Постановление суда № 110189094, 04.04.2023, Шевченківський районний суд міста Києва

Єдиний державний реєстр судових рішень

Справа № 761/10655/23

Провадження № 1-кс/761/7191/2023

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 квітня 2023 року місто Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , представника власника майна ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві матеріали клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15лютого 2023 року за № 72023000110000006, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

У С Т А Н О В И В:

Прокурор Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва з клопотанням у кримінальному провадженні № 72023000110000006 про накладення арешту.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до аналітичного продукту №9.3/3.1.3.1/626-23 від 06.02.2023 року службові особи ТОВ «УАНПРАЙС» (код ЄДРПОУ 40215168) в період із 1 січня 2020 року по 31 грудня 2021 року, з метою прикриття незаконної діяльності та мінімізації сплати податку на прибуток підприємства, шляхом документального оформлення операцій з реалізації імпортованих товарів через підконтрольних фізичних осіб-підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_14 (іпн. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_15 (іпн. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_16 (іпн. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_17 (іпн. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_18 (іпн. НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_19 (іпн. НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_20 (іпн. НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_21 (іпн. НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_22 (іпн. НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_23 (іпн. НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_24 (іпн. НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_25 (іпн. НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_26 (іпн. НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_27 (іпн. НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_28 (іпн. НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_29 (іпн. НОМЕР_24 ) та інших, занизили дохід від будь-якої діяльності, визначений за правилами бухгалтерського обліку на суму 158 479 893,19 грн, що призвело до заниження сплати податку на прибуток на загальну суму 19 228 644,57 грн, що є особливо великим розміром.

Під час досудового розслідування проведено ряд слідчих (розшукових) дій, направлених на встановлення можливості використання службовими особами ТОВ «УАНПРАЙС» (код ЄДРПОУ 40215168) реквізитів фізичних осіб підприємців, що перебувають на спрощеній системі оподаткування з метою умисного ухилення від сплати податків в процесі здійснення особистої господарської діяльності, пов`язаної з реалізацією імпортованих товарів на території України.

22.03.2023 детективами Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 14.03.2023 проведено обшук офісних приміщень, що розташовані на четвертому поверсі будівлі за адресою: АДРЕСА_1 та використовується службовими особами ТОВ «УАНПРАЙС» (код ЄДРПОУ 40215168).

В ході обшуку зазначеного приміщення вилучено:

Приміщення №15

- книги обліку розрахункових операцій та журнали обліку розрахункових операцій фізичних осіб підприємців, загальна кількість книг та журналів 108 штук;

- коробку з печатками фізичних осіб підприємців у кількості 44 штуки серед них печатки наступних підприємців:

ФОП « ОСОБА_30 » (РНОКПП НОМЕР_25 );

ФОП « ОСОБА_31 » (РНОКПП НОМЕР_26 );

ФОП « ОСОБА_32 » (РНОКПП НОМЕР_27 );

ФОП « ОСОБА_33 » (РНОКПП НОМЕР_28 );

ФОП « ОСОБА_29 » (РНОКПП НОМЕР_24 );

ФОП « ОСОБА_34 » (РНОКПП НОМЕР_29 );

ФОП « ОСОБА_12 » (РНОКПП НОМЕР_7 );

ФОП « ОСОБА_35 » (РНОКПП НОМЕР_30 );

ФОП « ОСОБА_20 » (РНОКПП НОМЕР_15 );

ФОП « ОСОБА_21 » (РНОКПП НОМЕР_16 );

ФОП « ОСОБА_36 » (РНОКПП НОМЕР_31 );

ФОП « ОСОБА_8 » (РНОКПП НОМЕР_3 );

ФОП « ОСОБА_37 » (РНОКПП НОМЕР_32 );

ФОП « ОСОБА_38 » (РНОКПП НОМЕР_33 );

ФОП « ОСОБА_10 » (РНОКПП НОМЕР_5 );

ФОП « ОСОБА_39 » (РНОКПП НОМЕР_34 );

ФОП « ОСОБА_19 » (РНОКПП НОМЕР_14 );

ФОП « ОСОБА_27 » (РНОКПП НОМЕР_22 );

ФОП « ОСОБА_40 » ( НОМЕР_35 );

ФОП « ОСОБА_14 » (РНОКПП НОМЕР_9 );

ФОП « ОСОБА_41 » (РНОКПП НОМЕР_36 );

ФОП « ОСОБА_42 » (РНОКПП НОМЕР_37 );

ФОП « ОСОБА_43 » (РНОКПП НОМЕР_38 );

ФОП « ОСОБА_44 » ( НОМЕР_39 );

ФОП « ОСОБА_25 » (РНОКПП НОМЕР_20 );

ФОП « ОСОБА_45 » (РНОКПП НОМЕР_40 );

ФОП « ОСОБА_46 » (РНОКПП НОМЕР_41 );

ФОП « ОСОБА_18 » (РНОКПП НОМЕР_13 );

ФОП « ОСОБА_9 » (РНОКПП НОМЕР_4 );

ФОП « ОСОБА_47 » (РНОКПП НОМЕР_42 );

ФОП « ОСОБА_48 » (РНОКПП НОМЕР_43 );

ФОП « ОСОБА_49 » (РНОКПП НОМЕР_44 );

ФОП « ОСОБА_6 » (РНОКПП НОМЕР_1 );

ФОП « ОСОБА_50 » (РНОКПП НОМЕР_45 );

ФОП « ОСОБА_23 » (РНОКПП НОМЕР_18 );

ФОП « ОСОБА_51 » (РНОКПП НОМЕР_46 );

ФОП « ОСОБА_52 » (РНОКПП НОМЕР_47 );

ФОП « ОСОБА_16 » (РНОКПП НОМЕР_11 );

ФОП « ОСОБА_53 » (РНОКПП НОМЕР_48 );

ФОП « ОСОБА_28 » (РНОКПП НОМЕР_23 );

ФОП « ОСОБА_11 » (РНОКПП НОМЕР_6 );

ФОП « ОСОБА_54 » (РНОКПП НОМЕР_10 );

ФОП « ОСОБА_55 » (РНОКПП НОМЕР_49 );

ФОП « ОСОБА_56 » (РНОКПП НОМЕР_50 );

- фінансову звітність та оборотно сальдову відомість ТОВ «УАНПРАЙС» (код ЄДРПОУ 40215168) на 284 аркушах;

- Z звіти фізичних осіб підприємців;

- реєстраційні документи фізичних осіб підприємців та оборотно сальдові відомості вказаних фізичних осіб підприємців серед яких:

ФОП « ОСОБА_57 » загальна кількість аркушів 67;

ФОП « ОСОБА_58 » загальна кількість аркушів 41;

ФОП « ОСОБА_59 » загальна кількість аркушів 44;

ФОП « ОСОБА_60 » загальна кількість аркушів 32;

ФОП « ОСОБА_13 » загальна кількість аркушів 32;

ФОП « ОСОБА_61 » загальна кількість аркушів 23;

ФОП « ОСОБА_62 » загальна кількість аркушів 44;

ФОП « ОСОБА_63 » загальна кількість аркушів 12;

ФОП « ОСОБА_64 » загальна кількість аркушів 97;

ФОП « ОСОБА_65 » загальна кількість аркушів 214;

ФОП « ОСОБА_28 » загальна кількість аркушів 89;

ФОП « ОСОБА_66 » загальна кількість аркушів 80;

ФОП « ОСОБА_67 » загальна кількість аркушів 74;

ФОП « ОСОБА_68 » загальна кількість аркушів 2;

ФОП « ОСОБА_69 » загальна кількість аркушів 24;

ФОП « ОСОБА_70 » загальна кількість аркушів 42;

ФОП « ОСОБА_71 » загальна кількість аркушів 79;

ФОП « ОСОБА_72 » загальна кількість аркушів 51;

ФОП « ОСОБА_73 » загальна кількість аркушів 60;

ФОП « ОСОБА_74 » загальна кількість аркушів 24;

ФОП « ОСОБА_75 » загальна кількість аркушів 22;

ФОП « ОСОБА_76 » загальна кількість аркушів 116;

ФОП « ОСОБА_24 » загальна кількість аркушів 35;

ФОП « ОСОБА_7 » загальна кількість аркушів 40;

ФОП « ОСОБА_19 » загальна кількість аркушів 237;

ФОП « ОСОБА_77 » загальна кількість аркушів 48;

ФОП « ОСОБА_78 » загальна кількість аркушів 27;

ФОП « ОСОБА_79 » загальна кількість аркушів 246;

ФОП « ОСОБА_80 » загальна кількість аркушів 27;

ФОП « ОСОБА_81 » загальна кількість аркушів 28;

ФОП « ОСОБА_82 » загальна кількість аркушів 101;

ФОП « ОСОБА_26 » загальна кількість аркушів 37;

ФОП « ОСОБА_83 » загальна кількість аркушів 461;

ФОП « ОСОБА_84 » загальна кількість аркушів 227;

ФОП « ОСОБА_85 » загальна кількість аркушів 22;

ФОП « ОСОБА_86 » загальна кількість аркушів 190;

ФОП « ОСОБА_87 » загальна кількість аркушів 6;

ФОП « ОСОБА_88 » загальна кількість аркушів 173;

ФОП « ОСОБА_21 » загальна кількість аркушів 272;

ФОП « ОСОБА_89 » загальна кількість аркушів 162;

ФОП « ОСОБА_90 » загальна кількість аркушів 204;

ФОП « ОСОБА_16 » загальна кількість аркушів 456;

ФОП « ОСОБА_91 » загальна кількість аркушів 18;

ФОП « ОСОБА_92 » загальна кількість аркушів 49;

ФОП « ОСОБА_93 » загальна кількість аркушів 85;

ФОП « ОСОБА_94 » загальна кількість аркушів 12;

ФОП « ОСОБА_15 » загальна кількість аркушів 95 та книга обліку доходів;

ФОП « ОСОБА_95 » загальна кількість аркушів 220 та книга обліку доходів;

ФОП « ОСОБА_96 » загальна кількість аркушів 57;

ФОП « ОСОБА_97 » загальна кількість аркушів 80 та книга обліку доходів;

ФОП « ОСОБА_98 » загальна кількість аркушів 176 та дві книги обліку доходів;

ФОП « ОСОБА_11 » загальна кількість аркушів 89;

ФОП « ОСОБА_99 » загальна кількість аркушів 35;

ФОП « ОСОБА_100 » загальна кількість аркушів 86;

ФОП « ОСОБА_101 » загальна кількість аркушів 24;

ФОП « ОСОБА_8 » загальна кількість аркушів 410;

ФОП « ОСОБА_102 » загальна кількість аркушів 10;

ФОП « ОСОБА_103 » загальна кількість аркушів 45;

ФОП « ОСОБА_104 » загальна кількість аркушів 47;

ФОП « ОСОБА_17 » загальна кількість аркушів 44;

ФОП « ОСОБА_105 » загальна кількість аркушів 57;

ФОП « ОСОБА_106 » загальна кількість аркушів 37;

ФОП « ОСОБА_107 » загальна кількість аркушів 184;

ФОП « ОСОБА_108 » загальна кількість аркушів 84;

ФОП « ОСОБА_109 » загальна кількість аркушів 9;

ФОП « ОСОБА_27 » загальна кількість аркушів 256;

ФОП « ОСОБА_110 » загальна кількість аркушів 50;

ФОП « ОСОБА_111 » загальна кількість аркушів 50;

ФОП « ОСОБА_112 » загальна кількість аркушів 17;

ФОП « ОСОБА_113 » загальна кількість аркушів 21;

ФОП « ОСОБА_114 » загальна кількість аркушів 14;

ФОП « ОСОБА_115 » загальна кількість аркушів 86;

ФОП « ОСОБА_116 » загальна кількість аркушів 30;

ФОП « ОСОБА_117 » загальна кількість аркушів 52;

ФОП « ОСОБА_118 » загальна кількість аркушів 76;

ФОП « ОСОБА_119 » загальна кількість аркушів 45;

ФОП « ОСОБА_120 » загальна кількість аркушів 20;

ФОП « ОСОБА_121 » загальна кількість аркушів 78;

ФОП « ОСОБА_122 » загальна кількість аркушів 90;

ФОП « ОСОБА_23 » загальна кількість аркушів 72;

ФОП « ОСОБА_6 » загальна кількість аркушів 362;

ФОП « ОСОБА_29 » загальна кількість аркушів 162;

ФОП « ОСОБА_10 » загальна кількість аркушів 200;

ФОП « ОСОБА_123 » загальна кількість аркушів 6;

ФОП « ОСОБА_124 » загальна кількість аркушів 3;

ФОП « ОСОБА_125 » загальна кількість аркушів 79;

ФОП « ОСОБА_20 » загальна кількість аркушів 252;

ФОП « ОСОБА_126 » загальна кількість аркушів 73;

ФОП « ОСОБА_18 » загальна кількість аркушів 284;

ФОП « ОСОБА_127 » загальна кількість аркушів 50;

ФОП « ОСОБА_14 » загальна кількість аркушів 287;

ФОП « ОСОБА_128 » загальна кількість аркушів 59.

Приміщення № 14

- чорнові записи на 5 аркушах, щодо придбання продукції яка в подальшому реалізовується через мережу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- розписки про отримання готівкових коштів від представників постачальників товарів які в подальшому реалізовується через мережу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на 13 аркушах;

- відомості про фактичну чисельність фізичних осіб, що працюють офісному приміщенні та в магазинах мережі « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на 5 аркушах;

- чорнові записи, щодо економічного обґрунтування діяльності на 2 аркушах;

- блокнот з чорновими записами «Nata group».

Приміщення №11

- чорнові записи, щодо обліку та оприбуткування товарів на 55 аркушах;

- роздруківки комерційного листування на 25 аркушах;

- чорнові записи, щодо фінансових результатів на 2022 рік на 3 аркушах.

Приміщення № 9

- розписку про прийняття ОСОБА_16 грошових коштів від ОСОБА_129 відповідно до умов інвестиційного договору № 2/1002 від 10 лютого 2022 року на 1 аркуші;

- брошуру проекту розвитку магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з економічним обґрунтуванням в кількості 1 штука;

- чорнові записи, що відображають фінансовий результат діяльності за 2021 рік на 4 аркушах.

Приміщення № 5

- системний блок Macmini серійний номер C07NP4H3G1HV.

Приміщення № 4

- документи фінансово господарської діяльності, що відображають придбання товаро матеріальних цінностей за період 2022 2023 рік, які реалізовуються в мережі магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_1 » загальна кількість аркушів 21 324.

Приміщення № 3

- товаро транспортні накладні, що засвідчують транспортування ТМЦ до магазинів мережі « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на 148 аркушах.

Приміщення № 2

- інвестиційну угоду № 2/1002 від 10.02.2022 року з додатками на 14 аркушах;

- інвестиційну угоду № 1/0302 від 03.02.2022 року з додатками на 7 аркушах.

Серед вилучених речей та документів, не були зазначені в ухвалі слідчого судді від 14.03.2023, але мають значення для кримінального провадження, а саме:

1.1 Печатки наступних фізичних осіб підприємців:

- ФОП « ОСОБА_30 » (РНОКПП НОМЕР_25 );

- ФОП « ОСОБА_31 » (РНОКПП НОМЕР_26 );

- ФОП « ОСОБА_32 » (РНОКПП НОМЕР_27 );

- ФОП « ОСОБА_33 » (РНОКПП НОМЕР_28 );

- ФОП « ОСОБА_34 » (РНОКПП НОМЕР_29 );

- ФОП « ОСОБА_35 » (РНОКПП НОМЕР_30 );

- ФОП « ОСОБА_36 » (РНОКПП НОМЕР_31 );

- ФОП « ОСОБА_8 » (РНОКПП НОМЕР_3 );

- ФОП « ОСОБА_37 » (РНОКПП НОМЕР_32 );

- ФОП « ОСОБА_38 » (РНОКПП НОМЕР_33 );

- ФОП « ОСОБА_39 » (РНОКПП НОМЕР_34 );

- ФОП « ОСОБА_40 » ( НОМЕР_35 );

- ФОП « ОСОБА_41 » (РНОКПП НОМЕР_36 );

- ФОП « ОСОБА_42 » (РНОКПП НОМЕР_37 );

- ФОП « ОСОБА_43 » (РНОКПП НОМЕР_38 );

- ФОП « ОСОБА_44 » ( НОМЕР_39 );

- ФОП « ОСОБА_45 » (РНОКПП НОМЕР_40 );

- ФОП « ОСОБА_46 » (РНОКПП НОМЕР_41 );

- ФОП « ОСОБА_47 » (РНОКПП НОМЕР_42 );

- ФОП « ОСОБА_48 » (РНОКПП НОМЕР_43 );

- ФОП « ОСОБА_49 » (РНОКПП НОМЕР_44 );

- ФОП « ОСОБА_6 » (РНОКПП НОМЕР_1 );

- ФОП « ОСОБА_50 » (РНОКПП НОМЕР_45 );

- ФОП « ОСОБА_51 » (РНОКПП НОМЕР_46 );

- ФОП « ОСОБА_52 » (РНОКПП НОМЕР_47 );

- ФОП « ОСОБА_53 » (РНОКПП НОМЕР_48 );

- ФОП « ОСОБА_54 » (РНОКПП НОМЕР_10 );

- ФОП « ОСОБА_55 » (РНОКПП НОМЕР_49 );

- ФОП « ОСОБА_56 » (РНОКПП НОМЕР_50 ).

1.2 Документи реєстраційного характеру фізичних осіб підприємців та оборотно сальдові відомості та документи податкової звітності вказаних фізичних осіб підприємців серед яких:

- ФОП « ОСОБА_57 » загальна кількість аркушів 67;

- ФОП « ОСОБА_58 » загальна кількість аркушів 41;

- ФОП « ОСОБА_59 » загальна кількість аркушів 44;

- ФОП « ОСОБА_60 » загальна кількість аркушів 32;

- ФОП « ОСОБА_61 » загальна кількість аркушів 23;

- ФОП « ОСОБА_62 » загальна кількість аркушів 44;

- ФОП « ОСОБА_63 » загальна кількість аркушів 12;

- ФОП « ОСОБА_64 » загальна кількість аркушів 97;

- ФОП « ОСОБА_65 » загальна кількість аркушів 214;

- ФОП « ОСОБА_66 » загальна кількість аркушів 80;

- ФОП « ОСОБА_67 » загальна кількість аркушів 74;

- ФОП « ОСОБА_68 » загальна кількість аркушів 2;

- ФОП « ОСОБА_69 » загальна кількість аркушів 24;

- ФОП « ОСОБА_70 » загальна кількість аркушів 42;

- ФОП « ОСОБА_71 » загальна кількість аркушів 79;

- ФОП « ОСОБА_72 » загальна кількість аркушів 51;

- ФОП « ОСОБА_73 » загальна кількість аркушів 60;

- ФОП « ОСОБА_74 » загальна кількість аркушів 24;

- ФОП « ОСОБА_75 » загальна кількість аркушів 22;

- ФОП « ОСОБА_76 » загальна кількість аркушів 116;

- ФОП « ОСОБА_77 » загальна кількість аркушів 48;

- ФОП « ОСОБА_78 » загальна кількість аркушів 27;

- ФОП « ОСОБА_79 » загальна кількість аркушів 246;

- ФОП « ОСОБА_80 » загальна кількість аркушів 27;

- ФОП « ОСОБА_81 » загальна кількість аркушів 28;

- ФОП « ОСОБА_82 » загальна кількість аркушів 101;

- ФОП « ОСОБА_83 » загальна кількість аркушів 461;

- ФОП « ОСОБА_84 » загальна кількість аркушів 227;

- ФОП « ОСОБА_85 » загальна кількість аркушів 22;

- ФОП « ОСОБА_86 » загальна кількість аркушів 190;

- ФОП « ОСОБА_87 » загальна кількість аркушів 6;

- ФОП « ОСОБА_88 » загальна кількість аркушів 173;

- ФОП « ОСОБА_89 » загальна кількість аркушів 162;

- ФОП « ОСОБА_90 » загальна кількість аркушів 204;

- ФОП « ОСОБА_91 » загальна кількість аркушів 18;

- ФОП « ОСОБА_92 » загальна кількість аркушів 49;

- ФОП « ОСОБА_93 » загальна кількість аркушів 85;

- ФОП « ОСОБА_94 » загальна кількість аркушів 12;

- ФОП « ОСОБА_95 » загальна кількість аркушів 220 та книга обліку доходів;

- ФОП « ОСОБА_96 » загальна кількість аркушів 57;

- ФОП « ОСОБА_97 » загальна кількість аркушів 80 та книга обліку доходів;

- ФОП « ОСОБА_98 » загальна кількість аркушів 176 та дві книги обліку доходів;

- ФОП « ОСОБА_99 » загальна кількість аркушів 35;

- ФОП « ОСОБА_100 » загальна кількість аркушів 86;

- ФОП « ОСОБА_101 » загальна кількість аркушів 24;

- ФОП « ОСОБА_102 » загальна кількість аркушів 10;

- ФОП « ОСОБА_103 » загальна кількість аркушів 45;

- ФОП « ОСОБА_104 » загальна кількість аркушів 47;

- ФОП « ОСОБА_105 » загальна кількість аркушів 57;

- ФОП « ОСОБА_106 » загальна кількість аркушів 37;

- ФОП « ОСОБА_107 » загальна кількість аркушів 184;

- ФОП « ОСОБА_108 » загальна кількість аркушів 84;

- ФОП « ОСОБА_109 » загальна кількість аркушів 9;

- ФОП « ОСОБА_111 » загальна кількість аркушів 50;

- ФОП « ОСОБА_112 » загальна кількість аркушів 17;

- ФОП « ОСОБА_113 » загальна кількість аркушів 21;

- ФОП « ОСОБА_114 » загальна кількість аркушів 14;

- ФОП « ОСОБА_115 » загальна кількість аркушів 86;

- ФОП « ОСОБА_116 » загальна кількість аркушів 30;

- ФОП « ОСОБА_117 » загальна кількість аркушів 52;

- ФОП « ОСОБА_118 » загальна кількість аркушів 76;

- ФОП « ОСОБА_119 » загальна кількість аркушів 45;

- ФОП « ОСОБА_120 » загальна кількість аркушів 20;

- ФОП « ОСОБА_121 » загальна кількість аркушів 78;

- ФОП « ОСОБА_122 » загальна кількість аркушів 90;

- ФОП « ОСОБА_123 » загальна кількість аркушів 6;

- ФОП « ОСОБА_124 » загальна кількість аркушів 3;

- ФОП « ОСОБА_125 » загальна кількість аркушів 79;

- ФОП « ОСОБА_126 » загальна кількість аркушів 73;

- ФОП « ОСОБА_127 » загальна кількість аркушів 50;

- ФОП « ОСОБА_14 » загальна кількість аркушів 287;

- ФОП « ОСОБА_128 » загальна кількість аркушів 59.

- книги обліку розрахункових операцій та журнали обліку розрахункових операцій фізичних осіб підприємців, загальна кількість книг та журналів 108 штук;

- системний блок Macmini серійний номер C07NP4H3G1HV;

- розписки про отримання готівкових коштів від представників постачальників товарів які в подальшому реалізовується через мережу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на 13 аркушах;

- розписку про прийняття ОСОБА_16 грошових коштів від ОСОБА_129 відповідно до умов інвестиційного договору № 2/1002 від 10 лютого 2022 року на 1 аркуші.

Постановою від 23.03.2023 вилучене в ході обшуку майно визначено речовими доказами та приєднано до матеріалів кримінального провадження.

28 березня 2023 року до слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва надійшло клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15 лютого 2023 року за № 72023000110000006, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, вилученого 22 березня 2023 року під обшуку офісних приміщень, що розташовані на четвертому поверсі будівлі за адресою: АДРЕСА_1 та використовується службовими особами ТОВ «УАНПРАЙС» (код ЄДРПОУ 40215168).

У судовому засіданні прокурор підтримав подане клопотання та просив його задовольнити.

Представник власника майна заперечував щодо накладення арешту на майно, яке вказане у клопотанні, оскільки матеріали кримінального провадження не містять належних та допустимих доказів, які б містили об`єктивні та достатні відомості щодо вчинення фізичних осіб- підприємців, зазначених вище, кримінального правопорушення або їх участі у кримінальній діяльності.

Дослідивши матеріали справи слідчий суддя зазначає наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

У відповідності до положень ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Так, судом встановлено, 22 березня 2023 року детективами БЕБ України на підставі ухвали слідчого Шевченківського районного суду м. Києва від 14 березня 2023 року (справа №761/8659/23) був проведений обшук.

Відповідно до вказаної ухвали був наданий дозвіл на проведення обшуку приміщення з метою відшукання та вилучення: документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_130 (іпн. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_14 (іпн. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_15 (іпн. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_16 (іпн. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_17 (іпн. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_18 (іпн. НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_19 (іпн. НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_20 (іпн. НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_131 (іпн. НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_22 (іпн. НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_23 (іпн. НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_24 (іпн. НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_25 (іпн. НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_132 (іпн. НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_27 (іпн. НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_28 (іпн. НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_133 (іпн. НОМЕР_24 ), документів, що розкриваються придбання та реалізацію товарно- матеріальних цінностей, чорнові записи, що відображають фактичний рух грошових коштів та товарно-матеріальних цінностей, інвестиційні угоди, що дають дозвіл на використання вказаними особами торгової марки «ОпеРгісе», документи (чорнові записи), що відображають трудові відносини між фізичними особами та вищепереліченими фізичними особами-підприємцями; документів бухгалтерського та податкового обліку, що відображають взаємовідносини ТОВ «УАНПРАЙС» (код ЄДРПОУ 40215168) з наступними фізичними особами підприємцями: ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_4 ) ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_130 (іпн. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_14 (іпн. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_15 (іпн. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_16 (іпн. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_17 (іпн. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_18 (іпн. НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_19 (іпн. НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_20 (іпн. НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_131 (іпн. НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_22 (іпн. НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_23 (іпн. НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_24 (іпн. НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_25 (іпн. НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_132 (іпн. НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_27 (іпн. НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_28 (іпн. НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_133 (іпн. НОМЕР_24 ) а саме: договори з додатками, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату, платіжні доручення, печатки підприємств та фізичних осіб-підприємців, що залучені в схему (печатки підприємств та фізичних осіб - підприємців в електронній формі, що зберігаються на змінних носіях інформації), ключі ЕЦП фізичних осіб, що зареєстровані як фізичні особи-підприємці, які використовують службові особи ТОВ «УАНПРАЙС» ( код ЄДРПОУ 40215168), документи (чорнові записи), що відображають трудові відносини між фізичними особами та ТОВ «УАНПРАЙС» (код ЄДРПОУ 40215168) чи власниками торгової марки «ОnеРrісе»; статистичної інформації в електронному вигляді, яка зберігається на комп`ютерній техніці, що використовується для створення документів фінансово- господарського характеру, обміну інформації між учасниками протиправної схеми з використання електронної пошти, месенджерів, на якій зберігається статистична інформація, щодо реальних обсягів реалізації товарів в окремо взятому магазині (торговому павільйону), інформації та Z-звіти, що були створені (відтворені) через програмне забезпечення РРО (ПРРО), що використовується при реалізації товарів в магазинах торгових (павільйоні); рукописних текстів на яких відображається інформація щодо суті протиправної схеми, назви юридичних осіб, що залучені в протиправній схемі, розподіл грошових коштів між учасниками групи, паролів та логінів, що використовувалися для входу в різні електронні системи, месенджери, які використовувалися з метою обміну інформації між учасниками протиправної схеми, входу до систем обліку та управління бізнес-процесами (різного роду CRM-система), документи в електронній формі та інформація, що створена та зберігається в електронних системах документообігу та бухгалтерського обліку (типи 1C, «Соната», «Медок», «Сота»); вантажно-митних декларацій з імпорту товарів, з усіма додатками до ВМД, а також документів, необхідні для оформлення товарів і транспортних засобів у митному режимі імпорт, платіжні доручення про оплату митних платежів, платіжні доручення, контрактів, специфікацій, угод, додаткових угод, інвойсів, сертифікатів походження (СТ- 1, СТ-2, форма А, тощо), транспортних накладних CMR (AWD, з/д накладні, коносаменти), експортних декларацій країн відправлення, дозвільних документів (сертифікатів якості, санітарно-епідеміологічні висновки, Реєстрації МОЗ, Держстандарти).

Так, вказаний перелік юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та речей є вичерпним.

Таким чином суд не надавав органу досудового розслідування право на вилучення документів, на які прокурор просить накласти арешт, а саме:

ФОП « ОСОБА_134 » загальна кількість аркушів 67;

ФОП « ОСОБА_58 » загальна кількість аркушів 41;

ФОП « ОСОБА_135 » загальна кількість аркушів 44;

ФОП « ОСОБА_60 » загальна кількість аркушів 32;

ФОП « ОСОБА_61 » загальна кількість аркушів 23;

ФОП « ОСОБА_62 » загальна кількість аркушів 44;

ФОП « ОСОБА_63 » загальна кількість аркушів 12;

ФОП « ОСОБА_136 » загальна кількість аркушів 97;

ФОП « ОСОБА_137 » загальна кількість аркушів 214;

ФОП « ОСОБА_66 » загальна кількість аркушів 80;

ФОП « ОСОБА_67 » загальна кількість аркушів 74;

ФОП « ОСОБА_68 » загальна кількість аркушів 2;

ФОП « ОСОБА_69 » загальна кількість аркушів 24;

ФОП « ОСОБА_70 » загальна кількість аркушів 42;

ФОП « ОСОБА_71 » загальна кількість аркушів 79;

ФОП « ОСОБА_72 » загальна кількість аркушів 51;

ФОП « ОСОБА_73 » загальна кількість аркушів 60;

ФОП « ОСОБА_74 » загальна кількість аркушів 24;

ФОП « ОСОБА_75 » загальна кількість аркушів 22;

ФОП « ОСОБА_76 » загальна кількість аркушів 116;

ФОП « ОСОБА_77 » загальна кількість аркушів 48;

ФОП « ОСОБА_78 » загальна кількість аркушів 27;

ФОП « ОСОБА_79 » загальна кількість аркушів 246;

ФОП « ОСОБА_80 » загальна кількість аркушів 27;

ФОП « ОСОБА_138 » загальна кількість аркушів 28;

ФОП « ОСОБА_82 » загальна кількість аркушів 101;

ФОП « ОСОБА_83 » загальна кількість аркушів 461;

ФОП « ОСОБА_84 » загальна кількість аркушів 227;

ФОП « ОСОБА_85 » загальна кількість аркушів 22;

ФОП « ОСОБА_86 » загальна кількість аркушів 190;

ФОП « ОСОБА_139 » загальна кількість аркушів 6;

ФОП « ОСОБА_88 » загальна кількість аркушів 173;

ФОП « ОСОБА_89 » загальна кількість аркушів 162;

ФОП « ОСОБА_90 » загальна кількість аркушів 204;

ФОП « ОСОБА_140 » загальна кількість аркушів 18;

ФОП « ОСОБА_92 » загальна кількість аркушів 49;

ФОП « ОСОБА_93 » загальна кількість аркушів 85;

ФОП « ОСОБА_94 » загальна кількість аркушів 12;

ФОП « ОСОБА_95 » загальна кількість аркушів 220 та книга обліку доходів;

ФОП « ОСОБА_96 » загальна кількість аркушів 57;

ФОП « ОСОБА_97 » загальна кількість аркушів 80 та книга обліку доходів;

ФОП « ОСОБА_98 » загальна кількість аркушів 176 та дві книги обліку доходів;

ФОП « ОСОБА_99 » загальна кількість аркушів 35;

ФОП « ОСОБА_100 » загальна кількість аркушів 86;

ФОП « ОСОБА_101 » загальна кількість аркушів 24;

ФОП « ОСОБА_102 » загальна кількість аркушів 10;

ФОП « ОСОБА_103 » загальна кількість аркушів 45;

ФОП « ОСОБА_104 » загальна кількість аркушів 47;

ФОП « ОСОБА_105 » загальна кількість аркушів 57;

ФОП « ОСОБА_106 » загальна кількість аркушів 37;

ФОП « ОСОБА_107 » загальна кількість аркушів 184;

ФОП « ОСОБА_108 » загальна кількість аркушів 84;

ФОП « ОСОБА_141 » загальна кількість аркушів 9;

ФОП « ОСОБА_111 » загальна кількість аркушів 50;

ФОП « ОСОБА_112 » загальна кількість аркушів 17;

ФОП « ОСОБА_113 » загальна кількість аркушів 21;

ФОП « ОСОБА_114 » загальна кількість аркушів 14;

ФОП « ОСОБА_115 » загальна кількість аркушів 86;

ФОП « ОСОБА_116 » загальна кількість аркушів 30;

ФОП « ОСОБА_142 » загальна кількість аркушів 52;

ФОП « ОСОБА_143 » загальна кількість аркушів 76;

ФОП « ОСОБА_119 » загальна кількість аркушів 45;

ФОП « ОСОБА_144 » загальна кількість аркушів 20;

ФОП « ОСОБА_121 » загальна кількість аркушів 78;

ФОП « ОСОБА_145 » загальна кількість аркушів 90;

ФОП « ОСОБА_123 » загальна кількість аркушів 6;

ФОП « ОСОБА_124 » загальна кількість аркушів 3;

ФОП « ОСОБА_125 » загальна кількість аркушів 79;

ФОП « ОСОБА_146 » загальна кількість аркушів 73;

ФОП « ОСОБА_127 » загальна кількість аркушів 50;

ФОП « ОСОБА_147 » загальна кількість аркушів 59.

Згідно п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України заходом забезпечення кримінального провадження є арешт майна.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

За змістом ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цього Кодексу, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

Частиною другою ст. 173 КПК України встановлено, що при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

У своїх висновках ЄСПЛ неодноразово нагадував, що перша та найважливіша вимога статті 1 Протоколу 1 полягає втому, що будь-яке втручання публічної влади в право на мирне володіння майном має бути законним: друге речення п. 1 дозволяє позбавлення власності лише "на умовах, передбачених законом", а п. 2 визначає, що держави мають право здійснювати контроль за користуванням майном шляхом введення в дію "законів". Більше того, верховенство права, один з фундаментальних принципів демократичного суспільства, є наскрізним принципом усіх статей конвенції (рішення у справах "Амюр проти Франції", "Колишній король Греції та інші проти Греції" та "Малама проти Греції").

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

З доданого до клопотання витягу з ЄРДР у кримінальному провадженні №72023000110000006 від 15.02.2023 року, в межах якого було надано дозвіл на обшук приміщення, та подане клопотання про арешт майна, вбачається що 15.02.2023 року до ЄРДР внесено відомості про кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст 212 КК України, на підставі матеріалів правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень з фабулою про те, що службові особи ТОВ «УАНПРАЙС» (код ЄДРПОУ 40215168) в період з 01 січня по 31 грудня 2021 року з метою прикриття незаконної діяльності та мінімізації податку на прибуток підприємства, шляхом документального оформлення операцій з реалізації імпортних товарів через підконтрольних фізичних осіб підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_14 (іпн. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_15 (іпн. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_16 (іпн. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_17 (іпн. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_18 (іпн. НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_19 (іпн. НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_20 (іпн. НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_21 (іпн. НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_22 (іпн. НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_23 (іпн. НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_24 (іпн. НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_25 (іпн. НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_26 (іпн. НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_27 (іпн. НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_28 (іпн. НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_29 (іпн. НОМЕР_24 ) та інших, занизили дохід від будь-якої діяльності, визначений за правилами бухгалтерського обліку на суму 158497893,19 грн, що призвело до заниження сплати податку на прибуток на загальну суму 19228644,57 грн, що є особливо великим розміром.

Так, слідчий суддя звертає увагу, що прокурором не надано жодних документів чи обґрунтувань, які б підтверджували наявність господарських операцій вказаних в клопотанні про арешт майна фізичних осіб-підприємців з ТОВ «УАНПРАЙС» (код ЄДРПОУ 40215168), або з іншими суб`єктами господарювання, вказаними в витязі з ЄРДР та ухвалі суду про дозвіл на обшук приміщення.

Відповідно до п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу 75.1. Контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Статтями 76-78 Податкового кодексу України встановлено порядок та підстави проведення перевірок, однак матеріали кримінального провадження також не містять належних та допустимих доказів, які б містили об`єктивні та достатні відомості щодо вчинення посадовими особами ТОВ «УАНПРАЙС» (код ЄДРПОУ 40215168) порушень податкового законодавства або кримінального правопорушення.

Відповідно до п. 299.11. ст. 299 Податкового кодексу України у разі виявлення відповідним контролюючим органом під час проведення перевірок порушень платником єдиного податку першої - третьої груп вимог, встановлених цією главою, анулювання реєстрації платника єдиного податку першої - третьої груп проводиться за рішенням такого органу, прийнятим на підставі акта перевірки, з першого числа місяця, наступного за кварталом, в якому допущено порушення.

Однак, матеріали кримінального провадження не містять належних та допустимих доказів, які б містили об`єктивні та достатні відомості щодо вчинення фізичними особами-підприємцями, зазначених у клопотанні, кримінального правопорушення або їх участі у протиправній діяльності.

Згідно вимог ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1)існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

В силу ст. 41 Конституції України, ст. 1 протоколу № 1 до Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод - кожна фізична та юридична особа має право володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений свого майна інакше, ніж на користь суспільства і на умовах, передбачених Законом або загальними принципами міжнародного права.

Стаття 1 Першого протоколу до Європейської конвенції гарантує право на вільне володіння своїм майном, яке звичайно називається правом на власність.

Відповідно до практики Європейського суду, для того, щоб втручання в право власності вважалося допустимим, воно повинно служити не лише законній меті в інтересах суспільства, а повинна бути розумна співмірність між використовуваними інструментами і тією метою, на котру спрямований будь-який захід, що позбавляє особу власності. Розумна рівновага має зберігатися між загальними інтересами суспільства та вимогами дотримання основних прав особи. Іншими словами, заходи щодо обмеження права власності мають бути пропорційними щодо мети їх застосування.

Відповідно до ст. 2 КПК України завданням кримінального провадження визначено захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Відтак, слідчий суддя вважає, що прокурором не доведено наявність достатніх підстав вважати, що майно, на яке просить накласти арешт, відповідає критеріям ст. 98 КПК України, а також що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні виправдовують на теперішній час такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в даному клопотанні, оскільки правові підстави до арешту майна відсутні.

Керуючись ст. ст. 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Відмовити у задоволенні клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15 лютого 2023 року за № 72023000110000006, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга.

Слідчий суддя ОСОБА_1