Постановление суда № 120675404, 30.07.2024, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №760/16866/24 1-кс/760/7339/24

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 липня 2024 року Солом`янський районний суд м. Києва в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72023110300000018 від 13.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч.3 ст. 204 Кримінального кодексу України,

за участю:

прокурора ОСОБА_4 ,

представника володільця майна адвоката ОСОБА_5

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло зазначене клопотання прокурора про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні за № 72023110300000018, у зв`язку з здійсненням досудового розслідування у ньому та необхідністю встановлення обставин визначених ст.ст. 2, 91 Кримінального процесуального кодексу України (далі - КПК України) при наявності передумов визначених ст.ст. 132, 170 цього Кодексу.

Клопотання мотивовано тим, що детективами Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області розслідується кримінальне провадження № 72023110300000018 від 13.11.2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28 ч.3 ст.204 Кримінального кодексу України

(далі - КК України).

Відповідно до матеріалів досудового розслідування, невстановлені особи за попередньою змовою групою осіб, у невстановлений період часу, на території м. Києва та Київської області, здійснюють незаконне виготовлення підакцизних товарів - рідин, що використовуються в електронних сигаретах торгової марки «CHASER», що становлять загрозу для життя і здоров`я людей.

На причетність до вчинення вказаного кримінального правопорушення перевіряються: ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ; ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ; ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 ; ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ; ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_5 ; ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_6 ; ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_7 ; ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_8 ; ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_9 ; ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_10 ; ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_11 ; ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , які діють за попередньою змовою між собою відповідно до визначених обов`язків.

Причетність ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 до незаконної діяльності (виробництва та збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів) підтверджується допитами свідків, протоколами огляду місцевості, речей та документів, протоколами НСРД та іншими матеріалами кримінального провадження.

Досудовим розслідуванням встановлено, що незаконне виробництво підакцизних товарів (рідин, що використовуються в електронних сигаретах) вказані особи, без отримання ліцензії на право виготовлення підакцизних товарів (рідин, що використовуються в електронних сигаретах) здійснюють використовуючи реєстраційні документи ТОВ «ЧЕЙСЕР ЛАБ» (ЄДРПОУ 44182550).

Торгова марка «CHASER LAB» зареєстрована за ТОВ «ЧЕЙСЕР ЛАБ» (свідоцтво 337150, дата реєстрації 05.09.2023, дата подання заявки 07.09.2021).

Незаконно виготовлена підакцизна продукція (рідини, що використовуються в електронних сигаретах) в порушення ст. 226.1 Податкового кодексу України не маркується акцизною маркою.

19.07.2024 на підставі ухвал слідчих суддів Солом`янського районного суду були проведені обшуки у складських приміщеннях за місцями незаконного виробництва та зберігання незаконно виготовлених підакцизних товарів (рідини, що використовуються у електронних сигаретах торгової марки «CHASER» без марок акцизного податку), у офісному приміщенні ТОВ «ЧЕЙСЕР ЛАБ», за місцями проживання організаторів незаконної діяльності, а також у транспортних засобах, які використовувалися у злочинній діяльності, зокрема:

-м. Київ, вул. Ярославська, буд. 6 (користувач ТОВ «ЧЕЙСЕР ЛАБ» та інші зазначені вище пов`язані з товариством особи);

-м. Київ, вул. Пост - Волинська, 5 (користувач ТОВ «ЧЕЙСЕР ЛАБ» та інші зазначені вище пов`язані з товариством особи);

-м. Київ, вул. Івана Дзюби, 7-А (користувач ТОВ «ЧЕЙСЕР ЛАБ» та інші зазначені вище пов`язані з товариством особи);

-м. Київ, вул. Проектна, 3 (користувач ТОВ «ЧЕЙСЕР ЛАБ» та інші зазначені вище пов`язані з товариством особи);

-м. Київ, вул. Борщагівська, 97-А (користувач складськими приміщеннями ТОВ «ЧЕЙСЕР ЛАБ» та інші зазначені вище пов`язані з товариством особи).

За результатами обшуків за вказаними вище адресами були виявлені та вилучені незаконно виготовлені підакцизні товари (рідини, що використовуються у електронних сигаретах торгової марки «CHASER» без марок акцизного податку) на загальну суму понад 100 000 000 грн., комп`ютерна техніка, телефони та інші електронні носії інформації, які містять інформацію на підтвердження незаконної діяльності, документі на підтвердження незаконної господарської діяльності, транспортні засоби (знаряддя злочину), грошові кошти у загальній сумі 91 500 грн., 122 700 доларів США отримані від незаконної діяльності та інші речі, які мають доказове значення у кримінальному проваджені.

За результатом обшуку складського приміщення за адресою:

АДРЕСА_1 , були виявлені та вилучені незаконно виготовлені підакцизні товари (рідини, що використовуються у електронних сигаретах торгової марки «CHASER LAB» без марок акцизного податку), похідні прилади до них та документи на підтвердження незаконної господарської діяльності з інформацією, яка має доказове значення у кримінальному проваджені, а саме:

- 9 синіх бочок, кожна з яких масою 275 кг, в яких знаходиться очищений гліцерин;

- ТТН на 5 аркушах

- рахунки на купівлю флаконів з кришками на 4 аркушах;

- видаткова накладна на 1 аркуші;

- кришки для флаконів 30 мл - 687 коробок (по 1000 шт. в кожній)

- флакони 10 мл - 140 коробок (по 3000 шт. в кожній)

- кришки для флаконів 10/15 мл - 243 коробки (по 5000 шт. в кожній)

- флакони білі - 346 коробок (по 3500 шт. в кожній)

- флакони чорні 15 мл - 29 коробок

- флакони 50 мл - 9 коробок;

- дозатори для флаконів - 5 коробок;

- упаковки для рідин, для електронних цигарок - 106 коробок.

Відповідно до п. 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України рідини, що використовуються у електронних сигаретах належать до підакцизних товарів.

Відповідно до положень ст. 226.1. Податкового кодексу України у разі виробництва на митній території України алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, чи ввезення таких товарів на митну територію України платники податку зобов`язані забезпечити їх маркування марками встановленого зразка у такий спосіб, щоб марка акцизного податку розривалася під час відкупорювання (розкривання) товару.

Виявлені та вилучені, незаконно виготовлені підакцизні товари (рідини, що використовуються у електронних сигаретах) є предметом кримінального правопорушення (у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом), передбаченому ч.1 ст. 204 КК України та самі по собі містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Виявлені та вилучені документи господарської діяльності будуть підтверджувати реалізацію (збут) незаконно виготовлених підакцизних товарів фігурантами кримінального провадження.

Інформація про незаконну діяльність (збут незаконно виготовленої підакцизної продукції), після огляду її та фіксації у протоколі, буде мати доказове значення по кримінальному провадженню, а саме буде підтверджувати факт незаконного обігу та збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів кінцевому споживачу, який здійснювався фігурантами кримінального провадження. Виявлене та вилучене майно буде підтверджувати факт незаконного придбання, транспортування, зберігання та збуту незаконно виготовленої підакцизної продукції кінцевому споживачу.

Також зазначив, що вилучені речі, на виконання вимог ст. 91 КПК України, будуть сприяти встановленню обставин (способу) здійснення незаконної діяльності винних осіб, коло яких встановлюється.

20.07.2024 року, враховуючи положення ст. 98 КПК України, виявлені та вилучені речі зазначені вище, визнані речовим доказом у даному кримінальному провадженні.

З метою збереження вилучених речей та документів, які визнані речовим доказом по кримінальному провадженню, запобіганню можливості їх приховуванню, псуванню, знищенню, перетворенню, відчуження, що буде мати негативні наслідки для кримінального провадження, виникла необхідність у накладенні на них арешту.

Прокурор в судовому засіданні підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з підстав зазначених у клопотання. Додатково надав для обґрунтування клопотання додаткові докази, зокрема копії податкових декларацій ТОВ «ЧЕЙСЕР ЛАБ», відомості з електронних пошуково-аналітичних систем на ТОВ «ЧЕЙСЕР ЛАБ» тощо.

Представник володільця майна - адвокат ОСОБА_5 заперечив проти задоволення клопотання прокурора про арешт та зазначив, що вилучене майно не є підакцизним товаром, а ТОВ «ЧЕЙСЕР ЛАБ» не здійснює будь-якої діяльності з виробництва підакцизних товарів. Також зазначив, що прокурором при поданні клопотання про арешт порушено строк передбачений у

ч. 5 ст. 171 КПК України, а що вилучене майно не відповідає критеріям вказаним у ст. 98 КПК України.

Крім цього представник володільця майна зазначив, що вилучене майно на балансі

ТОВ «ЧЕЙСЕР ЛАБ» не обліковується і відсутні документи, які б підтверджували належність цього майна ТОВ «ЧЕЙСЕР ЛАБ» на праві власності.

Слідчий суддя, перевіривши клопотання прокурора на дотримання вимог КПК України, приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Порядок кримінального провадження на території України визначається лише кримінальним процесуальним законодавством України, яке складається з відповідних положень Конституції України, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, цього Кодексу та інших законів України (ч. 2 ст. 1 КПК України).

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Згідно із п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт на майно накладається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

Речовими доказами згідно ч. 1 ст. 98 КПК України є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Так, слідчим суддею встановлено, що клопотання про арешт майна подано, у відповідності до ст. 170 КПК України, оскільки останнє містить в собі критерії визначені

ч. 2 цієї статті Кодексу, а саме є речовими доказами, згідно постанови від 20.07.2024.

При цьому, слідчим суддею шляхом дослідження матеріалів провадження у порядку

ст. 94 КПК України встановлено, що таке майно дійсно відповідає критеріям ст. 98 вказаного Кодексу, тобто існує дійсна сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом вчинення злочину.

Саме клопотання відповідає вимогам ст. 171 КПК України.

При цьому твердження представника володільця майна, що прокурором порушено строк подання клопотання про арешт передбачений ч. 5 ст. 171 КПК України спростовується матеріалами справи, згідно яких клопотання направлене до суду поштою 21.07.2024, тобто у строк передбачений абз 2 ч. 5 ст. 171 КПК України.

Зазначене у клопотанні майно відноситься до видів передбачених главою 17 розділу ІІ КПК України, на які може бути накладено арешт.

В судовому засіданні слідчим суддею не встановлено, що клопотання суперечить вищезазначеним вимогам КПК України, тобто не містить правових підстав для арешту майна, достатності доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення, вказівки на розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження або не є пропорційним, тобто не відповідає тяжкості правопорушення і становитиме особистий і надмірний тягар для володільця майна.

Тож, слідчий суддя погоджується з твердженнями прокурора, про те, що необхідно накласти арешт на майно на підставі ст. 170 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що майно вилучене 19.07.2024 за результатом проведення обшуку складського приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , відповідає критеріям, зазначеним у

п. 1 ч. 2 ст. 170 цього Кодексу.

Пояснення представника володільця майна, що вилучене майно не є підакцизним товаром суд сприймає критично, адже є обґрунтованим твердження прокурора, що вилучене майно може бути використане у виробництві підакцизних товарів.

При цьому на думку слідчого судді твердження представника володільця майна, що вилучене майно на балансі ТОВ «ЧЕЙСЕР ЛАБ» не обліковується і відсутні документи, які б підтверджували належність цього майна на праві власності ТОВ «ЧЕЙСЕР ЛАБ» підтверджують обґрунтованість вимог прокурора щодо арешту майна для подальшого з`ясування в межах досудового розслідування обставин його придбання, обліку, зберігання та легітимності мети подальшого використання вилученого майна тощо.

За таких обставин, слідчий суддя враховуючи правову підставу для арешту майна; наслідки арешту майна для інших осіб; розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження приходить до висновку, що клопотання прокурора підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 1-29, 131-132, 170-173, 309, 369-372, 376, 534 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за

№ 72023110300000018 від 13.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28, ч.3 ст. 204 Кримінального кодексу України - задовольнити.

Накласти арешт на майно, вилучене 19.07.2024 в ході проведення обшуку складського приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , із забороною користування, відчуження та розпорядження вказаним майном, а саме:

- 9 синіх бочок, кожна з яких масою 275 кг, в яких знаходиться очищений гліцерин;

- ТТН на 5 аркушах

- рахунки на купівлю флаконів з кришками на 4 аркушах;

- видаткова накладна на 1 аркуші;

- кришки для флаконів 30 мл - 687 коробок (по 1000 шт. в кожній)

- флакони 10 мл - 140 коробок (по 3000 шт. в кожній)

- кришки для флаконів 10/15 мл - 243 коробки (по 5000 шт. в кожній)

- флакони білі - 346 коробок (по 3500 шт. в кожній)

- флакони чорні 15 мл - 29 коробок

- флакони 50 мл - 9 коробок;

- дозатори для флаконів - 5 коробок;

- упаковки для рідин, для електронних цигарок - 106 коробок.

Ухвала підлягає негайному виконанню на всій території України.

В силу ст. 175 Кримінального процесуального кодексу України негайне виконання ухвали про арешт майна покласти на слідчих (детективів), прокурорів, які входять до відповідних груп слідчих, прокурорів у кримінальному провадженні № 72023110300000018 від 13.11.2023.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Копію ухвали негайно після її постановлення вручити учасникам процесу, третім особам, власнику майна, які присутні під час оголошення ухвали. У разі відсутності таких осіб під час оголошення ухвали копія ухвали надіслати їм не пізніше наступного робочого дня після її постановлення.

Роз`яснити сторонам кримінального провадження, що підозрюваний, захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково, арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування за їх клопотанням, якщо вони доведуть, що в подальшому в застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя ОСОБА_19