Постановление суда № 110684848, 28.04.2023, Красногвардейский районный суд города Днепропетровска

Дата принятия
28.04.2023
Номер дела
204/5921/23
Номер документа
110684848
Форма судопроизводства
Уголовное
Компании, указанные в тексте судебного документа
Государственный герб Украины Єдиний державний реєстр судових рішень

Справа № 204/5921/23

Провадження № 1-кс/204/1483/23

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 квітня 2023 року слідчий суддя Красногвардійського районного суду м.Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУГУНП в Донецькій області ОСОБА_3 , погоджене заступником начальника відділу процесуального керівництва Донецької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження № 42020050000000044 від 20.02.2020 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України,-

встановив:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУГУНП в Донецькій області ОСОБА_3 , погоджене заступником начальника відділу процесуального керівництва Донецької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження № 42020050000000044 від 20.02.2020 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням ГУНП в Донецькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42020050000000044 від 20.02.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

Відповідно до рапорту співробітника 2 управління ГУ СБУ у Донецькій та Луганській областях, вбачаєтеся, що на території Донецької області та інших регіонах України, було засновано та зареєстровано ряд юридичних осіб у формі товариства з обмеженою відповідальністю, які не мали на меті здійснення господарської діяльності, лише використовують, як транзит підприємства для формування податкового кредиту з ПДВ за рахунок фіктивних (безтоварних) операцій.При цьому встановлено, що загальний обсяг фіктивних операцій становить понад 200 млн. грн. на місяць та за 2019 рік через вищезазначені юридичні особи до тіньового сектору економіки виведено понад 2 млрд. грн. з ухиленням від сплати ПДВ на суму понад 400 млн. гривень.Встановлено, що протягом 2019 року, ОСОБА_5 та підпорядковані їй особи, через підконтрольне ТОВ «Тарумтрейд» (ЄДРПОУ 42659974, м. Одеса,вул. Каманіна, 15 А) здійснювали придбання сигарет у оптових постачальників: ТОВ «Тедіс Україна», ТОВ «Компанія Вірджия», ТОВ «ТД Танзаніт» та інших. В подальшому у податковій звітності здійснювалась підміна номенклатури товару сигарет на соняшникову олію і соняшниковий шрот та реалізовувались групі транзитних суб`єктів господарської діяльності. За результатом аналізу фінансово-господарських операцій, які можуть свідчити про ухилення від сплати податків перелік встановлених суб`єктів господарювання постійно змінюється у бік збільшення, оскільки з січня 2020 року спостерігається перереєстрація встановлених товариств та реєстрація нових.

В ході досудового розслідування у зазначеному кримінальному провадженні були виконані наступні слідчі дії:18 листопада 2020 року на підставі ухвали слідчого судді було проведено обшук офісу, де здійснювалася протиправна діяльність, під час якого було вилучено документацію щодо фінансово-господарської діяльності підприємств залучених до протиправної схеми, а також велику кількість печаток різних підприємств; отримано ухвали слідчих суддів Жовтневого районного суду м. Маріуполя щодо тимчасового доступу до документів, зокрема до реєстраційних справ:ТОВ «Тарумтрейд» (ЄДРПОУ 42659974), м. Одеса, вул. Каманіна, 15А, ТОВ «ЮкрейніанТобакоКомпані» (ЄДРПОУ 43412891), Донецька область, м. Маріуполь, вул. Архітектора Нільсена, буд. 60, оф. 317, ТОВ «Амарок Україна» (ЄДРПОУ 36643757), м. Маріуполь, проспект Миру, 101 А, офіс 11 з 20.01.2020 м. Обухів, вул. Київська, 122-124 з 02.07.2020 ТОВ «СТАРКОС» та змінилась адреса реєстрації на: Черкаська область, м. Черкаси, пров. Січовий, буд. 17, ТОВ «Трейд-МТТ» (ЄДРПОУ 43087179), м. Маріуполь, проспект Миру, 19А з 02.01.2020 ТОВ «Райзен Лайн» та змінилась адреса реєстрації на Тернопільську область, м. Тернопіль, бульвар Т. Шевченка, буд. 1, ТОВ «Трейд-БУЗ» (ЄДРПОУ 43087289), м. Маріуполь, вул. Георгіївська, буд. 50 з 10.02.2020 ТОВ «Манчес» та змінилась адреса реєстрації на Тернопільську область, м. Тернопіль, вул. Грушевського, буд. 23, ТОВ «Леммаконсалт груп» (ЄДРПОУ 43279580), м. Слов`янськ, буд. 5 офісний центр, ТОВ «Олівін груп» (ЄДРПОУ 42661522), м. Одеса, вул. Леваневського, 19, ТОВ «Акрукс груп» (ЄДРПОУ 40817517), м. Київ, Площа Спортивна, буд. 1А, ТОВ «Юнімакстрейд» (ЄДРПОУ 43234762), м. Одеса, БЦ «Морський, вул. Буніна, буд. 10, офіс 1, ТОВ «Верітате» (ЄДРПОУ 43362013, м. Маріуполь, вул. Миколаївська, 9 з 09.04.2020 ТОВ «Кабріос» змінилась адреса реєстрації на м. Тернопіль, вул. Медова, буд. 20, ТОВ «Бундаагро» (ЄДРПОУ 43376183) з 27.09.2020 ТОВ «Комоджі» змінилась адреса реєстрації на м. Тернопіль, вул. Протасевича, буд. 2, ТОВ «Славойлопторг» (ЄДРПОУ 41407958), м. Маріуполь, пр. Миру, буд. 101-А, офіс 50, ТОВ «Барклайстрейд» (ЄДРПОУ 43129028) м. Житомир, вул. Шухевича Романа, будинок 9, офіс 8, ТОВ «Блейдагро» (ЄДРПОУ 43377983), Черкаська обл., місто Черкаси, бульвар Шевченка, будинок 208 з 17.12.2020 змінено назву на ТОВ «Дубхе», ТОВ «Агростада» (ЄДРПОУ 41091052), м. Слов`янськ, вул. Вокзальна, буд. 1, ТОВ «Гіртаб» (ЄДРПОУ 43366714) м. Кропивницький, вул. Євгена Чикаленка, буд.7, ТОВ «Бізнес консульт» (ЄДРПОУ 40679260) м. Слов`янськ, вул. Свободи, буд. 5, ТОВ «Агрохолдінг «КІМ» (ЄДРПОУ 37695916), м. Запоріжжя, вул. Євгена Вузівська, буд. 14 з 07.11.2020 змінено назву на ТОВ «Флом», ТОВ «Юнікспрод» (ЄДРПОУ 38520682), м. Харків, пров. Сімферопольський, буд. 6, оф. 5, ТОВ «Укрспецвантаж» (ЄДРПОУ41651267), м. Київ, вул. Євгена Коновальця, буд. 36Д, ТОВ «Сакран» (ЄДРПОУ 40074790), з 18.03.2020 змінилась назва підприємства на ТОВ «КУРСС» м. Тернопіль, вул. Микулинецька, буд. 3-А, ТОВ «Непал Агро» (ЄДРПОУ 42779934) з 28.03.2020 змінилась назва підприємства на ТОВ «Фарнет» м. Хмельницький, пр-кт Миру, буд. 69, ТОВ «Вінстро Агро» (ЄДРПОУ 42769963) з 07.05.2020 змінилась назва підприємства на ТОВ «Вінкос» м. Тернопіль, вул. Руська, буд. 7, ТОВ «МоріонСистемс» (ЄДРПОУ 42772248) з 28.03.2020 змінилась назва підприємства на ТОВ «Таркан», м. Хмельницький, вул. Проскурівського підпілля, буд. 86,ТОВ «Меван Груп» (ЄДРПОУ 42772358) з 24.01.2019 змінилась назва підприємства на ТОВ «Ауніс», м. Черкаси, вул. Благовісна, будинок 351, ТОВ «Інтерс-ЛТД» (ЄДРПОУ 42769811) з 28.03.2020 змінилась назва підприємства на ТОВ «Різаут» м. Хмельницький, вул. Проскурівська, буд.74, ТОВ «Агрофірма ЮГ-М», (ЄДРПОУ 33168649) Харківська обл., Ізюмський р.н., с. Заводи, вул. Перемоги, будинок 50, ТОВ «АмарантаКоммодіті», (ЄДРПОУ42671127) з 10.05.2020 змінилась назва підприємства на ТОВ «Форол», м. Тернопіль, вул. Листопадова, будинок 2, ТОВ «Проскай Плюс», (ЄДРПОУ43431935) м. Кропивницький, вул. Соборна, будинок 1, ТОВ «ТД Аріапт», (ЄДРПОУ42050897) м. Маріуполь, вул. Миколаївська, будинок 717, ТОВ «Арпок», (ЄДРПОУ 41506275) Київська обл., м. Біла Церква, пр.-т Будівельників, будинок 4, ТОВ «Біас-Трейд», (ЄДРПОУ41198594), м. Київ, вул. Олени Теліги, будинок 41, ТОВ «Бірман», (СДРПОУ43408204) м. Кропивницький, вул. Декабристів, будинок 4, ТОВ «Блум Альянс», (ЄДРПОУ 41099025) м. Київ, вул. Полярна, будинок 19, офіс 5, ТОВ «Брізшип», (ЄДРПОУ41987241) м. Курахове, Промислова Зона, будинок 69, ТОВ «Бромелінг», (ЄДРПОУ40706791) м. Київ, вул. Щербакова, будинок 56, ТОВ «Вадван ЛТД», (ЄДРПОУ42811475) з 27.04.2020 змінилась назва підприємства на ТОВ «Сабмін», м. Хмельницький, вул. Зарічанська, будинок 11А, ТОВ «Вілар-Трейд», (ЄДРПОУ 43113748) Рівненська обл., м. Рівне, вул. Словацького, будинок 4/6, ТОВ «Грандспецторг», (ЄДРПОУ32440827) м. Запоріжжя, просп. Маяковського, будинок 11, ТОВ «Доннеабріліант» (ЄДРПОУ 39730695) Київська обл., м. Обухів, вул. Виноградна, будинок 49, ТОВ «Евклаз Агро», (ЄДРПОУ42704094) з 27.04.2020 змінилась назва підприємства на ТОВ «Сандиоз», м. Хмельницький, вул. Кам`янецька, будинок 21, ТОВ «Еко-Ланйнс», (ЄДРПОУ41248702) м. Київ, вул. М. Грушевського, будинок 28/2 Н/П №43,ТОВ «Ерсель», (ЄДРПОУ40942973) м. Кривий Ріг, вул. Криворіжсталі, будинок 78, ТОВ «Есмін», (ЄДРПОУ42976639)м. Тернопіль, вул. Медова, будинок 12, ТОВ «Сілуон», (ЄДРПОУ42966573) м. Тернопіль, вул. Київська, будинок 7В, ТОВ «Киссин», (ЄДРПОУ 43399064) м. Кропивницький, вул. Тараса Карпи, будинок 75, ТОВ «Ладстар», (ЄДРПОУ 39852251) м. Київ, пр. -т Возєднання, будинок 15/17, офіс 318-2, ТОВ «Лайніс», (ЄДРПОУ 41787447) Донецька обл., м. Маріуполь, вул. Ломізова, будинок 15,ТОВ «Люксгрін», (ЄДРПОУ43398668) м. Кропивницький, вул. Євгена Чикаленка, будинок 1А, ТП «МАА», (ЄДРПОУ42292600) м. Суми, вул. Ярослава Мудрого, будинок 71, ТОВ «ТД «Маджента», (ЄДРПОУ42704361) м. Хмельницький, вул. Шевченка, будинок 34, ТОВ «Промислова корпорація «Машм», (ЄДРПОУ 42293143) м. Харків, вул. Клочківська, будинок 192 А, ТОВ «Клімар», (ЄДРПОУ 41012850) Кіровоградська обл., м. Світловодськ, вул. Героїв України, будинок 94, офіс 211, ТОВ «Кріс агро», (ЄДРПОУ42969307) м. Тернопіль, вул. Йосипа Сліпого, будинок 7, ТОВ «МейзАіро», (ЄДРПОУ42969443) з 27.04.2020 змінилась назва підприємства на ТОВ «Геліон», м. Хмельницький, вул. Плоска, будинок 30, ТОВ «Міра-Трейдінг» (ЄДРПОУ 42468310) Донецька обл., м. Маріуполь, вул. Італійська, будинок 116-А, ТОВ «МК-Інвест», (ЄДРПОУ 33059234) Київська обл., м. Біла Церква, вул. Ярослава Мудрого, будинок 17, ТОВ «Паб Ойл Груп», (ЄДРПОУ33365903) м. Чернівці, вул. Університецька, будинок 4, ТОВ «Поліс Стіл», (ЄДРПОУ 41927051) м. Дніпро, вул. Савкіна, будинок 8, ТОВ «Райзен Лайн» (ЄДРПОУ 43087179, м. Тернопіль, бульвар Т. Шевченка, буд. 1, ТОВ "РінальдіПродакт", (ЄДРПОУ 41730322) м. Харків, вул. Ізмайлівська, будинок 11-А, ТОВ «Родісфарм», (ЄДРПОУ40319955) м. Київ, вул. Борщагівська, будинок 145, ТОВ «РуменТрейд», (ЄДРПОУ42786025) з 27.04.2020 змінилась назва підприємства на ТОВ «Діступ», м. Хмельницький, шосе Старокостянтинівське, будинок 26, ТОВ «СанрайзЛімітед», (ЄДРПОУ43413277) з 17.12.2019 змінилась назва підприємства на ТОВ «Карібіс» м. Тернопіль, вул. Шашкевича, будинок 11, ТОВ «Сатакс», (ЄДРПОУ43353365) з 18.12.2020 змінилась назва підприємства на ТОВ «Симбіон», м. Черкаси, вул. Гоголя, будинок 155, ТОВ «Сефора-Плюс», (ЄДРПОУ 39944015) м. Харків, вул. Клочківська,будинок 192А, ТОВ «СихноТрейд», (ЄДРПОУ42966746) з 27.04.2020 змінилась назва підприємства на ТОВ «Саріон», м. Хмельницький, вул. Подільська, будинок 93, ТОВ «Торговий дім на Подільський» (ЄДРПОУ 32813523) Хмельницька обл., місто Хмельницький, вул. Подільська, будинок 93, ТОВ «Топ Транс Трейд», (ЄДРПОУ 41535327) Дніпропетровська обл., м. Дніпро, вул. Винокурова, будинок 1, ТОВ «ТрейдПрайдКомпані», (ЄДРПОУ 42376439) Сумська обл., м. Суми, вул. Кооперативна, будинок 19, офіс 38, ТОВ «Туаран», (ЄДРПОУ42971981) м. Тернопіль, вул. Миру, будинок 6, ТОВ «Компанія «Украгротрейд», (ЄДРПОУ 40460366) Київська обл., місто Біла Церква, провулок Будівельників, будинок 4, ТОВ «Форміт Груп», (ЄДРПОУ4281 1103) з 07.11.2020 змінилась назва підприємства на ТОВ «Різус», м. Черкаси, вул. Припортова, будинок 22, ТОВ «Холдінгагрогруп», (ЄДРПОУ 41814920) м. Миколаїв, пр-т Центральний, будинок 24, ТОВ "ЮГ Іране Сервіс", (ЄДРПОУ 40852258) м. Миколаїв, вул. Космонавтів, будинок 71, кв.74, ТОВ «Юніксон» (ЄДРПОУ 38946865) м. Київ, вул. Євгена Коновальця, буд 36Д, БЦ «Хвиля».

Отримано ухвали слідчих суддів Жовтневого районного суду м. Маріуполя щодо тимчасового доступу до документів, зокрема до податкової звітності зазначених підприємств, отримані матеріали долучено до кримінального провадження; отримано ухвали слідчих суддів Жовтневого районного суду м. Маріуполя щодо тимчасового доступу до руху по майже 200 рахункам зазначених підприємств, отримана інформація спрямована до податкових різних областей України для використання при проведенні аналітичних досліджень фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств; допитано в якості свідка директора ТОВ «ТРЕЙД МІТ» та ТОВ «ТРЕЙД БУЗ» ОСОБА_6 , який показав, що до нього звернувся раніше не знайомий чоловік на ім`я ОСОБА_7 , який запропонував йому фіктивно бути директором підприємств, при цьому йому нічого не потрібно було робити, крім надання своїх документів та один раз відвідати нотаріуса та банківської установи для підписання необхідних документів за що кожного місяця ОСОБА_7 передавав йому гроші у розмірі 300 гривень. Про діяльність підприємств їх фінансову звітність та господарську діяльність йому нічого не відомо; допитано в якості свідка колишнього директора ТОВ «ТРЕЙД МІТ» та ТОВ «ТРЕЙД БУЗ» ОСОБА_8 , який показав, що він не має постійного місця роботи та перебуває на обліку в центрі занятості. В літку 2019 року перебуваючи біля центру зайнятості до нього підійшов незнайомий чоловік та запропонував роботу комірника з заробітною платнею в 3 000 гривень, на що він погодився. Згодом зазначений чоловік зателефонував йому та попросив узяти документи для подальшого працевлаштування, та під час зустрічі він передав зазначеному чоловіку свій паспорт, а потім вони зайшли до нотаріуса, де він підписав якісь документи, які саме не знає, бо не читав. Після підписання всіх документів чоловік сказав, що зателефонує, однак йому ніхто не передзвонив. Про діяльність підприємств в яких він начебто рахувався директором їх фінансову звітність та господарську діяльність йому нічого не відомо; допитано в якості свідка директора ТОВ «АГРОХОЛДІНГ КІМ» ОСОБА_9 , який показав, що до нього звернувся раніше незнайомий чоловік на ім`я ОСОБА_10 , який запропонував за 200 гривень надати йому паспорт для оформлення якихось документів, однак, яких саме йому невідомо. Про те, що він є директором підприємства йому нічого відомо не було, ніякої господарської діяльності він не здійснював ніяких розрахунків не проводив; Призначено проведення аналітичних дослідження фінансової та господарської діяльності семидесяти шести підприємств залучених до протиправної схеми з питань наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму за період 17.12.2019 по 02.12.2020, до якого було залучено працівників Управління боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУДПС Донецької, Запорізької, Дніпропетровської, Київської, Житомирської, Львівської, Кіровоградської, Тернопільської, Черкаської, Одеської, Миколаївської, Сумської, Рівненської, Черновецької, Харківської областей;за результатами проведеного аналітичного дослідження Управління боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДПС в Одеській області №85\15-32-08-01-20\42659974 від 28.05.2021 фінансової та господарської діяльності ТОВ «ТАРУМ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42659974) з питань наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму за період 30.11.2018 по 31.12.2020 встановлені можливі порушення: - ТОВ «ТАРУМ ТРЕЙД» можливо порушено п. 187.1 ст. 187, п. 201.1, п. 201.7 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2756- VI в частині не відображення та не сплати податкових зобов`язань з податку на додану вартість за період діяльності січень 2019- грудень 2020 у сумі 312 813 362,03 грн. в т.ч. ПДВ 52 135 560, 34 грн.Можливе внесення посадовими особами ТОВ «ТАРУМ ТРЕЙД» недостовірних даних до податкових декларацій з податку на додану вартість за січень 2019-грудень 2020 в частині відображення податкових зобов`язань у сумі 312 813 362,03 грн. в т.ч. ПДВ 52 135 560, 34 грн.

На підставі проведеного аналізу наданих банківських виписок та поданих декларацій з ПДВ, можливо зробити висновок, що ТОВ «ТАРУМ ТРЕЙД» можливо порушено п. 187.1 ст. 187, п. 201.1, п. 201.7 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2756- VI в частині не відображення та не сплати податкових зобов`язань з податку на додану вартість за період діяльності січень 2019 -грудень 2020 року у сумі 52 135 560,34 грн. В подальшому з сумою не сплачених податків вчинено фінансові операції з перерахування на банківські рахунки ТОВ «ТЕДІС Україна» (код ЄДРПОУ 30622532), ТОВ «КОМПАНІЯ ВІРДЖИНІЯ» (код ЄДРПОУ 41858842), ТОВ «ЕКСПАНСІЯ» (код ЄДРПОУ 32294905), ТОВ «МЕГАТОРГ ЛТД» (код ЄДРПОУ 42492033), ТОВ «МЕТРО КЕШ ЕНД КЕРІ Україна» (код ЄДРПОУ 32049199), ТОВ «СХІДНА ТЮТЮНОВА КОМПАНІЯ» (код ЄДРПОУ 41206751), ТОВ «ТД ЮНАЙТЕД ТОБАКО» (код ЄДРПОУ 40930723), ТОВ ТД «Львівська тютюнова фабрика ДТ» (код ЄДРПОУ 36929041), ТОВ «АГРОТРЕЙД ПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 34331634), ТОВ ТОРГОВИЙ ДІМ КРЕТО» (код ЄДРПОУ 24388807), ТОВ «ОПТІМО» (код ЄДРПОУ 42989648), ТОВ «АГРОПРОДТОРГ 2017» (код ЄДРПОУ 41763541), ТОВ «ОРІЕНТАЛ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 42989391), ТОВ «СТАЛЬ ІНВЕСТ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 40865838), ТОВ «ПРОФДАРКТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42670558), ТОВ «ПРОМ КАПІТАЛГРУП» (код ЄДРПОУ 42555234), ТОВ «ЮКРЕЙНІАН ТОБАКО і ГРУП» (код ЄДРПОУ 43412891) в якості сплати за с\продукцію, т\вироби, с\х продукцію, і цукор, що може бути пов`язане із легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом. За результатами проведеного аналітичного дослідження Управління боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДПС у Львівській області № 118/13-01-08-06/43412891 від 02.06.2021 фінансової та господарської діяльності ТОВ «ЮкрейніанТобакоГруп» (код ЄДРПОУ 43412891) з питань наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму за період 17.12.2019 по 16.04.2021 вбачається:порушення п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п.188.1 ст. 188, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2756- VI (із внесеними змінами і доповненнями) встановлено ймовірне заниження ТОВ «ЮкрейніанТобакоГруп» (код ЄДРПОУ 43412891) задекларованого податкового зобов`язання з податку на додану вартість за рахунок не складання, не реєстрації податкових накладних та не включення до бази оподаткування операцій з отримання коштів на розрахунковий рахунок, як оплата за товар або попередня оплата за товар за період з 17.12.2019 по 16.04.2021 року в загальній сумі 12 033 281, 0 грн. у тому числі, за лютий 2020 року в сумі 583 993 грн., за березень 2020року в сумі 6 891 грн., за квітень 2020 року в сумі 368 896 грн., за червень2020 року в сумі 27 237 грн, за липень 2020 року в сумі 153 245 грн., за серпень 2020 року в сумі 898 105 грн., за вересень 2020 року в сумі 4 467 568 грн., за листопад 2020 року в сумі 969 963 грн.;в порушення п.п.14.1.191 п.14.1 ст.14, п.п.134.1.1 п.134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2756 - VI (із внесеними змінами і доповненнями) заниження задекларованих ТОВ «ЮкрейніанТобако Груп» (код ЄДРГІОУ 43412891) доходів від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків) за рахунок не включення операції з відвантаження продукції на адресу ТОВ «ТАРГЄТ» (код ЄДРПОУ 43494529) та ТОВ «ЛЮКСГРІН» (код ЄДРПОУ 43398668) за 2020 рік в сумі 19 087 065,0 грн., що можливо призвело до заниження податку на прибуток за 2020 рік в сумі 3 369 104,0 грн. За результатами проведеного аналітичного дослідження Управління боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДПС у Львівській області № 124/13-01-08-01-06/43412891 від 04.06.2021 фінансової та господарської діяльності ТОВ «ЮкрейніанТобако Груп» (код ЄДРПОУ 43412891) з питань наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму за період 17.12.2019 по 16.04.2021 вбачається:можливе задіяння ТОВ «ЮкрейніанТобако Груп» (код ЄДРПОУ 43412891) в ланцюгу транзитних операцій імовірно з метою приховування та маскування справжнього характеру активів (товарів та послуг) невідомого походження, придбаних від виробників, імпортерів та реальних надавачів послуг (виконавців робіт) з подальшим можливим перепродажем цих товарів та послуг (робіт) іншим СГД-транзитерам або вигодонабувачам з метою збільшення їх вартості на кожному ланцюгу постачання.

Станом на 24.02.2022 матеріали вказаного кримінального провадження зберігалися в приміщенні кабінету у службовому сейфі за адресою: Донецька область, місто Маріуполь, вулиця Георгіївська, будинок 63. 24.02.2022 приблизно о 05 год. 30 хв. у зв`язку з повномасштабним вторгненням збройних сил російської федерації на територію України в ГУНП Донецької області оголошено бойову тривогу та збір особового складу співробітників ГУНП в Донецькій області.Після чого, на території м. Маріуполя Донецької області слідчі відділу СУ ГУНП в Донецькій області забезпечували здійснення заходів з національної безпеки і оборони, відсічі та стримуванні збройної агресії, для забезпечення життєво важливих інтересів суспільства і держави під час відкритого широкомасштабного військового вторгнення рф на територію України. Починаючи з 24.02.2022 військовослужбовці збройних сил російської федерації, інших силових відомств рф та учасники контрольованих рф незаконних збройних формувань, посягаючи на територіальну цілісність і недоторканість України, із застосуванням ракетної зброї, авіації, артилерії та сухопутних військ, здійснювали обстріли житлових кварталів, об`єктів інфраструктури, адміністративних будівель органів влади.Під час евакуації з м. Маріуполя, Донецької області, враховуючи підвищену небезпеку для життя та здоров`я, отримання інформації про часткове оточення території м. Маріуполя Донецької області військами рф, ймовірністю потрапити в зону дії ворожої артилерії в ході прямування до місця зберігання кримінального провадження і небезпекою в ході перевезення таких матеріалів за територію м. Маріуполя, Донецької області бути незаконно позбавленими волівійськовослужбовцями рф та представниками так званої «ДНР»-матеріали кримінального провадження №42020050000000044 від 20.02.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України, евакуювати не надавалося можливим, що зумовлено відсутністю можливості безпечного доставлення їх на територію іншої області. На даний час матеріали кримінального провадження №42020050000000044 від 20.02.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 364 КК України у сканованому вигляді, які залишилися у слідчого, зберігаються в приміщенні Покровського РУП ГУНП в Донецькій області.

Відповідно до викладеного відновленню підлягають наступні матеріали вказаного кримінального провадження в копіях:копія протоколу обшуку від 18 листопада 2020 року на 11 аркушах;копія клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів від 21 січня 2021 року на 4 аркушах;копія ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області від 25 січня 2021 року на 3 аркушах;копія протоколу тимчасового доступу до речей та документів від 24 березня 2021 року на 4 аркушах з матеріалами вилученими під час виконання ухвали на 17 аркушах;копія постанови про залучення спеціаліста від 02 грудня 2020 року на 3 аркушах;копія відповіді ГУ ДПС у Донецькій області від 02.02.2021 року на 2 аркушах;копія постанови про залучення спеціаліста від 16 квітня 2021 року на 2 аркушах;копія аналітичного дослідження ТОВ «ЮКРЕЙНІАН ТОБАКО ГРУП» від04 червня 2021 року на 24 аркушах;копія аналітичного дослідження ТОВ «ЮКРЕЙНІАН ТОБАКО ГРУП» від 02 червня 2021 року на 13 аркушах;копія ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області від 15 лютого 2021 на 5 аркушах. На даний час під час проведення досудового слідства особи, яким було повідомлено про підозру відсутні. Матеріали кримінального провадження не направлені з обвинувальним актом до суду. Метою відновлення вказаних матеріалів кримінального провадження є необхідність прийняття по даному кримінальному провадженню законного та обґрунтованого рішення відповідно до вимог ч. 2 ст. 283 КПК України, у зв`язку з чим слідча звернулася до суду з даним клопотанням.

Слідча та прокурор надали письмові заяви про розгляд клопотання без її участі, клопотання просили задовольнити.

Дослідивши клопотання та надані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що вимоги клопотання слід задовольнити з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 615-1 КПК України, відновленню підлягають втрачені матеріали кримінального провадження, яке не завершилося направленням обвинувального акта, клопотання про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотання про звільнення особи від кримінальної відповідальності до суду.

Відповідно до ч. 2 ст. 615-1 КПК України, матеріали кримінального провадження, не направлені з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності до суду, підлягають відновленню за рішенням слідчого судді у разі надходження клопотання від прокурора або слідчого чи дізнавача, погодженого з прокурором, або сторони захисту чи потерпілого, за умови наявності витягу з Єдиного реєстру досудового розслідування або постанови про початок досудового розслідування, винесеної у порядку, передбаченому статтею 615 цього Кодексу, наявних у цьому кримінальному провадженні відповідних матеріалів фотозйомки, звукозапису, відеозапису та інших носіїв інформації, а також копій документів, засвідчених з використанням кваліфікованого електронного підпису.

Згідно ч. 3 ст. 615-1 КПК України, клопотання про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження розглядається слідчим суддею того суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, а в разі неможливості з об`єктивних причин здійснювати відповідним судом правосуддя - іншого суду, визначеного в порядку, передбаченому законодавством.

Відповідно до ч. 5 ст. 615-1 КПК України, на підставі зібраних і перевірених матеріалів слідчий суддя постановляє ухвалу про відновлення матеріалів втраченого кримінального провадження повністю або в частині, яку, на його думку, необхідно відновити.

Слідчим суддею встановлено, що відділом розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 42020050000000044 від 20.02.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

З матеріалів клопотання вбачається, що матеріали кримінального провадження №42020050000000044 від 20.02.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК Україниперебували у приміщенні кабінету у службовому сейфі за адресою: м. Маріуполь, вул. Георгіївська, буд. 63. У зв`язку з військовою агресією Російської Федерації,під час евакуації з м. Маріуполя Донецької області, евакуювати матеріали кримінального провадження на територію іншої області не вдалось можливим. На даний час матеріали кримінального провадження у сканованому вигляді, які залишилися у слідчого зберігаються в приміщенні Покровського РУП ГУНП в Донецькій області. Оцінюючи вказані докази, слідчий суддя вважає їх достатніми для відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42020050000000044 від 20.02.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

Таким чином, враховуючи, що матеріали кримінального провадження №42020050000000044 від 20.02.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК Українивтрачено, а відновлення таких матеріалів необхідне для прийняття по кримінальному провадженню законного та обґрунтованого рішення відповідно до положень глави 24 КПК України, а також захисту особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорони прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура, іншого шляху, крім як відновлювати матеріали кримінального провадження не має, слідчий суддя доходить до переконання, що клопотання слідчого підлягає задоволенню, а матеріали кримінального провадження підлягають відновленню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.110, 615-1 КПК України, слідчий суддя, -

постановив:

Клопотання старшого слідчого в ОВС відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУГУНП в Донецькій області ОСОБА_3 , погоджене заступником начальника відділу процесуального керівництва Донецької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження № 42020050000000044 від 20.02.2020 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України - задовольнити.

Відновити втрачені матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 42020050000000044 від 20.02.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України, в наявній частині матеріалів, а саме:

копія протоколу обшуку від 18 листопада 2020 року на 11 аркушах;

копія клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів від 21 січня 2021 року на 4 аркушах;

копія ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області від 25 січня 2021 року на 3 аркушах;

копія протоколу тимчасового доступу до речей та документів від 24 березня 2021 року на 4 аркушах з матеріалами вилученими під час виконання ухвали на 17 аркушах;

копія постанови про залучення спеціаліста від 02 грудня 2020 року на 3 аркушах; копія відповіді ГУ ДПС у Донецькій області від 02.02.2021 року на двох аркушах;

копія постанови про залучення спеціаліста від 16 квітня 2021 року на двох аркушах;

копія аналітичного дослідження ТОВ «ЮКРЕЙНІАН ТОБАКО ГРУП» від 04 червня 2021 року на 24 аркушах;

копія аналітичного дослідження ТОВ «ЮКРЕЙНІАН ТОБАКО ГРУП» від 02 червня 2021 року на 13 аркушах;

копія ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області від 15 лютого 2021 на 5 аркушах.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Часті запитання

Який тип судового документу № 110684848 ?

Документ № 110684848 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 110684848 ?

Дата ухвалення - 28.04.2023

Яка форма судочинства по судовому документу № 110684848 ?

Форма судочинства - Уголовное

Я не впевнений, що мені підходить повний доступ до системи YouControl. Які є варіанти?

Ми зацікавлені в тому, щоб ви були максимально задоволені нашими інструментами. Для того, щоб упевнитись в цінності і потребі системи YouControl саме для вас - замовляйте безкоштовну демонстрацію продукту. Також можна придбати доступ на 1 добу за 680 гривень.
Детальна інформація про ліцензії та тарифні плани.

В якому cуді було засідання по документу № 110684848 ?

У чому перевага платних тарифів?

У платних тарифах ви отримуєте іформацію зі 180 джерел даних, у той час як у безкоштовному - з 22. Також у платних тарифах доступно більше розділів даних та аналітичні інструменти миттєвої оцінки компаній, ФОП, та фізосіб.
Детальніше про різницю в доступах на сторінці тарифів.

Информация о судебном решении № 110684848, Красногвардейский районный суд города Днепропетровска

Судебное решение № 110684848, Красногвардейский районный суд города Днепропетровска было принято 28.04.2023. Форма судопроизводства - Уголовное, форма решения – Постановление суда. На этой странице вы сможете найти необходимые данные об этом судебном решении. Мы предоставляем удобный и быстрый доступ к актуальным судебным решениям, чтобы вы могли быть в курсе последних судебных прецедентов. Наша база данных включает полный спектр необходимой информации, позволяя вам легко находить необходимые данные.

Судебное решение № 110684848 относится к делу № 204/5921/23

то решение относится к делу № 204/5921/23. Организации, указанные в тексте настоящего судебного документа:


Наша система обеспечивает поиск по разным критериям, таким как регион или название суда. Также в личном кабинете есть возможность подробной настройки, что существенно ускоряет процесс поиска информации. Это позволяет продуктивно экономить ваше время при получении необходимой информации из реестра судебных решений и других официальных источников.

Предыдущий документ : 110684842
Следующий документ : 110684851