№ 10870749, 20.08.2010, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

20 августа 2010 года судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Овчаренко Н.Г., рассмотрев представление старшего следователя следственного отделения налоговой милиции СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске, согласованное с прокурором г. Днепропетровска, о наложении ареста на денежные средства на счетах ЗАО «КСтрейдинг», открытых в ПАО «ЕКБ», -

У С Т А Н О В И Л :

Следователь по согласованию с прокурором, обратился в суд с представлением, в котором просит о наложении ареста на денежные средства на счетах ЗАО «КСтрейдинг» открытых в ПАО «ЕКБ».

В обосновании необходимости наложения ареста на денежные средства в представлении указывается, что в производстве следственного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске находится уголовное дело № 99106907, возбужденное в отношении ликвидатора ЗАО «КСтрейдинг» ОСОБА_1 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

В период с 04.02.2010 года по 20.05.2010 года ликвидатор ЗАО „КСтрейдинг” ОСОБА_1 в нарушение п.п.12.1.5 п.12.1 ст.12 Закона Украины „О налогообложении прибыли предприятий” № 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями), путем сокрытия объекта налогообложения (не отображения в налоговой декларации по налогу на прибыль предприятия за 1-й квартал 2010 года признанной судом 04.02.2010 года кредиторской задолженности в сумме 50723092 грн. по взаимоотношениям с: ООО «СП «Скорпион», ООО «СП «Гончарово», ООО «Карат») умышленно уклонился от уплаты налога на прибыль предприятия за 1-й квартал 2010 года на сумму 3165 364 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет государства средств в особо крупных размерах.

В ходе досудебного следствия установлено, что 02.11.2009 года Хозяйственным судом Днепропетровской области открыто производство в деле о банкротстве ЗАО «КСтрейдинг» № Б38/101-09.

Постановлением от 12.11.2009 года Хозяйственный суд Днепропетровской области начал процедуру санации ЗАО «КСтрейдинг», управляющим санацией назначил руководителя должника ОСОБА_2, распорядителем имущества в деле арбитражного управляющего ОСОБА_1 (лицензия НОМЕР_1).

19.01.2010 года на утверждение в Хозяйственный суд Днепропетровской области поступил реестр требований кредиторов по делу о банкротстве ЗАО «КСтрейдинг».

04.02.2010 года Постановлением Хозяйственного суда Днепропетровской области утвержден реестр требований кредиторов.

30.03.2010 года постановлением Хозяйственного суда Днепропетровской области прекращены полномочия управляющего санацией ОСОБА_2 и распорядителя имущества - арбитражного управляющего ОСОБА_1, открыта ликвидационная процедура, ликвидатором предприятия ЗАО „КСтрейдинг” назначен ОСОБА_1

В п.п.12.1.5 п.12.1 ст.12 Закона Украины „О налогообложении прибыли предприятий” № 334/94 ВР от 28.12.94г. (с изменениями и дополнениями) указанно, что налогоплательщик - покупатель обязан увеличить валовые доходы на сумму непогашенной задолженности (ее части), признанной в порядке досудебного урегулирования споров или судом или по исполнительной надписи нотариуса, в налоговом периоде, на который приходится первое из событий:

а) или 90-й календарный день от дня предельного срока погашения такой задолженности (ее части), предусмотренного договором или признанной претензией;

б) или 30-й календарный день от дня принятия решения судом о признании (взыскания) такой задолженности (ее части) или совершения нотариусом исполнительной надписи.

Таким образом, ликвидатором ЗАО „КСтрейдинг” в первом квартале 2010 года нарушен п.п.12.1.5 п.12.1 ст.12 Закона Украины „О налогообложении прибыли предприятий” № 334/94-ВР от 28.12.1994 года.

Также установлено, что ЗАО «КСтрейдинг» (код ЕГРПОУ 32350189) для осуществления финансово-хозяйственной деятельности 26.01.2007 года открыт расчетный счет: № 26000303042 в ПАО «ЕКБ» (МФО 305987).

На основании изложенного, следователь сделал вывод о том, что во исполнение требований ст. 125 УПК Украины наложение ареста на денежные средства, находящиеся на счетах ЗАО «КСтрейдинг», необходимо для погашения возможно заявленного гражданского иска и возможной конфискации имущества, об аресте которых следователь и ходатайствует.

Изучив материалы уголовного дела № 99106907, считаю, что представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку действительно наложение ареста на денежные средства необходимо для погашения возможно заявленного гражданского иска и возможной конфискации имущества, а также предотвращения незаконного движения денежных средств, а значит наложение ареста на денежные средства вызвано объективной необходимостью.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 14-1, 29, 125, 126, 130, 178 УПК Украины, ст. 59, 60, 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» от 07.12.2000 года № 2121-III(с изменениями и дополнениями), -

П О С Т А Н О В И Л :

Наложить арест на денежные средства в расходной части, находящиеся на счете ЗАО «КСтрейдинг» (код ЕГРПОУ 32350189) № 26000303042, который открыт в ПАО «ЕКБ» (МФО 305987).

После предъявления постановления денежные средства на счетах арестовать незамедлительно, о чем сделать отметку в постановлении с указанием арестованных денежных средств, даты и времени ареста, в присутствии сотрудников ГОНМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске, предъявивших данное постановление в ходе процедуры ареста денежных средств на счетах.

На основании постановления об аресте денежных средств на счете, ПАО «ЕКБ» направить в СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске сообщение об аресте денежных средств на счете и заблокированной на нем сумме.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Н.Г. Овчаренко