Постановление суда № 122397741, 01.10.2024, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/35865/24

Провадження № 1-кс/761/23895/2024

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.10.2024 рік м. Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

До Шевченківського районного суду міста Києва надійшло погоджене з прокурором клопотання детектива про тимчасовий доступ до речей та документів, які зберігаються у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в якому вказано, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72024001220000018 від 18.04.2024 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 cт. 191, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2023 року службовими особами Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Дніпропетровської міської громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: директором ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_2 ), головним бухгалтером ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_3 ), заступником директора ОСОБА_6 (і.п.н НОМЕР_4 ), за попередньою змовою зі службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), директором ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_6 ), ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_7 ), головним інженером авіаційно-технічної бази ОСОБА_9 (і.п.н НОМЕР_8 ), головою тендерних закупівель ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_9 ), та іншими невстановленими на даний час особами, умисно здійснили привласнення, розтрату бюджетних коштів у великих розмірах в умовах воєнного стану.

Крім цього, службовими особами Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Дніпропетровської міської громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в порушення вимог п.30.9 ст. 30, п. 36.1, 36.2, 36.3 ст. 36, п. 187.1, 187.7 ст. 187 Податкового кодексу України, за період з 01.2020 по 02.2024, ймовірно занижено сплату податкових зобов`язань з ПДВ на загальну суму 11 535 671 грн., за рахунок неправомірного застосування податкової пільги з податку на додану вартість, що є особливо великим розміром, що підтверджується, зокрема, висновком аналітичного продукту №9.3/3.3.3/2488-24 від 02.04.2024 року.

Під час досудового розслідування встановлено, що Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Дніпропетровської міської громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) розташована за адресою: АДРЕСА_1 , впродовж 2023 року було єдиним учасником та переможцем тендерних процедур на технічне обслуговування повітряних суден типу Мі-2 та агрегатів до них.

Вказані тендерні закупівлі оголошувались КЛК ХНУВС (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_2 .

Так, згідно даних електронної платформи « ІНФОРМАЦІЯ_5 », протягом 2023 року між вказаними юридичними особами укладено договори на виконання робіт за результатами проведення наступних закупівель:

1) від 04.07.2023 № UA-2023-07-04-010289-a (ремонтно-відновлювальні роботи для продовження терміну експлуатації вертольоту Мі-2 (UR - 23365, заводський номер - 548737064); Ремонтно-відновлювальні роботи для продовження терміну експлуатації двигуна ГТД-350 заводський номер 481673102; Ремонтно-відновлювальні роботи для продовження терміну експлуатації двигуна ГТД-350 заводський номер 491602093; Ремонтно-відновлювальні роботи головного редуктора ВР-2 заводський номер 684264082; Встановлення лопатей несучого гвинта; Виконання робіт з модернізації втулки несучого гвинта з заміною корпусів осьових шарнірів; Встановлення крісла пілота - загальною вартістю 10 925 572,00 грн.

2) від 16.10.2023 № UA-2023-10-16-011844-a (ремонтно-відновлювальні роботи для продовження терміну експлуатації вертольоту Мі-2 UR-23363, заводський номер 548735064 з встановленням крісел пілотів (р/n САS-1-02) з чотирьох точковою прив`язною системою (р/n SР-5-1); Ремонтно-відновлювальні роботи для продовження терміну експлуатації двигуна ГТД-350, заводський номер 471693096; Ремонтно-відновлювальні роботи для продовження терміну експлуатації двигуна ГТД-350, заводський номер 481682081; Ремонтно-відновлювальні роботи головного редуктора ВР-2, заводський номер 694211024; Ремонтно-відновлювальні роботи рульового гвинта (р/n 050.64.00.000) вертольоту Мі-2 з продовженням призначеного ресурсу (терміну служби) лопатей рульового гвинта (р/n 050.64.01.000); Виконання робіт з модернізації втулки несучого гвинта з заміною корпусів осьових шарнірів; Встановлення лопатей несучого гвинта вертольоту Мі-2 (комплект); Інжинирінгові послуги (внесення екземпляру ПС до додатків Додаткових сертифікатів типу) загальною вартістю 13 000 000,00 грн.

Разом з тим, отримано дані, що під час проведення вказаних тендерних процедур посадові особи Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Дніпропетровської міської громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за попередньою змовою із службовими особами КЛК ХНУВС суттєво завищили калькуляцію ремонтно-відновлювальних робіт.

Зокрема, в наданій калькуляції до тендерної процедури № UA-2023-10-16-011844-a вартістю 13 млн. грн. включено кошторис на оренду власного ангару та офісного приміщення.

При цьому, станом на 2021 рік відповідно до формулярів та технічного стану відновлюваних повітряних суден, ресурсні показники систем та агрегатів не потребували ремонтно-відновлювальних робіт, а на сьогоднішній день повітряні судна не виконали таку кількість годин польотів, що потребувало б зазначені роботи, у зв`язку з чим посадові особи Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Дніпропетровської міської громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) документально відобразили їх проведення без фактичного здійснення, а службові особи КЛК ХНУВС в свою чергу прийняли повітряні судна та підписали відповідні документи прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей.

У подальшому, посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_4 справ 29.08.2023 та 19.12.2023 здійснили розрахунки в рамках укладених договорів на загальну суму 23,9 млн. грн.

Крім цього скеровано запит на створення аналітичного продукту до Департаменту аналізу інформації та управління ризиками, щодо встановлення суми несплачених податків до Державного бюджету України та інших порушень податкового законодавства України за результатами фінансово-господарської діяльності Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Дніпропетровської міської громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2020 по теперішній час.

02.04.2024 року до ІНФОРМАЦІЯ_8 надійшов аналітичний продукт (висновок аналітика), №152/99-00-08-01-04-20/32575799 відповідно до якого встановлено, що податкові накладні №1 від 23.02.2023 року на суму 4 924 320 грн. та №1 від 01.03.2023 року на суму 3 294 320 грн. з номенклатурою «Попередня оплата 40% за поставку продукції спеціального призначення за договором № 13/01/2023_UA/PL від 13.01.2023» на постачання товару під кодом УКТЗЕД - 8802601900 - інші телекомунікаційні супутники, не відноситься до медичних виробів та препаратів та не підпадає під дію застосування коду пільги 14060544. Таким чином підприємством не нараховано та не сплачено податок на додану вартість по даним податковим накладним у сумі 1 643 728 грн.

Аналогічна ситуація з податковими накладними №1 від 28.07.2023 року на суму 14 592 000 з номенклатурою «Попередня оплата 60% за поставку повітряного судна типу Мі-2, вертоліт моделі Мі-2АМ-1, серійний номер 5210137037 у спеціальному виконанні (медичний варіант) з комплектувальними виробами власного виробництва, покупними комплектувальними виробами, комплектувальними медичними приладами та іншим обладнанням згідно договору UDD-2023-09 від 28.07.2023р» та №1 від 22.09.2023 року на суму 14 627 440 грн. з номенклатурою «Повітряне судно типу Мі-2, вертоліт моделі Мі-2АМ-1, серійний номер 529945106 у спеціальному виконанні (медичний варіант) з комплектувальними виробами власного виробництва, покупними комплектувальними виробами, комплектувальними медичними приладами та іншим обладнанням згідно договору UDD-2023-20 від 15.09.2023р». По обом податковим накладним застосовано код пільги 14060513, яка відноситься до постачання медичних препаратів та товарів, але не до постачання вертольотів навіть з доукомплектуванням медичним обладнанням.

При цьому в податкових накладних зазначено код УКТЗЕД 8802601900 - інші телекомунікаційні супутники, який не відноситься до медичних виробів та препаратів та не підпадає під дію застосування коду пільги 14060513. Таким чином підприємством не нараховано та не сплачено податок на додану вартість по даним податковим накладним у сумі 5 843 888 грн.

Окрім цього у Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Дніпропетровської міської громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) застосовано пільгову ставку нарахування ПДВ на податкові накладні №1 від 08.12.2023 року на суму 2 633 040 млн. грн. з номенклатурою «Оплата послуг з ремонту та технічного обслуговування вертольота Мі-2 типу Мі-2 АМ-1 у спеціальному виконанні (медичний варіант)» та №3 від 21.12.2023 року на суму 11123032,54 млн. грн. з номенклатурою «Проведення робіт з модернізації та комплектації повітряного судна типу Мі-2 до типу Мі-2МСБ-1 у спеціальному виконанні (медичний варіант) з комплектувальними виробами власного виробництва, покупними комплектувальними виробами», використовуючи вищезазначений код пільги НОМЕР_10 . На роботи та послуги не існує пільгової ставки ПДВ та вони оподатковуються за ставкою 20%. Таким чином підприємством не нараховано та не сплачено податок на додану вартість по даним податком накладним у сумі 2 751 214 грн.

Згідно висновку, встановлено неправомірне застосування пільги (код пільги НОМЕР_10 ) з податку на додану вартість, в результаті чого до бюджету не сплачено податок на додану вартість у сумі 10 238 830 грн.

Враховуючи вищевикладене, відповідно до висновку аналітичного продукту отриманого від Департаменту аналізу інформації та управління ризиками, встановлено неправомірне застосування пільги (код пільги НОМЕР_10 ) з податку на додану вартість, в результаті чого до бюджету не сплачено податок на додану вартість у сумі 10 238 830 грн., у т. ч. по періодам:

-лютий 2023 року - 984 864 грн;

-березень 2023 року - 658 864 грн;

-липень 2023 року - 2 918 400 грн;

-вересень 2023 року - 2 925 488 грн;

-грудень 2023 року - 2 751 217 грн.

Крім цього встановлено, що службовими особами Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Дніпропетровської міської громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) невірно заповнені податкові декларації з ПДВ. Так, при заповненні декларацій за лютий та березень 2023 року, підприємство задекларувало суми в р. 2.1 - операції з експорту товарів, а за липень, вересень та грудень 2023 року в р.3 - інші операції, що оподатковуються за нульовою ставкою. При цьому, якщо підприємством декларується пільга, то відносять її в декларації до р.5 - Операції, що не є об`єктом оподаткування, операції з постачання послуг за межами митної території України та послуг, місце постачання яких визначено відповідно до пунктів 186.2, 186.3 статті 186 розділу V Податкового Кодексу за межами митної території України, операції, які звільнені від оподаткування та розшифровують в р. 5.1, 5.1.1 та обов`язково додають до декларації Додаток 5 - Розрахунок сум податку на додану вартість, не сплачених суб`єктом господарювання до бюджету у зв`язку з отриманням податкових пільг, та/або показників, відповідно до яких підприємства (організації) належать до підприємства (організації) осіб з інвалідністю.

Окрім цього, Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Дніпропетровської міської громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) задекларувало в декларації за березень 2023 року коригування податкових зобов`язань на суму -3900000 грн. ПДВ. Але не надало розшифровку цій сумі яка є обов`язковою, а саме Додаток 1 - Відомості про суми податку на додану вартість, зазначені у податкових накладних/розрахунках коригування до податкових накладних, не зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних, та про податковий кредит з урахуванням його коригування. Таким чином, зменшення податкових зобов`язань у березні є безпідставним.

Відповідно до цього встановлено, що службовими особами Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Дніпропетровської міської громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в порушення вимог п.30.9 ст. 30, п. 36.1, 36.2, 36.3 ст. 36, п. 187.1, 187.7 ст. 187 Податкового кодексу України, за період з 01.20208 по 02.2024, ймовірно занижено сплату податкових зобов`язань з ПДВ на загальну суму 11 535 671 тис грн., за рахунок неправомірного застосування податкової пільги з податку на додану вартість.

20.05.2024 винесено постанову про залучення спеціаліста, яку скеровано до Департаменту запобігання фінансовим операціям, пов`язаним з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_9 .

03.06.2024 отримано висновок аналітичного дослідження про результати дослідження фінансово - господарської діяльності Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Дніпропетровської міської громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в ході якого встановлено, що за результатами проведеного аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Дніпропетровської міської громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вбачається, що посадовими особами ПАК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 28.07.2023 по 27.04.2024 в частині реалізації товарів та послуг, а саме: «Повітряне судно типу Мі-2, вертоліт моделі Мі-2АМ-1, серійний номер 529945106 у спеціальному виконанні (медичний варіант) з комплектувальними виробами власного виробництва, покупними комплектувальними виробами, комплектувальними медичними приладами та іншим обладнанням згідно договору UDD-2023-20 від 15.09.2023р», «Оплата послуг з ремонту та технічного обслуговування вертольота Мі-2 типу Мі-2 АМ-1 у спеціальному виконанні (медичний варіант)», «Попередня оплата 60% за поставку повітряного судна типу Мі-2, вертоліт моделі Мі-2АМ-1, серійний номер 5210137037 у спеціальному виконанні (медичний варіант) з комплектувальними виробами власного виробництва, покупними комплектувальними виробами, комплектувальними медичними приладами та іншим обладнанням згідно договору UDD-2023-09 від 28.07.2023р», «Проведення робіт з модернізації та комплектації повітряного судна типу Мі-2 до типу Мі-2МСБ-1 у спеціальному виконанні (медичний варіант) з комплектувальними виробами власного виробництва, покупними комплектувальними виробами, комплектувальними медичними приладами та іншим обладнанням згідно договору 553 Д від 20.12.2023р» та «Проведення послуг з ремонтно-відновлювальних робіт та модернізації повітряного судна типу Мі-2 до типу Мі-2МСБ-1 у спеціальному виконанні (медичний варіант) з комплектувальними виробами власного виробництва, покупними комплектувальними виробами, комплектувальними медичними приладами та іншим обладнанням згідно договору 51 Д від 28.02.2024р в адресу неплатника ПДВ на загальну суму 61 259 812,54 грн (без ПДВ) ймовірно неправомірно застосовано пільгу за кодом 14060513 згідно з довідниками податкових пільг, що є втратами доходів бюджету ІНФОРМАЦІЯ_9 станом на 21.07.2023 за № 118/1, станом на 21.07.2023 за № 118/1, станом на 21.07.2023 за № 118/1 та станом на 21.07.2023 за № 118/1, а також згідно з частиною 2 пункту 32 підрозділу 2 розділу ХХ ПКУ, оскільки реалізація зазначеного товару та послуги в адресу неплатника ПДВ не відносяться до проведення операцій з ввезення на митну територію України та постачання на митній території України лікарських засобів та медичних виробів, що призвело до не сплати ПДВ на загальну суму 10 209 968,76 грн., що має бути доведено в рамках досудового розслідування.

Разом з тим висновки аналітичного дослідження зроблено на підставі, інформації та відомостей, що містяться у податкових деклараціях з податку на додану вартість, додатках до них, іншої фінансової звітності Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Дніпропетровської міської громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) поданих до органів ДПС за вказаний період в інформаційних базах даних ІНФОРМАЦІЯ_10 (ІКС «ІНФОРМАЦІЯ_14», ІКС « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ІКС « ІНФОРМАЦІЯ_12 », Єдине вікно подання електронної звітності, Єдиний реєстр податкових накладних).

Крім того, з метою забезпечення цивільного позову у майбутньому виникає необхідність отримання інформації про залишок грошових коштів банківських рахунках зазначених підприємств.

Враховуючи вищевикладене, з метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення, виникла необхідність отримання інформації про рух грошових коштів на банківських рахунках зазначених підприємств, а саме: ПАК " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), НОМЕР_15 відкритих у АТ комерційний банк " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_16 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 , які перебувають у володінні такої банківської установи, оскільки такі відомості мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Детектив ОСОБА_3 у судове засідання не прибув, але до суду надійшло клопотання стосовно розгляду клопотання за його відсутності, вказавши що клопотання підтримує та просить задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно вимог ч.1 та 2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У відповідності з вимогами ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно з п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, що становить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що отримані документи та інформація, може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження за № 72024001220000018 від 18.04.2024 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 cт. 191, ч. 3 ст. 212 КК України, як докази у вказаному кримінальному провадженні.

Отже, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст.132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати прокурорам групи прокурорів першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , які здійснюють нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 72024001220000018, а також слідчим слідчої групи у вказаному кримінальному провадженні ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_3 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 , тимчасовий доступ до речей і документів (з можливістю вилучення), а саме до інформації щодо руху грошових коштів за період з 01.01.2023 по дату здійснення тимчасового доступу по банківським рахункам ПАК " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), НОМЕР_15 відкритих у АТ комерційний банк " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_16 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 в електронному вигляді (файл типу «.XLS» та/або «.XLSX») у форматі, передбаченому Додатком 10 до Інструкції, затвердженої Постановою Правління Національного банку України від 18.08.2016 № 373)(із зазначенням відомостей про залишок на рахунку коштів після кожної операції, призначення платежу, ідентифікаційних даних контрагентів, номеру рахунку контрагента, коду банку контрагента, залишку на рахунку на момент проведення тимчасового доступу, тощо).

Уповноваженим особам АТ комерційний банк " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_16 ), надати (забезпечити) здійснення тимчасового доступу до речей і документів зазначеним в цій постанові особам та надати їм можливість вилучити вищевказані документи.

Строк дії ухвали не може перевищувати 2 (двох) місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

01 жовтня 2024 року