Решение № 120625816, 17.07.2024, Господарський суд Хмельницької області

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ХМЕЛЬНИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

29607, м. Хмельницький, майдан Незалежності, 1, e-mail: inbox@km.arbitr.gov.ua, тел.(0382)71-81-84

________________

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

РІШЕННЯ

"17" липня 2024 р. Справа № 924/750/20

Господарський суд Хмельницької області у складі головуючого судді Грамчука І.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні матеріали справи

за позовом ОСОБА_1 м. Хмельницький

до Товариства з обмеженою відповідальністю "Житлово-експлуатаційне об`єднання" м. Хмельницький

про стягнення 1 915 490,42 грн. вартості частини майна Товариства з обмеженою відповідальністю "Житлово-експлуатаційне об`єднання"

Представники сторін:

від позивача: не з`явився

від відповідача: Залуцький В.Н. , Присяжнюк М.П.

Савчук О.А .

У судовому засіданні відповідно до ст. 240 ГПК України проголошено вступну та резолютивну частини рішення у справі.

Ухвалою суду від 19.06.2020 заяву позивача (вх.№05-08/1267/20 від 17.06.2020р.) про відстрочку сплати судового збору до ухвалення рішення по справі задоволено. Прийнято позовну заяву до розгляду. Відкрито провадження у справі за позовною заявою ОСОБА_1 м. Хмельницький до Товариства з обмеженою відповідальністю "Житлово-експлуатаційне об`єднання" м. Хмельницький про стягнення 1915490,42 грн. вартості частини майна Товариства з обмеженою відповідальністю "Житлово-експлуатаційне об`єднання", для її розгляду в порядку загального позовного провадження. Призначено підготовче засідання на 11:30 год. 21 серпня 2020 р.

Ухвалою суду від 25.06.2020 у задоволенні заяви ОСОБА_1 про вжиття заходів забезпечення позову шляхом накладення арешту на активи Товариства з обмеженою відповідальністю "Житлово-експлуатаційне об`єднання", а саме: нежитлове приміщення загальною площею 261,8 кв.м, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 відмовлено.

Ухвалою суду від 21.08.2020 продовжено строк підготовчого провадження у справі № 924/750/20 на 30 днів, задовольнивши клопотання відповідача (вх. № 05-08/1694/20 від 17.08.2020р.) про продовження строку для подання відзиву на позовну заяву. Відкладено підготовче засідання у справі № 924/750/20 на 15:00 год. 21 вересня 2020 р.

Ухвалою суду від 21.09.2020 задоволено клопотання відповідача (вх. № 05-08/1943/20 від 15.09.2020р.) про продовження строку для подання відзиву на позовну заяву. Відкладено підготовче засідання у справі № 924/750/20 на 09:30 год. 19 жовтня 2020 р.

Ухвалою суду від 22.10.2020 закрито підготовче провадження у справі №924/750/20. Призначено справу №924/750/20 до судового розгляду по суті у загальному позовному провадженні на 10:00 год. "23" листопада 2020 р.

У зв`язку із відпусткою судді - Грамчука І.В. судове засідання 23 листопада 2020 року не відбулося та ухвалою суду від 14.12.2020 судове засідання призначено на 10:00 год. 24 грудня 2020р.

В засіданні 24.12.2020р. оголошено перерву до 15 год. 25.01.2021р.

Ухвалою суду від 19.01.2021 внесено виправлення у справі №924/750/20, виправивши у тексті ухвали дату призначення засідання " 25.01.2021р." на " 28.01.2021р.".

Ухвалою суду від 03.02.2021 залучено ОСОБА_5 ( АДРЕСА_2 ) у якості свідка (експерта). Задоволено клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю "Житлово-експлуатаційне об`єднання" від 02.02.21р. про виклик свідка (експерта). Викликано у судове засідання з розгляду справи по суті (23.02.21р. 10:00 год.) ОСОБА_5 для допиту як свідка (експерта) у справі. Попереджено ОСОБА_5 про кримінальну відповідальність, передбачену ст. 384 Кримінального кодексу України, за завідомо неправдиві показання свідка. Зобов`язано Товариство з обмеженою відповідальністю "Житлово-експлуатаційне об`єднання", яке подало заяву свідка (експерта) ОСОБА_5 , забезпечити явку свідка до суду. Визнано явку ОСОБА_1 в засідання суду обов`язковою для надання обгрунтованих пояснень з приводу позовних вимог.

Ухвалою суду від 23.02.2021 судове засідання по справі №924/750/20 відкладено на 11:00 год. "16" березня 2021 р.

Ухвалою суду від 25.03.2021 призначено у справі № 924/750/20 судову експертизу, проведення якої доручено Хмельницькому відділенню Київського НДІСЕ (вул. Володимирська, 109, м.Хмельницький, 29013).

Ухвалою суду від 30.04.2021 поновлено провадження у справі №924/750/20. Зобов`язано провести судову експертизу у відповідний термін (понад 90 календарних днів), з врахуванням завантаженості експертів. Зобов`язано ОСОБА_1 оплатити витрати, пов`язані з проведенням експертизи. Сторонам надати експертам документи. Провадження у справі №924/750/20 зупинено на час проведення експертизи.

Ухвалою суду від 10.06.2021 поновлено провадження у справі №924/750/20. Призначено клопотання позивача про заміну експертної установи до розгляду в судовому засіданні на 11:00 год. "8" липня 2021 року.

Ухвалою суду від 14.06.2021 призначено клопотання відповідача про надання додаткового строку для подачі доказів до розгляду в судовому засіданні на 11:00 год. "8" липня 2021 року.

Ухвалою суду від 08.07.2021 у задоволенні заяви ОСОБА_1 про вжиття заходів забезпечення позову шляхом накладення арешту на активи Товариства з обмеженою відповідальністю "Житлово-експлуатаційне об`єднання", а саме: нежитлове приміщення загальною площею 261,8 кв.м, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 та заборони державним реєстраторам будь-яких органів (місцевого самоврядування, виконавчих комітетів, місцевих державних адміністрацій, акредитованих підприємств Міністерства юстиції України), а також нотаріусам та особам, уповноваженим на виконання функцій державних реєстраторів, які мають відповідні повноваження щодо внесення будь - яких відомостей та/або змін з будь-яких питань до ЄДР юридичних осіб, фізичних осіб та громадських формувань, проводити реєстраційні дії відносно ТОВ "ЖЕО" (код ЄДРПОУ 21329402) в частині внесення змін відомостей щодо зміни розміру статутного капіталу, відомостей щодо зміни складу засновників (учасників) до набрання законної сили рішенням суду у справі за позовом ОСОБА_1 до ТОВ "ЖЕО" про стягнення грошових коштів відмовлено.

Ухвалою суду від 08.07.2021 призначено у справі № 924/750/20 судову експертизу, проведення якої доручено Хмельницькому науково-дослідного експертно-криміналістичному центру МВС України (29000, м.Хмельницький, вул. Молодіжна,12).

Ухвалою суду від 30.09.2021 поновлено провадження у справі №924/750/20. Зобов`язано сторін надати експерту оригінали або належним чином завірені якісні копії документів. Провадження у справі №924/750/20 зупинено на час проведення експертизи.

Ухвалою суду від 12.10.2021 клопотання ТОВ "Житлово-експлуатаційне об`єднання" (вх.№05-08/2287/21 від 08.10.2021) про надання строку для надання документів судовому експерту задоволено. Зобов`язано ТОВ "Житлово-експлуатаційне об`єднання" надати документи судовому експерту.

Ухвалою суду від 23.02.2022 поновлено провадження у справі №924/750/20. Призначено розгляд справи в судовому засіданні на 14:30 год. "01" березня 2022 року.

Ухвалою суду від 01.03.2022 судове засідання по справі №924/750/20 відкладено на 10:00 год. "28" квітня 2022 р.

Ухвалою суду від 10.05.2022 призначено у справі № 924/750/20 судову експертизу, проведення якої доручено Тернопільському науково-дослідного експертно-криміналістичному центру МВС України (46020, м. Тернопіль, вул. С. Будного, 48 код ЄДРПОУ 24524727).

Ухвалою суду від 20.07.2022 поновлено провадження у справі №924/750/20. Зобов`язано сторін надати експерту оригінали або належним чином завірені якісні копії документів. Після проведення експертизи матеріали справи №924/750/20 повернуто господарському суду Хмельницької області разом із експертним висновком. Провадження у справі №924/750/20 зупинено на час проведення експертизи.

Ухвалою суду від 01.09.2022 поновлено провадження у справі №924/750/20. Зобов`язано Головне управління статистики у Хмельницькій області надати копії фінансових звітів: - фінансова звітність ТОВ "Житлово-експлуатаційне об`єднання" за 2019 рік, 1 квартал 2020р. та 1 півріччя 2020 р., а саме: форма №1 "Баланс", форма №2 "Звіт про фінансові результати", форма №3 "Звіт про рух грошових коштів", форма №4 "Звіт про власний капітал". На отримання даної фінансової звітності уповноважено представника ОСОБА_1 адвоката Малькута О.О. Після проведення експертизи матеріали справи №924/750/20 зобов`язано повернути господарському суду Хмельницької області разом із експертним висновком. Провадження у справі №924/750/20 зупинено на час проведення експертизи.

Ухвалою суду від 28.10.2022 поновлено провадження у справі №924/750/20. Зобов`язано сторін надати експерту оригінали або належним чином завірені якісні копії документів. Провадження у справі №924/750/20 зупинено на час проведення експертизи.

Ухвалою суду від 21.11.2022 клопотання адвоката Малькута О.О. (вх. № 05-22/6437/22 від 15.11.2022р.) про поновлення провадження у справі № 924/750/20 та витребування доказів (вх. № 05-08/2494/22 від 15.11.2022р.) повернуто без розгляду.

Ухвалою суду від 13.12.2022 провадження у справі №924/750/20 поновлено. Клопотання адвоката Малькута О.О. про витребування доказів (вх. № 05-08/2666/22 від 30.11.2022р.) у судовому засіданні по справі №924/750/20 призначено на 14 год. 30 хв. "21" грудня 2022 року.

Ухвалою суду від 22.12.2022 клопотання адвоката Малькута О.О. про витребування доказів (вх. № 05-08/2666/22 від 30.11.2022р.) у судовому засіданні по справі № 924/750/20 призначено на 14 год. 30 хв. "10" січня 2023 року.

Ухвалою суду від 10.01.2023 у клопотанні адвоката Малькута О.О. про витребування доказів (вх. № 05-08/2666/22 від 30.11.2022р.) відмовлено.

Ухвалою суду від 07.08.2023 витребувано з Тернопільського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України інформацію про стадію проведення експертизи у справі № 924/750/20. В разі завершення проведення експертного дослідження матеріали справи № 924/750/20 повернуто до Господарського суду Хмельницької області.

Ухвалою суду від 11.01.2023 поновлено провадження у справі № 924/750/20, призначивши до розгляду в судовому засіданні на 11 год. "12" лютого 2024 року.

Ухвалою суду від 12.02.2024 відкладено судове засідання на 11 год. 00 хв. 07 березня 2024 року.

Ухвалою суду від 07.03.2024 відкладено судове засідання на 11 год. 01 квітня 2024 року.

Ухвалою суду від 01.04.2024 судове засідання та клопотання (вх.№05-08/1302/24 від 01.04.2024р.) про виклик експерта для надання усних пояснень та клопотання (вх.№05-22/2420/24 від 01.04.2024) про долучення додаткових доказів (копії висновку експерта від 29.12.2023 №СЕ-19/120-2/10797-ЕК) призначено на 14:30 год. 01 травня 2024 року.

Ухвалою суду від 01.05.2024 задоволено клопотання (вх.№05-08/1302/24 від 01.04.2024) позивача про виклик експерта. Викликано у судове засідання з розгляду справи по суті (27.05.24р. 10:00 год.) судового експерта, завідувача сектору економічних досліджень відділу товарознавчих, гемологічних, будівельних, земельних, екологічних досліджень та оціночної діяльності Тернопільського НДЕКЦ МВС України Варнавського О.П., як експерта у справі. Судове засідання призначено на 10:00 год. 27 травня 2024 року.

Ухвалою суду від 27.05.2024 судове засідання призначено на 10:00 год. 20 червня 2024 року.

Повторно викликано у судове засідання з розгляду справи по суті (20.06.24р. 10:00 год.) судового експерта, завідувача сектору економічних досліджень відділу товарознавчих, гемологічних, будівельних, земельних, екологічних досліджень та оціночної діяльності Тернопільського НДЕКЦ МВС України Варнавського О.П., як експерта у справі.

Ухвалою суду від 08.07.2024 відкладено судовий розгляд у справі № 924/750/20 на 11 год. 17 липня 2024 року.

Виклад позицій учасників судового процесу, заяви, клопотання.

Позивач звернувся до суду з позовом, у якому просить суд стягнути з відповідача 1 915 490,42 грн вартості частини майна Товариства з обмеженою відповідальністю "Житлово-експлуатаційне об`єднання". Свої вимоги мотивує тим, що 25 лютого 2020р. учасником ТОВ «Житлово-експлуатаційне об`єднання» ОСОБА_1 було складено нотаріальну заяву про свій вихід зі складу учасників (засновників) Товариства з обмеженою відповідальністю «Житлово-експлуатаційне об`єднання» та в цій заяві просить в строки які передбачені чинним законодавством України затвердити зміни до статутних документів та здійснити всі необхідні юридично значущі дії щодо виведення мене зі складу учасників (засновників) ТОВ «ЖЕО». 18.03.2020р. нотаріальна заява про вихід з товариства разом з витягом з єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, вручена особисто представнику ТОВ «ЖЕО» . ТОВ «ЖЕО» як і на лист від 18.03.2020р. так і на адвокатський запит надало відповідь що, не вбачає правових підстав надання будь якої інформації та здійснення розрахунку з ОСОБА_1 .

Так, на підставі п. 14.3 статуту ТОВ «Житлово-експлуатаційне об`єднання», учасник вважається таким, що вийшов з товариства, з дня державної реєстрації виходу.

У пункті 14.4 статуту зазначено що, не пізніше 30 днів, з дня, коли Товариство дізналося чи мало дізнатися про вихід учасника, воно зобов`язане повідомити такому колишньому учаснику вартість його частки та надати обґрунтований розрахунок та копії документів, необхідних для розрахунку. Вартість частки учасника визначається станом на день, що передував дню подання учасником відповідної заяви у порядку, передбаченому Законом України «Про державну реєстрацію юридичних осіб - підприємств та громадський формувань».

Також статутом, а саме п. 14.5 передбачено, що товариство зобов`язане протягом одного року з дня, коли воно дізналося чи могло дізнатися про вихід учасника, виплатити такому колишньому учаснику вартість його частки.

Повноважний представник позивача під час судових розглядів спору позов підтримав, просить суд задовольнити позовні вимоги в повному обсязі.

Представником відповідача надано суду відзив (вх.№05-22/9187/20 від 19.10.2020; вх.№05-22/9132/20 від 19.10.20), у якому просить суд відмовити у позові. Свої заперечення відповідач обґрунтовує тим, що нотаріально посвідчена заява учасника (засновника) товариства та/або заява (адвокатський запит) адвоката товариства не є підставою для надання інформації про вартість частки та надання обгрунтованого розрахунку та копій документів.

Відповідач не отримав виписку з ЄДР про проведення державної реєстрації змін до відомостей ЄДР. Адвокатом не було повідомлено день (дату) для обгрунтованого розрахунку вартості частки учасника. Вважає, що позивачем при розрахунку вартості належної частки майна невірно застосовано зазначену норму, тобто здійснено розрахунок без врахування майнових зобов`язань товариства.

У відповіді на відзив (вх.№05-22/9390/20 від 22.10.2020) позивач просить суд задовольнити позовну заяву ОСОБА_1 . Звертає увагу на те, що виписка з ЄДР не містить інформації про засновників та їх частки, за результатами реєстраційної дії виписка не формується.

Перелік обставин, які є предметом доказування; та доказів, якими сторони підтверджують або спростовують наявність даних обставин.

Протоколом Загальних зборів учасників ТОВ «Житлово-експлуатаційне об`єнання» затверджено статут Товариства з обмеженою відповідальністю «Житлово-експлуатаційне об`єднання».

На підставі п. 14.3 статуту ТОВ «Житлово-експлуатаційне об`єднання», учасник вважається таким, що вийшов з товариства, з дня державної реєстрації виходу.

Пунктом 14.4 даного статуту зазначає що, не пізніше 30 днів, з дня, коли Товариство дізналося чи мало дізнатися про вихід учасника, воно зобов`язане повідомити такому колишньому учаснику вартість його-частки та надати обґрунтований розрахунок та копії документів, необхідних для розрахунку. Вартість частки учасника визначається станом на день, що передував дню подання учасником відповідної заяви у порядку, передбаченому Законом України «про держану реєстрацію юридичних осіб - підприємств та-громадський формувань».

Згідно п. 14.5 статуту передбачено, що товариство зобов`язане протягом одного року з дня, коли воно дізналося чи могло дізнатися про вихід учасника, виплатити такому колишньому учаснику вартість його частки.

Згідно звітів про оцінку ТОВ «Центр незалежної оцінки «Проскурів-Експерт» були оцінені наступні об`єкти нерухомості:

- нежитлове приміщення загальною площею 100,4 кв.м. що знаходиться за адресою: АДРЕСА_8. Ринкова вартість станом на 31.01.2020р. становить 963 118,00 грн. (з ПДВ).

- нежитлове приміщення загальною площею 99,2 кв.м. що знаходиться за адресом: АДРЕСА_7. Ринкова вартість станом на 31.01.2020р. становить 1 996 864,00 грн. (з ПДВ).

- нежитлове приміщення загальною площею 261,8 кв.м. що знаходиться за адресом: АДРЕСА_1. Ринкова вартість станом на 31.01.2020р. становить 5 409 292,00 грн. (з ПДВ).

- нежитлове приміщення загальною площею 853,5 кв.м. що знаходиться за адресом: АДРЕСА_9. Ринкова вартість станом на 31.01.2020р. становить 4 764 834,00 грн. (з ПДВ).

- нежитлове приміщення загальною площею 165,2 кв.м. що знаходиться за адресом: АДРЕСА_10 . Ринкова вартість станом на 31.01.2020р. становить 1 665 569,00 грн. (з ПДВ).

- нежитлове приміщення загальною площею 186,0 кв.м. що знаходиться за адресом: АДРЕСА_11. Ринкова вартість станом на 31.01.2020р. становить 1 777 386,00 грн. (з ПДВ).

- нежитлове приміщення загальною площею 73,8 кв.м. що знаходиться за адресом: АДРЕСА_12. Ринкова вартість станом на 31.01.2020р. становить 1 805 939,00 грн. (з ПДВ).

Загальна сума основних засобів (об`єктів нерухомості) ТОВ «ЖЕО» станом на 31.01.2020р згідно звітів про оцінку становить 18 383 002,00 грн

Згідно довідки профспілкового комітету ТОВ «Житлово-експлуатаційне об`єднання» ОСОБА_1 згідно відомостей на виплату готівки отримала грошові кошти: за 2019 рік в сумі - 8000 грн, за січень-лютий 2020 року - 5000 грн

У висновку експерта за результатами проведення судово-економічної експертизи №24 від 15.10.2020 встановлено, що первинними документами та регістрами бухгалтерського обліку ЗАТ «ЖЕО» та ТОВ «ЖЕО» суми внесків у розмірі 407000,00 грн до статутного фонду засновниками (акціонерами), в тому числі ОСОБА_11 в сумі 42409,00 грн (10,4199%) в період з 21.12.2000р. (дати реєстрації ЗАТ «ЖЕО») по 12.03.2020р. документально не підтверджуються.

Документально не підтверджується викуп акцій власної емісії ЗАТ «ЖЕО» акціонерами товариства, в результаті чого збільшено їх частки у статутному капіталі, в т.ч. ОСОБА_1 з розміру 27409 грн (6,7344%) до розміру 42409,00 грн (10,4199%) в період з 21.12.2000 року по 12.03.2020 року.

У висновку експерта Тернопільського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру від 07.03.2023 №СЕ-19/120-22/4822-ЕК:

- не підтверджується первинними документами бухгалтерського обліку сума внеску до статутного фонду Житлово-експлуатаційного об`єднання кооперативних будинків учасником (засновником) ОСОБА_1 в період з дати реєстрації по 21 грудня 2000 р;

- не підтверджується документально вклад учасника (засновника) ОСОБА_1 майном до статного капіталу Житлово-експлуатаційного об`єднання кооперативних будинків в період з дати реєстрації по 21 грудня 2000 р.;

- не підтверджується документально вклад акціонера ОСОБА_1 майном до статутного фонду ЗАТ «Житлово-експлуатаційне об`єднання» в період з 21 грудня 2000 р. по 30 листопада 2010 р.;

- не підтверджується первинними документами бухгалтерського обліку сума внеску до статутного капіталу ТОВ «Житлово-експлуатаційне об`єднання» учасником (засновником) ОСОБА_1 в період з 30.11.2010 по 05.03.2020.

- не підтверджується документально вклад учасника (засновника) ОСОБА_1 майном до статутного капіталу ТОВ «Житлово-експлуатаційне об`єднання» в період з 30 листопада 2010 р. по 05 березня 2020 р.

Згідно Довідки ТОВ «ЖЕО» від 26.08.2022 № 265 за підписом директора О. Савчука: «Облік статутного капіталу в розрізі засновників/акціонерів (рахунок 40 (85 старий)) не вівся».

Згідно Довідки ТОВ «ЖЕО» від 26.08.2022 № 266 за підписом директора О. Савчука: «Облік статутного капіталу в розрізі засновників/акціонерів (рахунок 40 (85 старий)) не вівся».

У документі ТОВ «ЖЕО» від 18.11.2021 № 973 за назвою «Поясненні стосовно внесених змін щодо обліку статутного капіталу» за підписом директора ТОВ «ЖЕО» О. Савчука, зазначено: «Так, в бухгалтерському обліку облік статутного капіталу в розрізі засновників не вівся».

Згідно даних головних книг ЗАТ «ЖЕО» за період 2000-2010 рр.:

- станом на 31.12.2000 р. кредитове сальдо по рахунку 40 «Статутний капітал» становить 407 671 грн;

- станом на 31.12.2010 р. кредитове сальдо по рахунку 40 «Статутний капітал» становить 407 000 грн

Згідно даних головних книг ТОВ «ЖЕО» за період 2011-2020 рр.:

- станом на 31.12.2011 р. кредитове сальдо по рахунку 40 «Статутний капітал» становить 407 000 грн;

- станом на 28.02.2020 р. кредитове сальдо по рахунку 40 «Статутний капітал» становить 407 000 грн

Облік щодо формування статутного капіталу в розрізі учасників за наданими на дослідження документами відсутній.

Згідно даних оборотно-сальдової відомості по рахунку 40 «Статутний капітал» ТОВ «ЖЕО» за період 2011-2020 рр.:

- станом на 31.12.2011 р. кредитове сальдо по рахунку 40 «Статутний капітал» становить 407 000 грн.;

- станом на 28.02.2020 р. кредитове сальдо по рахунку 40 «Статутний капітал» становить 407 000 грн.

Відповідно до наданих на дослідження бухгалтерських документів (головних книг ЗАТ «ЖЕО» (2000-2010 рр.), головних книг ТОВ «ЖЕО» (2011-2020 рр.), оборотно-сальдових відомостей, які велись ТОВ «ЖЕО» за період 2011-2020 рр., тощо) будь-які дані щодо ведення обліку на ЗАТ «ЖЕО» та ТОВ «ЖЕО» за рахунком 46 "Неоплачений капітал" відсутні.

У Передавальному акті, який затверджений 08.11.2010 головою комісії з перетворення ЗАТ «ЖЕО» Климчук Н.П. та головою Установчих зборів ТОВ «ЖЕО» Ганголою С.І. за підписами голови комісії з перетворення юридичної особи Климчук Н.П. , голови установчих зборів Ганголи С.І. , та членів комісії з перетворення юридичної особи ( ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_1 ) із відповідними печатками, зазначено:

«Статутний капітал Закритого акціонерного товариства «Житлово-експлуатаційне об`єднання» ЄДРПОУ України 21329402, яке припиняється внаслідок реорганізації шляхом перетворення становить 407000 грн

Статутний капітал Товариства з обмеженою відповідальністю «Житлово-експлуатаційне об`єднання» - правонаступника Закритого акціонерного товариства «Житлово-експлуатаційне об`єднання», ЄДРПОУ 21329402, що утворюється внаслідок перетворення Закритого акціонерного товариства «Житлово-експлуатаційне об`єднання» у Товариство з обмеженою відповідальністю «Житлово-експлуатаційне об`єднання» становить 407000 грн.».

Відповідно до Статуту ТОВ «ЖЕО», затвердженого Установчими зборами засновників ТОВ «ЖЕО» згідно протоколу № 01 від 15.10.2010:

« 5.5. Статутний капітал Товариства формується за рахунок грошових внесків Засновників (Учасників) та становить 407000 гривень 00 копійок.

Засновниками (Учасниками) сформовано до моменту державної реєстрації 100 % статутного капіталу Товариства, тобто 407000 (Чотириста сім тисяч) гривень 00 копійок».

Відповідно до статуту ТОВ «ЖЕО», затвердженого протоколом Загальних зборів учасників ТОВ «ЖЕО» від 21.04.2016 за підписом голови Загальних зборів учасників ТОВ «ЖЕО» О. Савчука:

« 5.3. Статутний капітал Товариства формується за рахунок грошових внесків Засновників (Учасників) та становить 407000 (чотириста сім тисяч) гривень 00 копійок.

Засновниками (Учасниками) сформовано до моменту державної реєстрації 100 % статутного капіталу Товариства, тобто 407000 (чотириста сім тисяч) гривень 00 копійок».

Відповідно до інформації наявної у вищезазначених документах статутний фонд ЗАТ «ЖЕО» та ТОВ «ЖЕО» сформований повністю всі внески сплачені та заборгованості учасників за своїми внесками не зазначено.

Відповідно до Статуту ТОВ «ЖЕО», затвердженого Установчими зборами засновників ТОВ «ЖЕО» згідно протоколу № 01 від 15.10.2010:

« 5.5. Статутний капітал Товариства формується за рахунок грошових внесків Засновників (Учасників) та становить 407000 гривень 00 копійок.

Засновниками (Учасниками) сформовано до моменту державної реєстрації 100 % статутного капіталу Товариства, тобто 407000 гривень 00 копійок».

Відповідно до статуту ТОВ «ЖЕО», затвердженого протоколом Загальних зборів учасників ТОВ «ЖЕО» від 21.04.2016 за підписом голови Загальних зборів учасників ТОВ «ЖЕО» О. Савчука:

« 5.3. Статутний капітал Товариства формується за рахунок грошових внесків Засновників (Учасників) та становить 407000 гривень 00 копійок.

Засновниками (Учасниками) сформовано до моменту державної реєстрації 100 % статутного капіталу Товариства, тобто 407000 гривень 00 копійок».

Відповідно до інформації наявної у вищезазначених документах статутний фонд ЗАТ «ЖЕО» та ТОВ «ЖЕО» сформований повністю всі внески сплачені та заборгованості учасників за своїми внесками не зазначено.

Первинними документами не підтверджується оплата внесків грошовими коштами або майном у статутний капітал Житлово-експлуатаційного об`єднання кооперативних будинків, ЗАТ «ЖЕО» та ТОВ «ЖЕО» ОСОБА_1 , як їх учасника (первинні документи відсутні);

Згідно даних облікових регістрів, які велись ЗАТ «ЖЕО» та ТОВ «ЖЕО» не представляється можливим підтвердити або спростувати наявність заборгованості/оплати внесків учасниками у статутний капітал, в т.ч. ОСОБА_1 , так як облік за рахунком 46 «Неоплачений капітал» не вівся (відсутні документи);

У наданих на дослідження інших документах наявна інформація, що статутний фонд ЗАТ «ЖЕО» та ТОВ «ЖЕО» сформований повністю та всі частки учасників внесені (сплачені).

Не підтверджено первинними документами бухгалтерського обліку викуп акцій власної емісії у ЗАТ «ЖЕО» акціонером ОСОБА_1 в період з 21 грудня 2000 р. по 30 листопада 2010 р (первинні документи відсутні).

У наданих на дослідження документах наявна інформація, що ОСОБА_1 є власником іменних цінних паперів ЗАТ «ЖЕО», станом на 15.10.2020 (кількість акцій - 27409, сумарна номінальна вартість - 27409,00 грн, % статутного фонду (для акцій) -6,7344%).

Не підтверджено документами бухгалтерського обліку збільшення частки у статутному капіталі ТОВ «ЖЕО» учасником ОСОБА_1 з розміру 27 409 грн. (6,7344 %) до розміру 42 409 грн. (10,4199 %).

Збільшення частки у статутному капіталі ТОВ «ЖЕО» учасником ОСОБА_1 з розміру 27 409 грн. (6,7344 %) до розміру 42 409 грн. (10,4199 %) підтверджено відомостями, які зазначені у статуті ТОВ «ЖЕО» із відповідною держаною реєстрацією змін.

Відповідно до Додатку № 2 до Статуту ТОВ «ЖЕО», затвердженого протоколом загальних зборів ТОВ «ЖЕО» № 2 від 04.08.2011 за підписом директора ТОВ «ЖЕО» Н. Климчук, із відбитком відповідних печаток Державного реєстратора та текстом: «Державна реєстрація змін до установчих документів ПРОВЕДЕНО Дата реєстрації 18.08.2011 Номер запису 16731050604007578 Державний реєстратор підпис»:

« 5.4. Частки Засновників (Учасників) в Статутному капіталі, розподіл прибутків, покриття:

ОСОБА_1 - внесок 42409 грн., 10,4199 %».

Відповідно до статуту ТОВ «ЖЕО» (нова редакція), затвердженого протоколом Загальних зборів учасників ТОВ «ЖЕО» від 21.04.2016 за підписом голови Загальних зборів учасників ТОВ «ЖЕО» О. Савчука:

« 5.4. Частки Засновників (Учасників) в Статутному капіталі, розподіл прибутків, покриття:

ОСОБА_1 - внесок 42409 грн., 10,4199 %».

Розмір частини майна, що підлягає поверненню особі, яка вибула зі складу засновників, становить, тис. грн: ( 232585 /100 %) * 10,4199 % = 24235,1244 тис. грн або 24 235 124,4 грн

В межах наданих документів, підтверджується розрахунково та документально частка ОСОБА_1 в розмірі 24 235 124,4 грн, яку б мало виплатити ТОВ «Житлово-експлуатаційне об`єднання» м. Хмельницький при виході з учасників товариства, пропорційно до розміру його частки в статутному капіталі товариства, що за її підрахунками становить 10,4199 %.

Не підтверджується первинними документами бухгалтерського обліку сума внеску до статутного фонду Житлово-експлуатаційного об`єднання кооперативних будинків учасником (засновником) ОСОБА_1 в період з дати реєстрації по 21 грудня 2000 р.

Не підтверджується документально вклад учасника (засновника) ОСОБА_1 майном до статного капіталу Житлово-експлуатаційного об`єднання кооперативних будинків в період з дати реєстрації по 21 грудня 2000 р.

Не підтверджено первинними документами бухгалтерського обліку викуп акцій власної емісії у ЗАТ «ЖЕО» акціонером ОСОБА_1 в період з 21 грудня 2000 р. по 30 листопада 2010 р (первинні документи відсутні).

Проте, у наданих на дослідження документах наявна інформація, що ОСОБА_1 є власником іменних цінних паперів ЗАТ «ЖЕО», станом на 15.10.2020 (к-ть акцій - 27409, сумарна номінальна вартість - 27409,00 грн, % статутного фонду (для акцій) - 6,7344%).

Не підтверджується документально вклад акціонера ОСОБА_1 майном до статутного фонду ЗАТ «Житлово-експлуатаційне об`єднання» в період з 31 грудня 2000 по 30 листопада 2010 р.

Не підтверджується первинними документами бухгалтерського обліку сума внеску до статутного капіталу ТОВ «Житлово-експлуатаційне об`єднання» учасником (засновником) ОСОБА_1 в період з 30 листопада 2010 р по 05 березня 2020 р

Не підтверджується документально вклад учасника (засновника) ОСОБА_1 майном до статутного капіталу ТОВ «Житлово-експлуатаційне об`єднання» в період з 30 листопада 2010 р. по 05 березня 2020 р

Не підтверджено документами бухгалтерського обліку збільшення частки у статутному капіталі ТОВ «ЖЕО» учасником ОСОБА_1 з розміру 27 409 грн. (6,7344 %) до розміру 42 409 грн. (10,4199 %) (документи відсутні).

Збільшення частки у статутному капіталі ТОВ «ЖЕО» учасником ОСОБА_1 з розміру 27 409 грн. (6,7344 %) до розміру 42 409 грн. (10,4199 %) підтверджено відомостями, які зазначені у статуті ТОВ «ЖЕО» із відповідною держаною реєстрацією змін.

Підтверджується розрахунково та документально частка ОСОБА_1 в розмірі 24 235 124,4 грн, яку б мало виплатити ТОВ «Житлово-експлуатаційне об`єднання» м. Хмельницький при виході з учасників товариства, пропорційно до розміру його частки в статутному капіталі товариства, що за її підрахунками становить 10,4199 %.

(прийняття експертом-економістом самостійних рішень з приводу чи зобов`язаний/незобов`язаний суб`єкт господарювання здійснювати будь-які дії (виплачувати/не виплачувати частину майна учаснику) виходить за межі спеціальних знань експерта-економіста та носить правовий характер, а експерт проводить тільки відповідний розрахунок на основі наданих документів та вимог зазначених методик).

Норми права, застосовані судом, оцінка доказів (визнання більш вірогідними), аргументів, наведених учасниками справи, та висновки щодо порушення, не визнання або оспорення прав чи інтересів, за захистом яких мало місце звернення до суду.

Відповідно до ст. 113 ЦК України, господарським товариством є юридична особа, статутний (складений) капітал якої поділений на частки між учасниками.

За змістом ст. 167 ГК України, у редакції, що діяла на момент виходу позивача зі складу учасників товариства з обмеженою відповідальністю "Житлово-експлуатаційне об`єднання", корпоративні права - це права особи, частка якої визначається у статутному капіталі (майні) господарської організації, що включають правомочності на участь цієї особи в управлінні господарською організацією, отримання певної частки прибутку (дивідендів) даної організації та активів у разі ліквідації останньої відповідно до закону, а також інші правомочності, передбачені законом та статутними документами.

Згідно ст. 10 Закону України "Про господарські товариства" учасники товариства мають право вийти в установленому порядку з товариства. Аналогічні положення закріплені в п. 3 ч. 1 ст. 116 ЦК України, відповідно до якого учасники господарського товариства мають право в порядку, встановленому установчим документом товариства та законом, вийти з товариства.

На підставі п. 14.3 статуту ТОВ «Житлово-експлуатаційне об`єднання», учасник вважається таким, що вийшов з товариства, з дня державної реєстрації виходу.

Пунктом 14.4 даного статуту зазначає що, не пізніше 30 днів, з дня, коли Товариство дізналося чи мало дізнатися про вихід учасника, воно зобов`язане повідомити такому колишньому учаснику вартість його-частки та надати обґрунтований розрахунок та копії документів, необхідних для розрахунку. Вартість частки учасника визначається станом на день, що передував дню подання учасником відповідної заяви у порядку, передбаченому Законом України «про держану реєстрацію юридичних осіб - підприємств та-громадський формувань».

Згідно п. 14.5 статуту передбачено, що товариство зобов`язане протягом одного року з дня, коли воно дізналося чи могло дізнатися про вихід учасника, виплатити такому колишньому учаснику вартість його частки.

Судом встановлено, що 25 лютого 2020р. учасником ТОВ «Житлово-експлуатаційне об`єднання» ОСОБА_1 було складено нотаріальну заяву про свій вихід зі складу учасників (засновників) Товариства з обмереженою відповідальністю «Житлово-експлуатаційне об`єднання» (даті ТОВ «ЖЕО») та в цій заяви просить в строки які передбачені чинним законодавством України затвердити зміни до статутних документів та здійснити всі необхідні юридично значущі дії щодо виведення мене зі складу учасників (засновників) ТОВ «ЖЕО». 18.03.2020р. нотаріальна заява про вихід з товариства разом з витягом з єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, вручена особисто представнику ТОВ «ЖЕО» . ТОВ «ЖЕО» як і на лист від 18.03.2020р. так і на адвокатський запит надало відповідь що, не вбачає правових підстав надання будь якої інформації та здійснення розрахунку з ОСОБА_1 .

Відповідно до ст. 54 Закону України "Про господарські товариства", у редакції, що діяла на момент виходу позивача зі складу учасників товариства з обмеженою відповідальністю "Житлово-експлуатаційне об`єднання" при виході учасника з товариства з обмеженою відповідальністю йому виплачується вартість частини майна товариства, пропорційна його частці у статутному капіталі. Виплата провадиться після затвердження звіту за рік, в якому він вийшов з товариства, і в строк до 12 місяців з дня виходу. На вимогу учасника та за згодою товариства вклад може бути повернуто повністю або частково в натуральній формі. Учаснику, який вибув, виплачується належна йому частка прибутку, одержаного товариством в даному році до моменту його виходу.

Згідно п. 4.14. постанови Пленуму Вищого господарського суду України від 25.02.2016р. № 4 "Про деякі питання практики вирішення спорів, що виникають з корпоративних правовідносин" під час розгляду спорів про стягнення вартості частини майна ТОВ та розміру частини прибутку господарські суди повинні мати на увазі, що вартість майна та розмір частини прибутку товариства, що належать до виплати учаснику, який вийшов, обчислюються на дату волевиявлення учасника вийти з товариства, тобто на дату подання учасником заяви про вихід з товариства.

Судам слід враховувати, що у разі виходу учасника з товариства чинне законодавство не передбачає настання у товариства обов`язку здійснити виплату такому учаснику вартості частини майна товариства, пропорційної його частці у статутному капіталі товариства, у строки, коротші, ніж встановлені статтею 54 Закону України "Про господарські товариства". Водночас обов`язок товариства щодо розрахунків при виході з нього учасника виникає на підставі відповідного припису закону та не пов`язаний з наявністю або відсутністю вимоги про здійснення виплати (п. 4.15. постанови).

Як роз`яснено у п. 28 постанови Пленуму Верховного Суду України від 24.10.2008р. № 13 "Про практику розгляду судами корпоративних спорів", моментом виходу учасника з товариства є дата подачі ним заяви про вихід відповідній посадовій особі товариства або вручення заяви цим особам органами зв`язку.

Відтак, виходячи з аналізу вищенаведених законодавчих положень, п. 4.12., п. 4.14. постанови Пленуму Вищого Господарського суду України від 25.02.2016р. № 4 та зазначених умов статуту відповідача, судом встановлено факт виходу ОСОБА_1 25.02.2020р. зі складу учасників товариства з обмеженою відповідальністю "Житлово - експлуатаційне об`єднання", що підтверджено нотаріально посвідченою заявою.

Відповідно до ч. 1. ст. 190 ЦК України майном як особливим об`єктом вважаються окрема річ, сукупність речей, а також майнові права та обов`язки.

За змістом ч. 1 ст. 66 та ст. 139 ГК України майно підприємства становлять речі та інші цінності (включаючи нематеріальні активи), які мають вартісне визначення, виробляються чи використовуються у діяльності суб`єктів господарювання та відображаються в їх балансі або враховуються в інших передбачених законом формах обліку майна підприємства.

Отже, вартість частини майна товариства, що підлягає виплаті, повинна відповідати вартості активів товариства за вирахуванням вартості його зобов`язань (тобто вартості чистих активів), пропорційній до частки учасника в статутному капіталі товариства (правова позиція Великої Палати Верховного Суду наведена у п. 6.8 постанови від 24.04.2018р. у справі № 925/1165/14).

Згідно висновку Великої Палати Верховного Суду наведеного у Постанові від 24.04.2018р. у справі № 925/1165/14, за наявності спору між учасником товариства та самою юридичною особою щодо визначення вартості майна останньої, учасник товариства має право вимагати проведення з ним розрахунків на підставі дійсної (ринкової) вартості майна товариства, а не на підставі вартості, за якою майно обліковується у товаристві. При цьому, як вбачається зі змісту вказаної постанови, позивач у вказаній справі просив стягнути на його користь оцінену ринкову вартість частини майна при виході з товариства відповідача, пропорційну його частці у статутному капіталі.

Водночас, згідно правової позиції наведеної у постанові Верховного Суду у складі колегії суддів Касаційного господарського суду від 10.07.2018р. у справі № 913/966/16, вартість частини майна товариства, що підлягає виплаті, повинна відповідати вартості чистих активів товариства, яка визначається в порядку, встановленому законодавством, пропорційно його частці в статутному капіталі товариства на підставі балансу, складеного на дату виходу (виключення). При цьому, у вказаній постанові Верховним Судом враховано правову позицію Великої Палати Верховного Суду наведену у справі № 925/1165/14, з приводу якої зазначено, що учасник товариства має право вимагати проведення з ним розрахунків на підставі дійсної (ринкової) вартості майна товариства, а не на підставі вартості, за якою майно обліковується у товаристві, тобто така вимога є правом учасника, а не його обов`язком. Зокрема, у п. 35 постанови від 10.07.2018р. зазначено, що законодавцем передбачено право учасника, який вийшов з товариства, вимагати визначення вартості його частки у статутному капіталі товариства, що підлягає йому до виплати у зв`язку з виходом з товариства, на підставі даних дійсної (ринкової) вартості майна товариства у разі незгоди учасника із вартістю, за якою майно обліковується на балансі товариства на дату виходу учасника з товариства.

Таким чином, враховуючи вищенаведені позиції Верховного Суду, визначення вартості частини майна товариства, належної до сплати учаснику, який виходить із цього товариства, за вибором учасника товариства може проводитись як на підставі даних дійсної (ринкової) вартості майна товариства, так і з вартості чистих активів товариства на підставі балансу.

Як вбачається із поданої позивачем заяви від 25.02.2020р. про його вихід з числа учасників товариства, останній просив провести з ним розрахунки та виплатити вартість частини майна товариства, пропорційну частці позивача у статутному капіталі та належну йому частку прибутку, одержаного товариством в даному році до моменту виходу.

Суд також зазначає, що ухвалами суду від 08.07.21р. та від 10.05.2022р. у даній справі призначалися судові експертизи, на розгляд яких ставилися наступні запитання:

1. Яка вартість частини майна товариства, пропорційну частці ОСОБА_1 у статутному капіталі товариства-відповідача, що складає 10,4199 % станом на день, що передував дню подання учасником заяви про вихід у порядку, передбаченому Законом України "Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань" ?

2. Чи підтверджено установчими документами участь ОСОБА_1 в Житлово-експлуатаційному об`єднанні кооперативних будинків, як учасника (засновника) та яка її частка ?

3. Чи підтверджено установчими документами участь ОСОБА_1 в ЗАТ "Житлово - експлуатаційне об`єднання", як акціонера та яка кількість акцій ?

4. Чи підтверджено установчими документами участь ОСОБА_1 в ТОВ "Житлово - експлуатаційне об`єднання", як учасника (засновника) та яка частка ?

5. Чи підтверджено первинними документами бухгалтерського обліку сума внеску до статутного фонду Житлово-експлуатаційного об`єднання кооперативних будинків учасником (засновником) ОСОБА_1 в період з дати реєстрації по 21 грудня 2000р. ?

6. Чи підтверджується документально вклад учасника (засновника) ОСОБА_1 майном до статного капіталу Житлово-експлуатаційного об`єднання кооперативних будинків в період з дати реєстрації по 21 грудня 2000р. ?

7. Чи підтверджується документально порядок розподілу акцій між засновниками ЗАТ "Житлово - експлуатаційне об`єднання" пропорційно до трудової участі в об`єднанні в тому числі акціонером ОСОБА_1 ?

8. Чи підтверджено первинними документами бухгалтерського обліку викуп акцій власної емісії у ЗАТ "Житлово - експлуатаційне об`єднання" акціонером ОСОБА_1 в період з 21 грудня 2000 р. по 30 листопада 2010 р. ?

9. Чи підтверджено документально вклад акціонера ОСОБА_1 майном до статутного фонду ЗАТ "Житлово-експлуатаційне об`єднання" в період з 21 грудня 2000р. по 30 листопада 2010р. ?

10. Чи підтверджено первинними документами бухгалтерського обліку сума внеску до статутного капіталу ТОВ "Житлово-експлуатаційне об`єднання" учасником (засновником) ОСОБА_1 в період з 30 листопада 2010р. по 05 березня 2020р. ?

11. Чи підтверджено документально вклад учасника (засновника) ОСОБА_1 майном до статутного капіталу ТОВ "Житлово - експлуатаційне об`єднання" в період з 30 листопада 2010р. по 05 березня 2020р. ?

12. Чи підтверджено документально збільшення частки у статутному капіталі ТОВ "Житлово-експлуатаційне об`єднання" ОСОБА_1 з розміру 27 409 грн. (6,7344%) до розміру 42 409 грн. (10,4199%) ?

13. Чи зобов`язане Товариство здійснювати виплату колишньому учаснику вартість його частки, якщо первинними документами та регістрами бухгалтерського обліку, внесення грошових коштів та/або майна до статного фонду/капіталу учасником (акціонером, засновником) ОСОБА_1 в сумах 27 409 грн. (6,7344%) та 42 409 грн. (10,4199%) не підтверджено, що свідчить про не сформований статутний фонд/капітал ?

14. Чи підтверджується документально розмір частки ОСОБА_1 в розмірі 1 915 490,42 грн., яку б мало виплатити ТОВ"Житлово-експлуатаційне об`єднання" м. Хмельницький при виході з учасників товариства, пропорційно до розміру його частки в статутному капіталі товариства, що за її підрахунками становить 10,4199 % ?

15. Яка дійсна (ринкова) вартість необоротних і оборотних активів ТОВ"Житлово-експлуатаційне об`єднання" м. Хмельницький та його зобов`язань для обчислення вартості частини майна, що належить до сплати ОСОБА_1 ?

У висновку експерта за результатами проведення судово-економічної експертизи №24 від 15.10.2020 встановлено, що первинними документами та регістрами бухгалтерського обліку ЗАТ «ЖЕО`та ТОВ «ЖЕО» суми внесків у розмірі 407000,00 грн до статутного фонду засновниками (акціонерами), в тому числі ОСОБА_11 в сумі 42409,00 грн (10,4199%) в період з 21.12.2000р. (дати реєстрації ЗАТ «ЖЕО») по 12.03.2020р. документально не підтверджуються.

Документально не підтверджується викуп акцій власної емісії ЗАТ «ЖЕО» акціонерами товариства, в результаті чого збільшено їх частки у статутному капіталі, в т.ч. ОСОБА_1 з розміру 27409 грн (6,7344%) до розміру 42409,00 грн (10,4199%) в період з 21.12.2000 року по 12.03.2020 року.

У висновку експерта Тернопільського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру від 07.03.2023 №СЕ-19/120-22/4822-ЕК:

- не підтверджується первинними документами бухгалтерського обліку сума внеску до статутного фонду Житлово-експлуатаційного об`єднання кооперативних будинків учасником (засновником) ОСОБА_1 в період з дати реєстрації по 21 грудня 2000 р;

- не підтверджується документально вклад учасника (засновника) ОСОБА_1 майном до статного капіталу Житлово-експлуатаційного об`єднання кооперативних будинків в період з дати реєстрації по 21 грудня 2000 р.;

- не підтверджується документально вклад акціонера ОСОБА_1 майном до статутного фонду ЗАТ «Житлово-експлуатаційне об`єднання» в перюд з 21 грудня 2000 р. по 30 листопада 2010 р.;

- не підтверджується первинними документами бухгалтерського обліку сума внеску до статутного капіталу ТОВ «Житлово-експлуатаційне об`єднання» учасником (засновником) ОСОБА_1 в період з 30.11.2010 по 05.03.2020.

- не підтверджується документально вклад учасника (засновника) ОСОБА_1 майном до статутного капіталу ТОВ «Житлово-експлуатаційне об`єднання» в період з 30 листопада 2010 р. по 05 березня 2020 р.

Засновниками (Учасниками) сформовано до моменту державної реєстрації 100 % статутного капіталу Товариства, тобто 407000 гривень 00 копійок».

Відповідно до інформації наявної у вищезазначених документах статутний фонд ЗАТ «ЖЕО» та ТОВ «ЖЕО» сформований повністю всі внески сплачені та заборгованості учасників за своїми внесками не зазначено.

Первинними документами не підтверджується оплата внесків грошовими коштами або майном у статутний капітал Житлово-експлуатаційного об`єднання кооперативних будинків, ЗАТ «ЖЕО» та ТОВ «ЖЕО» ОСОБА_1 , як їх учасника (первинні документи відсутні).

Згідно даних облікових регістрів, які велись ЗАТ «ЖЕО» та ТОВ «ЖЕО» не представляється можливим підтвердити або спростувати наявність заборгованості/оплати внесків учасниками у статутний капітал, в т.ч. ОСОБА_1 , так як облік за рахунком 46 «Неоплачений капітал» не вівся (відсутні документи);

У наданих на дослідження інших документах наявна інформація, що статутний фонд ЗАТ «ЖЕО» та ТОВ «ЖЕО» сформований повністю та всі частки учасників внесені (сплачені).

Не підтверджено первинними документами бухгалтерського обліку викуп акцій власної емісії у ЗАТ «ЖЕО» акціонером ОСОБА_1 в період з 21 грудня 2000 р. по 30 листопада 2010 р (первинні документи відсутні);

У наданих на дослідження документах наявна інформація, що ОСОБА_1 є власником іменних цінних паперів ЗАТ «ЖЕО», станом на 15.10.2020 (кількість акцій - 27409, сумарна номінальна вартість - 27409,00 грн, % статутного фонду (для акцій) -6,7344%).

Не підтверджено документами бухгалтерського обліку збільшення частки у статутному капіталі ТОВ «ЖЕО» учасником ОСОБА_1 з розміру 27 409 грн. (6,7344 %) до розміру 42 409 грн. (10,4199 %).

Збільшення частки у статутному капіталі ТОВ «ЖЕО» учасником ОСОБА_1 з розміру 27 409 грн. (6,7344 %) до розміру 42 409 грн. (10,4199 %) підтверджено відомостями, які зазначені у статуті ТОВ «ЖЕО» із відповідною держаною реєстрацією змін.

Відповідно до Додатку № 2 до Статуту ТОВ «ЖЕО», затвердженого протоколом загальних зборів ТОВ «ЖЕО» № 2 від 04.08.2011 за підписом директора ТОВ «ЖЕО» Н. Климчук, із відбитком відповідних печаток Державного реєстратора та текстом: «Державна реєстрація змін до установчих документів проведено дата реєстрації 18.08.2011 Номер запису 16731050604007578 Державний реєстратор підпис»:

« 5.4. Частки Засновників (Учасників) в Статутному капіталі, розподіл прибутків, покриття:

ОСОБА_1 - внесок 42409 грн., 10,4199 %».

Відповідно до статуту ТОВ «ЖЕО» (нова редакція), затвердженого протоколом Загальних зборів учасників ТОВ «ЖЕО» від 21.04.2016 за підписом голови Загальних зборів учасників ТОВ «ЖЕО» О. Савчука:

« 5.4. Частки Засновників (Учасників) в Статутному капіталі, розподіл прибутків, покриття:

ОСОБА_1 - внесок 42409 грн., 10,4199 %».

Розмір частини майна, що підлягає поверненню особі, яка вибула зі складу засновників, становить, тис. грн: ( 232585 /100 %) * 10,4199 % = 24235,1244 тис. грн або 24 235 124,4 грн

В межах наданих документів, підтверджується розрахунково та документально частка ОСОБА_1 в розмірі 24 235 124,4 грн, яку б мало виплатити ТОВ «Житлово-експлуатаційне об`єднання» м. Хмельницький при виході з учасників товариства, пропорційно до розміру його частки в статутному капіталі товариства, що за її підрахунками становить 10,4199 %.

Не підтверджується первинними документами бухгалтерського обліку сума внеску до статутного фонду Житлово-експлуатаційного об`єднання кооперативних будинків учасником (засновником) ОСОБА_1 в петзіод з дати реєстрації по 21 грудня 2000 р.

Не підтверджується документально вклад учасника (засновника) ОСОБА_1 майном до статного капіталу Житлово-експлуатаційного об`єднання кооперативних будинків в період з дати реєстрації по 21 грудня 2000 р.

Не підтверджено первинними документами бухгалтерського обліку викуп акцій власної емісії у ЗАТ «ЖЕО» акціонером ОСОБА_1 в період з 21 грудня 2000 р. по 30 листопада 2010 р (первинні документи відсутні).

Проте, у наданих на дослідження документах наявна інформація, що ОСОБА_1 є власником іменних цінних паперів ЗАТ «ЖЕО», станом на 15.10.2020 (к-ть акцій - 27409, сумарна номінальна вартість - 27409,00 грн, % статутного фонду (для акцій) - 6,7344%).

Не підтверджується документально вклад акціонера ОСОБА_1 майном до статутного фонду ЗАТ «Житлово-експлуатаційне об`єднання» в період з 31 грудня 2000 по 30 листопада 2010 р.

Не підтверджується первинними документами бухгалтерського обліку сума внеску до статутного капіталу ТОВ «Житлово-експлуатаційне об`єднання» учасником (засновником) ОСОБА_1 в період з 30 листопада 2010 р по 05 березня 2020 р

Не підтверджується документально вклад учасника (засновника) ОСОБА_1 майном до статутного капіталу ТОВ «Житлово-експлуатаційне об`єднання» в період з 30 листопада 2010 р. по 05 березня 2020 р

Не підтверджено документами бухгалтерського обліку збільшення частки у статутному капіталі ТОВ «ЖЕО» учасником ОСОБА_1 з розміру 27 409 грн. (6,7344 %) до розміру 42 409 грн. (10,4199 %) (документи відсутні).

Збільшення частки у статутному капіталі ТОВ «ЖЕО» учасником ОСОБА_1 з розміру 27 409 грн. (6,7344 %) до розміру 42 409 грн. (10,4199 %) підтверджено відомостями, які зазначені у статуті ТОВ «ЖЕО» із відповідною держаною реєстрацією змін.

Підтверджується розрахунково та документально частка ОСОБА_1 в розмірі 24 235 124,4 грн, яку б мало виплатити ТОВ «Житлово-експлуатаційне об`єднання» м. Хмельницький при виході з учасників товариства, пропорційно до розміру його частки в статутному капіталі товариства, що за її підрахунками становить 10,4199 %.

Відповідно до п. 1.4.1. статуту ТОВ «Житлово-експлуатаційне об`єднання» засновниками Товариства є особи, що прийняли рішення про його заснування і затвердили умови і положення установчих документів. Учасниками Товариства є особи, які визнають і зобов`язуються виконувати умови і положення установчих документів Товариства. Учасники Засновники користуються рівними правами.

Засновники і Учасники Товариства зобов`язані внести відповідний вклад до Статутного капіталу Товариства.

Згідно п.1.4.2 статуту зазначено, що Засновниками і Учасниками Товариства є п.62 ОСОБА_1 .

У п. 5.1. статуту вказано, що Майно Товариства утворюється за рахунок: - внесків засновників (учасників) до статутного капіталу Товариства; - інших джерел, прямо не заборонених чинним законодавством.

Пунктом 5.3. передбачено, що статутний капітал товариства формується за рахунок грошових внесків Засновників (учасників) та становить 407000,00грн

Частки засновників (учасників) товариства, зокрема за позивачем - ОСОБА_1 закріплено грошовий внесок у розмірі 27409,00 грн (п. 5.4 статуту)

У п.5.3 статуту (учасниками) сформовано до моменту державної реєстрації 100% статутного капіталу Товариства.

Позивач, зобов`язаний до моменту державної реєстрації Товариства здійснити грошовий внесок до Статутного капіталу Товариства у розмірі 42409,00 грн

Відповідно до пп. а) п. 6.5. Статуту Учасники зобов`язані виконувати свої зобов`язання перед Товариством, в тому числі пов`язані з майновою участю, а також робити вклади у розмірі, порядку та засобами, передбачені Статутом Товариства.

Відповідно ч.1 ст.1 Закону України «Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю» товариство з обмеженою відповідальністю та товариство з додатковою відповідальністю (далі - товариство), порядок їх створення, діяльності та припинення, права та обов`язки їх учасників.

В свою чергу, у ст. 2 Закону України «Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю» вказано учасники товариства, які не повністю внесли вклади, несуть солідарну відповідальність за його зобов`язаннями у межах вартості невнесеної частини вкладу кожного з учасників.

Статтею 6 Закону України «Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю» передбачено такі зобов`язання учасників товариства, а саме: 1) дотримуватися статуту; 2) виконувати рішення загальних зборів учасників товариства.

Таким чином норма статті 6 Закону України «Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю» зобов`язувала позивача виконати положення статуту товариства та здійснити грошовий внесок до статутного капіталу товариства у розмірі 27409,00 грн

У відповідності до ч. 3 ст. 21 Закону України «Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю» учасник товариства має право відчужити свою частку (частину частки) у статутному капіталі лише в тій частині, в якій вона є оплаченою.

Учасник вправі відчужувати лише таку частку у статутному капіталі товариства за яку було внесено оплату. Не внесення учасником товариства частини коштів за свою частку у статутному капіталі товариства, обмежує майнові права такого учасником товариства, щодо несплаченої частини.

Частиною 1 ст. 15 Закону України «Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю» чітко вказано, що якщо учасник прострочив внесення вкладу чи його частини, виконавчий орган товариства має надіслати йому письмове попередження про прострочення. Попередження має містити інформацію про невнесений своєчасно вклад чи його частину та додатковий строк, наданий для погашення заборгованості. Додатковий строк, наданий для погашення заборгованості, встановлюється виконавчим органом товариства чи статутом товариства, але не може перевищувати 30 днів.

Позивач мав право розпоряджатись лише тією частиною у статутному капіталі ТОВ «Житлово-експлуатаційне об`єднання» товариства за яку було фактично внесено оплату.

Згідно ч. 10 ст. 24 Закону України «Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю» виплачує учаснику, який вийшов з товариства, вартість його частки або передає майно лише пропорційно до розміру оплаченої частини частки такої учасника.

За ст. 24 Закону України «Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю» учасник товариства, частка якого у статутному капіталі товариства становить менше 50 відсотків, може вийти з товариства у будь-який час без згоди інших учасників. Учасник вважається таким, що вийшов з товариства, з дня державної реєстрації виходу.

Для виходу з ТОВ та внесення змін в ЄДР потрібно подати державному реєстраторові наступні документи (ч. 5 ст. 17 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань»):

1) заява про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі (форма 2);

2) документ про сплату адміністративного збору;

3) заява про вихід з товариства з обмеженою відповідальністю (нотаріально посвідчена).

За п. 1 ч. 1 ст. 26 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» розгляд документів здійснюється щодо юридичних осіб протягом 24 годин після надходження документів, поданих для державної реєстрації та проведення інших реєстраційних Дій.

Відповідно до ч. 6 ст. 24 Закону України «Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю» не пізніше 30 днів з дня, коли товариство дізналося чи мало дізнатися про вихід учасника воно зобов`язане повідомити такому колишньому учаснику вартість його частки, надати обґрунтований розрахунок та копії документів, необхідних для розрахунку. Товариство зобов`язане протягом одного року з указаного дня виплатити колишньому учаснику вартість його частки. Вартість частки учасника визначається виходячи з ринкової вартості сукупності всіх часток учасників товариства пропорційно до розміру частки такого учасника. Вартість частки учасника визначається станом на день, що передував дню подання учасником відповідної заяви у порядку, передбаченому чинним законодавством України.

Товариство виплачує учаснику, який вийшов, вартість його частки або передає майно лише пропорційно до розміру оплаченої частини частки такого учасника.

За п. 4.19 постанови Пленуму ВГСУ від 25.02.2016 р. №4 «Про деякі питання практики вирішення спорів, що виникають з корпоративних правовідносин» - під час вирішення спорів щодо розрахунків з учасником, який вийшов (виключений) з товариства, господарським судам слід враховувати, що вартість частини майна товариства, що належить до виплати такому учаснику, повинна визначатися виходячи з вартості усього майна, що належить товариству, в тому числі основних засобів, нематеріальних активів, оборотних активів, майна невиробничого призначення з урахуванням майнових зобов`язань товариства.

У постанові КГС ВС від 18.03.2021 р. №904/366/20 зазначено, що законодавець «визначив, що обов`язок товариства виплатити учаснику вартість його частки обмежується розміром оплаченої частини частки. Тобто для вирішення спору про стягнення з товариства на користь учасника, який вийшов з товариства, вартості частки учасника вирішальним є встановлення розміру оплаченої частини частки учасника».

Враховуючи викладене, позивачем не подано первинних документів бухгалтерського обліку суму внеску до статутного фонду ТОВ "Житлово-експлуатаційне об`єднання", не підтверджено документально вклад позивачів до статутного фонду ТОВ "Житлово-експлуатаційне об`єднання" відповідно до висновків Підприємства "Аудиторська фірма Бізнес-Експерт" та Тернопільського НДЕК УМВС України.

Відповідно до положень ст. 73 ГПК України доказами є будь-які дані, на підставі яких суд встановлює наявність або відсутність обставин (фактів), що обґрунтовують вимоги і заперечення учасників справи, та інших обставин, які мають значення для вирішення справи. Ці дані встановлюються такими засобами: 1) письмовими, речовими і електронними доказами; 2) висновками експертів; 3) показаннями свідків.

Відповідно до ч.ч. 1-3 ст. 98 ГПК України висновок експерта - це докладний опис проведених експертом досліджень, зроблені у результаті них висновки та обґрунтовані відповіді на питання, поставлені експертові, складений у порядку, визначеному законодавством. Предметом висновку експерта може бути дослідження обставин, які входять до предмета доказування та встановлення яких потребує наявних у експерта спеціальних знань. Висновок експерта може бути наданий на замовлення учасника справи або на підставі ухвали суду про призначення експертизи.

Відповідно до ч.ч. 6, 7 ст. 98 ГПК України у висновку експерта повинно бути зазначено: коли, де, ким (прізвище, ім`я, по батькові, освіта, спеціальність, а також, за наявності, свідоцтво про присвоєння кваліфікації судового експерта, стаж експертної роботи, науковий ступінь, вчене звання, посада експерта), на якій підставі була проведена експертиза, хто був присутній при проведенні експертизи, питання, що були поставлені експертові, які матеріали експерт використав. Інші вимоги до висновку експерта можуть бути встановлені законодавством. У висновку експерта має бути зазначено, що він попереджений (обізнаний) про відповідальність за завідомо неправдивий висновок, а у випадку призначення експертизи судом, також про відповідальність за відмову без поважних причин від виконання покладених на нього обов`язків.

Тобто, висновок експертизи є одним із доказів, на підставі якого суд встановлює наявність або відсутність обставин (фактів), що обґрунтовують вимоги і заперечення учасників справи і який оцінюється судом разом із іншими доказами за загальними правилами, однак висновок експертизи є докладним описом досліджень проведених експертом (фахівцем) в певній сфері знань з питань, які не можуть бути досліджені в межах судового засідання складом суду.

За змістом ст. 101 ГПК України учасник справи має право подати до суду висновок експерта, складений на його замовлення. Порядок проведення експертизи та складення висновків експерта за результатами проведеної експертизи визначається відповідно до чинного законодавства України про проведення судових експертиз. У висновку експерта зазначається, що висновок підготовлено для подання до суду та що експерт обізнаний про кримінальну відповідальність за завідомо неправдивий висновок.

Отже, вищевказані висновки експерта відповідають вимогам статей 98, 101 ГПК України та приймається судом як належний та допустимий доказ у справі.

Таким чином, враховуючи зазначені обставини, з урахуванням вищенаведених правових позицій Верховного Суду, суд вважає правомірним у позовних вимогах відмовити.

Згідно ст. 86 ГПК України суд оцінює докази за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному, об`єктивному та безпосередньому дослідженні наявних у справі доказів. Жодні докази не мають для суду заздалегідь встановленої сили. Суд оцінює належність, допустимість, достовірність кожного доказу окремо, а також достатність і взаємний зв`язок доказів у їх сукупності.

Відповідно до ст. 74 ГПК України кожна сторона повинна довести ті обставини, на які вона посилається, як на підставу своїх вимог або заперечень. Докази подаються сторонами та іншими учасниками справи. Суд не може збирати докази, що стосуються предмета спору, з власної ініціативи.

Згідно з ст. 76 ГПК України належними є докази, на підставі яких можна встановити обставини, які входять в предмет доказування. Суд не бере до розгляду докази, які не стосуються предмета доказування. Предметом доказування є обставини, які підтверджують заявлені вимоги чи заперечення або мають інше значення для розгляду справи і підлягають встановленню при ухваленні судового рішення.

Частиною 1 ст. 77 ГПК України передбачено, що обставини, які відповідно до законодавства повинні бути підтверджені певними засобами доказування, не можуть підтверджуватися іншими засобами доказування.

У відповідності до ст. 78 ГПК України достовірними є докази, створені (отримані) за відсутності впливу, спрямованого на формування хибного уявлення про обставини справи, які мають значення для справи.

Наявність обставини, на яку сторона посилається як на підставу своїх вимог або заперечень, вважається доведеною, якщо докази, надані на підтвердження такої обставини, є більш вірогідними, ніж докази, надані на її спростування. Питання про вірогідність доказів для встановлення обставин, що мають значення для справи, суд вирішує відповідно до свого внутрішнього переконання (ст. 79 ГПК України).

Зазначені вище норми процесуального закону спрямовані на реалізацію статті 13 ГПК України. Згідно з положеннями цієї статті судочинство у господарських судах здійснюється на засадах змагальності сторін. Кожна сторона повинна довести обставини, які мають значення для справи і на які вона посилається як на підставу своїх вимог або заперечень, крім випадків, встановлених законом.

Розподіл судових витрат між сторонами.

Відповідно до ст.ст. 123, 129 Господарського процесуального кодексу України судові витрати покладаються на позивача.

Керуючись ст.ст. 2, 20, 24, 73, 74, 129, 232, 237, 238, 240, 241, 327 Господарського процесуального кодексу України, суд -

ВИРІШИВ:

У задоволенні позову ОСОБА_1 м. Хмельницький до Товариства з обмеженою відповідальністю "Житлово-експлуатаційне об`єднання" м. Хмельницький про стягнення 1 915 490,42 грн. вартості частини майна Товариства з обмеженою відповідальністю "Житлово-експлуатаційне об`єднання" відмовити.

Стягнути з ОСОБА_1 ( АДРЕСА_4 , ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ) на користь Державного бюджету України (отримувач коштів: ГУК у Хмельн.обл./м.Хмельниц.мтг/22030101; код отримувача (код за ЄДРПОУ): 37971775; банк отримувача: Казначейство України (ЕАП); рахунок отримувача: UA878999980313191206083022775; код класифікації доходів бюджету: 22030101) судовий збір у розмірі 28732,36 грн (двадцять вісім тисяч сімсот тридцять дві гривні 36 коп).

Видати наказ.

Рішення господарського суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо апеляційну скаргу не було подано.

У разі подання апеляційної скарги рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після повернення апеляційної скарги, відмови у відкритті чи закриття апеляційного провадження або прийняття постанови суду апеляційної інстанції за наслідками апеляційного перегляду.

Апеляційна скарга на рішення суду подається протягом двадцяти днів до Північно-західного апеляційного господарського суду. Якщо в судовому засіданні було оголошено лише вступну та резолютивну частини рішення суду, або у разі розгляду справи (вирішення питання) без повідомлення (виклику) учасників справи, зазначений строк обчислюється з дня складення повного судового рішення.

Повне рішення складено 25.07.2024 р.

Суддя І.В. Грамчук

Видруковано примірники: 1 - до справи; 2 - позивачу ( АДРЕСА_4 ); 3 - представнику позивача Малькут О.О. ( АДРЕСА_5 ; ІНФОРМАЦІЯ_1 ), 4 - відповідачу ( АДРЕСА_6 , office@zheo.org.ua)