Постановление суда № 114965573, 24.10.2023, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/30396/23

Провадження № 1-кс/761/19860/2023

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 жовтня 2023 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі представників заявника адвокатів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , представника ДПС України ОСОБА_5 , розглянувши клопотання Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_3 », Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у кримінальному провадженні №42021000000002525 від 08.12.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КПК України, про надання тимчасового доступу до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

У серпні 2023 року до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_3 », Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » подане у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за №42021000000002525 від 08.12.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КПК України, в якому заявники просили падати уповноваженим представникам ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_8 (із можливістю зняття копій), а саме до: висновків аналітичних досліджень ІНФОРМАЦІЯ_8 щодо податкового обліку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » від 16.12.2021:

- №81/99-00-08-04-20/00190905 (ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »);

- №78/99-00-08-04-20/00191023 (ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »);

- №79/99-00-08-04-20/00191000 (АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »);

-№80/99-00-08-04-20/00190977 (ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »);

- додатку до листа ДПС України від 03.12.2021 №16918/5/99-00-07-04-05, які зазначені в постановах Прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами безпеки Офісу Генерального прокурора ОСОБА_6 про призначення комплексної судової експертизи матеріалів, речовин та виробів та економічної від 23.12.2021 в межах кримінального провадження №42021000000002525 від 08.12.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України в порядку ст. 40, 110, 242, 243, 245 щодо чотирьох ГЗК - ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (далі товариства, ГЗК).

В обґрунтування клопотання посилаються на те, що 08.12.2021 відносно вищевказаних підприємств групи « ІНФОРМАЦІЯ_9 » за фактом ймовірного ухилення від сплати податків та інших обов`язкових платежів було відкрите кримінальне провадження № 42021000000002525, за ст.212 ч.3 КК України, досудове розслідування здійснюється у невстановленій КПК України формі розслідування міжвідомча слідча група (БЕБУ+СБУ).

Водночас ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » із матеріалів чотирьох клопотань прокурора ОСОБА_6 в межах кримінального провадження №42021000000002525 від 08.12.2021 про арешт майна справи: №761/3963/22 (ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») №761/3964/22 (ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »), №761/3960/22 (ПрАТ« ІНФОРМАЦІЯ_5 »), №761/3959/22 (АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), які подані прокурором 03.02.2022 до Шевченківського районного суду м. Києва, стало відомо про те що фактично однією із підстав для відкриття кримінального провадження та проведення в подальшому слідчих дій по кримінальному провадженню №42021000000002525 стали: · лист ДПС України від 03.12.2021 №16918/5/99-00-07-04-05; · висновки аналітичного дослідження копій даних документів у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » не має, невідомо, хто їх склав, підписав та поширив дану інформацію у висновках аналітичного дослідження ДПС України від 16.12.2021 №81/99-00-08-04-20/00190905 (ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), від 16.12.2021 №78/99-00-08-04-20/00191023 (ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »), від 16.12.2021 №79/99-00-08-04- 20/00191000 (АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), від 16.12.2021 №80/99-00-08-04-20/00190977 (ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »), які зазначені в постановах Прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами безпеки Офісу Генерального прокурора ОСОБА_6 про призначення комплексної судової експертизи матеріалів, речовин та виробів та економічної від 23.12.2021 в межах кримінального провадження №42021000000002525 від 08.12.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України в порядку ст. 40, 110, 242, 243, 245 щодо чотирьох ГЗК - ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (далі товариства, ГЗК).

Разом з цим матеріали, які містяться в кримінальному провадженні містять суперечності у висновках податкових органів відносно платників податків, що маються у розпорядженні гірничо-збагачувальних комбінатів і в органів державної влади (ДПС України).

Отримання гірничо-збагачувальними комбінатами доступу до документів на підставі яких зроблені висновки аналітичного дослідження ДПС України від 16.12.2021 №81/99-00-08-04-20/00190905 (ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), від 16.12.2021 №78/99-00-08-04-20/00191023 (ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »), від 16.12.2021 №79/99-00-08-04-20/00191000 (АТ« ІНФОРМАЦІЯ_7 »), від 16.12.2021 №80/99-00-08-04-20/00190977 (ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») надасть можливість реалізувати їм свої права, як учасника кримінального провадження та як платника податків.

ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » неодноразово в період з 2022 по 2023 звертались до володільця витребуваних документів ІНФОРМАЦІЯ_8 , зокрема:

- із адвокатськими запитом 15.12.2022 вих. №38/22 до ІНФОРМАЦІЯ_8 на, що листом ІНФОРМАЦІЯ_10 від 21.12.2022 №17079/6/99-00-03-02-06 у наданні копій документів було відмовлено та зазначено, що надання інформації адвокату (представнику ІНФОРМАЦІЯ_4 ) можливо лише в порядку встановленому кримінальним процесуальним законом;

- із адвокатськими запитом 17.03.2023 вих. №08/23 до ІНФОРМАЦІЯ_8 , на що листом ІНФОРМАЦІЯ_10 від 23.03.2023 №7229/6/99-00-07-02-06 у наданні копій документів було відмовлено та зазначено, що надання інформації адвокату (представнику ІНФОРМАЦІЯ_4 ) можливо лише в порядку встановленому кримінальним процесуальним законом;

- із зверненням 10.04.2023 вих. №АО/ПК/23/1 до ІНФОРМАЦІЯ_8 на, що листом ІНФОРМАЦІЯ_10 від 28.04.2023 №10447/6/99-05-01-02-06 щодо надання індивідуальної податкової консультації у наданні консультації було відмовлено та зазначено, що Податковий кодекс України не регламентує порядок надання податкової інформації щодо платника податків правоохоронним органам чи прокуратури.

- із адвокатськими запитами від 19.07.2023 вих.№31/23 та від 20.07.2023 вих.№32/33 до ІНФОРМАЦІЯ_8 щодо надання інформації про податковий борг та можливе заниження податкових зобов`язань в тому числі з рентної плати на, що листом ДПС України від 25.07.2023 №20264/6/99-00-13-02-06 однозначної відповіді щодо встановлення факту заниження податкових зобов`язань станом на час звернення не надано;

Також ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », для отримання тимчасового доступу до документів ІНФОРМАЦІЯ_10 (згідно вищевказаного переліку) звертались до ІНФОРМАЦІЯ_11 з клопотаннями про тимчасовий доступ володільця витребуваних документів ІНФОРМАЦІЯ_8 , але ухвалами ІНФОРМАЦІЯ_11 : від 07.06.2023 по справі №761/17660/23 та від 12.07.2023 по справі № 761/24102/23 у задоволені клопотань ІНФОРМАЦІЯ_4 було відмовлено.

Вищевказані судові рішення обґрунтуванні в тому числі тим, що зверненню з такими клопотаннями щодо заходів кримінального провадження повинно передувати звернення стороною кримінального провадження з клопотанням про ознайомлення з матеріалами кримінального провадження в порядку передбаченому КПК (ст.220-221 КПК України).

ІНФОРМАЦІЯ_12 ухвалою від 14.06.2023 у справі №761/18877/23 зобов`язано розглянути клопотання адвоката ОСОБА_7 від 22.05.2023, що отримано ІНФОРМАЦІЯ_13 , про надання дозволу на ознайомлення із частиною матеріалів кримінального провадження.

Ухвала ІНФОРМАЦІЯ_11 не виконана детективами ІНФОРМАЦІЯ_13 , а саме в порядку ст.220 КПК України не винесено постанови про результати розгляду, натомість ІНФОРМАЦІЯ_13 листом від 29.06.2023 вих.№ 11/4.2.2/15932-23 повідомило ГЗК про те, що старшим групи прокурорів винесено постанову про відмову в задоволенні клопотання ГЗК.

Оскільки ні ІНФОРМАЦІЯ_10 , ні ІНФОРМАЦІЯ_14 і ІНФОРМАЦІЯ_15 не бажають добровільно на запит ІНФОРМАЦІЯ_4 надати копії документів (та/або надати їх для ознайомлення), що можуть бути доказами у справі, так як вони фактично стали підставою для відкриття кримінального провадження та подальшого розслідування кримінального провадження №42021000000002525 від 08.12.2021 існують усі підстави для витребування органами досудового розслідування документів ІНФОРМАЦІЯ_10 (згідно вищевказаного переліку), а також в подальшому надання ГЗК можливості ознайомлення і отримання копій документів на підставі яких зроблені висновки аналітичного дослідження ДПС України від 16.12.2021 №81/99-00-08-04-20/00190905 (ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), від 16.12.2021 №78/99-00-08-04-20/00191023 (ПрАТ« ІНФОРМАЦІЯ_6 »), від 16.12.2021 №79/99-00-08-04-20/00191000 (АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), від 16.12.2021 №80/99-00-08-04-20/00190977 ( ІНФОРМАЦІЯ_5 »), з метою їх аналізу платниками податків, стосовно яких здійснюється досудове розслідування ГЗК, заявники звернулись до слідчого судді з цим клопотанням.

В судовому засіданні представників заявників адвокати ОСОБА_3 , ОСОБА_4 клопотання підтримали та просили його задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_10 ОСОБА_5 , заперечував проти задоволення клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення учасників провадження, вивчивши матеріали клопотання та додані до нього матеріали, дійшов висновку, що клопотання не підлягає задоволенню.

Пунктом 12 ч.3 ст.42 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право заявляти клопотання про проведення процесуальних дій.

Частиною 4 ст. 46 КПК України захиснику надано право користуватися процесуальними правами підозрюваного, захист якого він здійснює.

Згідно вимог ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Частиною 6ст.132КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

У клопотанні зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;

4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають у володінні відповідної фізичної чи юридичної особи, 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 3 ст. 93 КПК України сторона захисту, потерпілий, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, здійснює збирання доказів шляхом витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, службових та фізичних осіб речей, копій документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій, актів перевірок; ініціювання проведення слідчих (розшукових) дій, негласних слідчих (розшукових) дій та інших процесуальних дій, а також шляхом здійснення інших дій, які здатні забезпечити подання суду належних і допустимих доказів. Ініціювання стороною захисту, потерпілим, представником юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, проведення слідчих (розшукових) дій здійснюється шляхом подання слідчому, прокурору відповідних клопотань, які розглядаються в порядку, передбаченому статтею 220 цього Кодексу. Постанова слідчого, прокурора про відмову в задоволенні клопотання про проведення слідчих (розшукових) дій, негласних слідчих (розшукових) дій може бути оскаржена слідчому судді.

Разом з цим, матеріалами клопотання не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах та документах, щодо яких порушено питання про надання тимчасового доступу.

Крім того, на переконання слідчого судді стороною захисту не вжито всіх передбачених законодавством заходів щодо отримання зазначених у клопотанні доказів у інший спосіб.

З огляду на зазначене, слідчий судді дійшов висновку про відмову у задоволенні клопотання.

Керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_3 », Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у кримінальному провадженні №42021000000002525 від 08.12.2021 про надання тимчасового доступу до речей та документів залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: