№ 11243308, 21.09.2010, Хмільницький міськрайонний суд Вінницької області

копія

Справа № 4-169

2010 р.

П О С Т А Н О В А

21 вересня 2010 року м. Хмільник

Суддя Хмільницького міськрайонного суду Вінницької області Шевчук Л.П., розглянувши подання слідчого СВ Хмільницького МВ ГУМВС України про надання дозволу на проведення позапланової податкової перевірки, -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні Хмільницької міжрайпрокуратури знаходиться кримінальна справа № 10230013 за ознаками злочину передбаченого ст.ст. 364 ч. 2, 366 ч. 2, 191 ч. 5, 209 ч. 2 КК України відносно ВАТ «Хмільниксільмаш» (ЄДРПОУ 00235750) м. Хмільник, Вінницької області, вул. Леніна, № 56 по факту, що службові особи ВАТ «Хмільниксільмаш» (ЄДРПОУ 00235750) м. Хмільник вчинивши таким чином дії спрямовані на приховування чи маскування незаконного походження коштів в сумі 276 393 грн., в порушення вимог п.п. 7.2.4, 7.4.1, 7.7.2 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» скоїли їх привласнення та використали в господарській діяльності ВАТ «Хмільниксільмаш».

В ході досудового слідства по справі встановлено, що відповідно до номенклатури Міністерства сільського господарства та тракторного машинобудування СРСР від 02.11.2008 року, на Державному підприємстві «Хмільниксільмаш», яке в 1995 році було реорганізоване у відкрите акціонерне товариство, був накопичений мобілізаційний резерв матеріальних цінностей у вигляді метало ливарних виробів.

В період з липня 2007 по березень 2009 року службові особи ВАТ «Хмільниксільмаш», достовірно знаючи про те, що матеріальні цінності мобілізаційного резерву на балансі товариства не перебувають та являються власністю держави в особі Держкомрезерву України, шляхом зловживання службовим становищем незаконно привласнили їх на суму 153594,10 грн., в тому числі сталі листової 9,3т., профіль 9,2т., труби тягнені - 3,2т, та відповідно вартості по ринковій ціні згідно довідки управління ціноутворення щодо проведення процедури придбання та реалізації матеріальних цінностей.

Старший слідчий СВ Хмільницького МВ ГУМВС України у Вінницькій області просить надати дозвіл на проведення позапланової податкової перевірки ВАТ «Хмільниксільмаш» (ЄДРПОУ 00235750), розташованого за адресою м. Хмільник Вінницької області вул. Леніна, № 56, так як для повноти, всебічності та обєктивності проведення досудового слідства необхідно призначити ревізію фінансово господарської діяльності, що забезпечить якісне розслідування кримінальної справи.

Суддя, дослідивши матеріали справи, вислухавши доводи слідчого, вважає, що доводи слідчого являються обґрунтованими і є підстави для проведення позапланової ревізії ТОВ " Остап" м. Хмільника.

Керуючись ст.11 Закону України «Про державну контрольну ревізійну службу в Україні», суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл про призначення по кримінальній справі № 10230013 позапланової документальної податкової перевірки ВАТ «Хмільниксільмаш» (ЄДРПОУ 00235750) м. Хмільник, провадження якої доручити фахівцям УБВДОЗШ ДПА у Вінницькій.

2. На вирішення поставити слідуючі питання:

- чи є порушення податкового законодавства, в період з 01.01.2007 по 01.01.2010 року, при здійсненні господарської діяльності, якщо є то зазначити суму з розбиттям за кожний рік з включенням пені та штрафних санкцій?

- чи впливало використання майна мобілізаційного резерву на формування податкового кредиту з податку на додану вартість, якщо так то яким чином та правомірність такого формування?

- чи відображено в податковому обліку з податку на прибуток підприємств здійснення ВАТ «Хмільниксільмаш» (ЄДРПОУ 00235750) м. Хмільник фінансових операцій з ПП«ТФ «Укрпромторг-Луганськ» м. Луганськ з придбання товарно-матеріальних цінностей на суму 1 658 358 грн., яким чином це вплинуло на обєкт оподаткування та правомірність у звязку з цим формування валових витрат.

3. Постанову направити начальнику УПМ ДПА у Вінницькій області.

Суддя: /підпис/.

З оригіналом вірно:

В.о. голови

Хмільницького міськрайонного суду П.П. Альчук

В.о.ст. секретаря О.Ю. Семчук