідування не досліджуються господарські відносини між ТОВ «Смарт Медікал Центр» та ФОП « ОСОБА_7 », ФОП « ОСОБА_8 », а отже є сумнівним відповідність такого майно ознакам речових доказів.

На підставі викладеного та керуючись ст. 98, 170, 171, 172, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту на майно - задовольнити частково.

Накласти арешт в рамках кримінального провадження № 72025001110000021 від 27.03.2025 на майно, вилучене в ході проведення обшуку за адресою: м. Київ, пр-т Леоніда Каденюка, 17 В, яка використовується ТОВ «СМАРТ МЕДІКАЛ ЦЕНТР» (код ЄДРПОУ 41186484), а саме на:

- ноутбук сірого кольору марки Lenovo S 340-15 API, s/n: MP1M1ZL6 в кількості 1 (одна) шт;

- ноутбук сірого кольору марки HP Pro Book 430 Gb, s/n: #5CD34247SD в кількості 1 (одна) шт;

- Готівкові грошові кошти в національній валюті - Гривня, на загальну суму 1 019 500 грн, в купюрах різної номінальної вартості, а саме: купюри номіналом 1000 грн. в загальній кількості 467 купюри, на загальну суму 467 000 грн.; купюри номіналом 500 грн. в загальній кількості 1018 купюр, на загальну кількість 509 000 грн.; купюри номіналом 200 грн. в загальній кількості 196 купюр, на загальну суму 39 200 грн.; купюри номіналом 20 грн. в загальній кількості 185 купюр, на загальну суму 3 700 грн.; купюри номіналом 50 грн. в загальній кількості 12 купюр, на загальну суму 600 грн.

- Зошит з назвою Shapes abstract в кількості 1 (одна) шт.

- Мобільний телефон Iphone 15 pro, s/n: НОМЕР_45 в кількості 1 (одна) шт. без сім карти. (ключ доступ до системи логічного захисту 197311);

- документи ТОВ «Смарт Медікал Центр», актів надання послуг, загальна кількість виявлених документів становить 1734 арк, які поміщенні в окрему картонну коробку «Печерськ Готівка 01.02.2022 - 02.11.23»;

- чорнові записи (документи), що містять реквізити ТОВ «Смарт Медікал Центр», у вигляді актів надання послуг, загальна кількість виявлених документів становить 2479 арк., які поміщенні в окрему картонну коробку «Печерськ Готівка ТОВ 03.11.23 - 06.12.24»;

- чорнові записи (щоденник) з підписами невстановлених осіб, щодо отримання готівкою грошових коштів фізичними особами.

У задоволенні інших вимог клопотання - відмовити.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_52