Постановление суда № 88536353, 13.03.2020, Шевченковский районный суд города Киева

Дата принятия
13.03.2020
Номер дела
761/5598/20
Номер документа
88536353
Форма судопроизводства
Уголовное
Компании, указанные в тексте судебного документа
Государственный герб Украины

Справа № 761/5598/20

Провадження № 1-кс/761/3803/2020

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 березня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Пономаренко Н.В. за участю секретаря Ганущака А.М. розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ десятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Мазура Ю.С. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100100000016 від 16.01.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ десятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Мазура Ю.С., звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу прокуратури м. Києва Бондарчуком Д. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100100000016 від 16.01.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України.

У клопотанні слідчий вказує, що в провадженні десятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32018100100000016 від 16.01.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України.

В клопотанні слідчий зазначає, що службові особи ТОВ «Рост Аутсорсинг» (код 34663022) протягом 2016-2017 років ухилились від сплати податку на додану вартість в розмірі 11 539 630 грн., що підтверджується актом перевірки №402/26-15-14-02-03/34663022 від 05.10.2017, шляхом відображення фінансово-господарських операцій пов`язаних з придбанням послуг від постачальників ТОВ «Критерій Логос» (код 40010119), ТОВ «Ланкор Хелскеа» (код 35791107), ТОВ «Десен ЛТД» (код 39802298), які фактично їх не надавали оскільки відображали їх придбання від підприємств з ознаками «фіктивності» та «транзитності», а саме: ТОВ «Агро-Індастрі» (код 40004880), ТОВ «Белліні» (код 39870242), ТОВ «Будівельна компанія «Суміш» (код 32136396), ТОВ «Брайт Скай» (39809691), ТОВ «Едер» (код 40079673), ТОВ «Еко-Стиль-Трейд» (код 40080191), ТОВ »Євробудторгтранс» (код 40575594), ТОВ «Кейнфор» (код 40947978), ТОВ »Євро-Пак ЛТД» (код 31864818), ТОВ «Мегаспецторг» (код 38502134), ТОВ «Кір Роял» (код 39870284), ТОВ «Люкс Транс торг» (код 40214452), ТОВ »Омега Промторг» (код 40762814), ТОВ «Проф-Рембіт» (код 40764874), ТОВ «Фіолент Групп» (код 40788125), ТОВ «Укртрейдтоп» (код 40057267), ТОВ «Юніком групп» (код 40806279), ТОВ «Намбер Ван Україна» (39729475), ТОВ «Чайка-Всесвіт Плюс» (код 35023461), ТОВ «Інсайт Конект» (код 40030879), ТОВ «Агуеро» (код 39736828), ТОВ «Квентіс Трейд» (код 39983342), ТОВ «Люкс Транс Ойл» (код 40214452), які в свою чергу фактично не мали можливості їх виконувати та не відображали їх придбання по ланцюгу постачання.

Вказано, що за період з 2016 року по 2017 рік ТОВ «Рост Аутсорсінг» (код ЄДРПОУ 34663022) сформувало податковий кредит з ПДВ по фінансово-господарським відносинам з ТОВ «Десен ЛТД», яке, в свою чергу, придбавало реалізовані на адресу ТОВ «Рост Аутсорсінг» ТМЦ (послуги) від контрагентів-постачальників з ознаками «фіктивності», маючих у своєму руху ТМЦ (послуг) різноманітну групу товарів невідомого походження, де: ТОВ «Кір Роял» (код 39870284) - газ природний, овочі, сервісні роботи та ін.; ТОВ «Люкс Транс Торг» (код 40214452) - кріплення фари, болт, бензин А-92 та ін.; ТОВ «Укртрейдтоп» (код 40057267) - свинину, яловичину, томатну пасту та ін.; ТОВ «Юніком Групп» (код 40806279) - окіст, язик, кави та ін.; ТОВ «Намбер Ван Україна» (код 39729475) - кукурудзу, айву та ін.; ТОВ «Чайка-Всесвіт Плюс» (код 35023461) - горілку двійного перегону «Первак ТМ», ТМ Гетьман та ін.; ТОВ «Інсайт Конект» (код 40030879) - холодильні шафи «Интер501», автошини та ін.; ТОВ «Агуеро» (код 39736828)- капусту, огірки, баранину та ін.; ТОВ «Будівельна компанія «Суміш» (код 32136396) - крем для взуття, гель для душу та ін.; ТОВ «Брайт Скай» (код 39809691) - підшипники-3616, блешні-обертові, воблери та ін.; ТОВ «Євробудторгтранс» (код ЄДРПОУ 40575594) - майонез, наждачні листи, фільтр повітряний та інші.

Зазначає, що згідно аналізу декларацій по ПДВ та бази даних ЄДРПН за 2016-2017 роках встановлено, що 97,02 % виписаних податкових накладних ТОВ «Ланкор Хелскеа» на контрагентів-покупців зареєстровані на адресу ТОВ «Рост Аутсорсінг», через що вбачається, що всі придбанні послуги від вищезазначених контрагентів-постачальників з ознаками «фіктивності» в подальшому були документально оформлені саме на ТОВ «Рост Аутсорсінг». Відповідно до аналізу декларацій по ПДВ та бази даних ЄДРПН за 2016-2017 роках встановлено, що 78,49 % виписаних податкових накладних ТОВ «Десен ЛТД» на контрагентів-покупців зареєстровані на адресу ТОВ «Рост Аутсорсінг», через що вбачається, що всі придбанні послуги від вищезазначених контрагентів-постачальників з ознаками «фіктивності» в подальшому були документально оформлені саме на ТОВ «Рост Аутсорсінг».

Також, зазначено, що згідно виписаних податкових накладних ТОВ «Рост Аутсорсінг», ТОВ «Десен ЛТД» та ТОВ «Ланкор Хелскеа» встановлено, що податкові накладні всіх підприємств частково реєструвались з однієї і тої самої ІР-адреси.

Вказано, що відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що фінансово-господарської діяльності товариства не причетна, будь яких послуг ТОВ "Нано Про" не надавали. Також отримано облікові картки суб`єкта фіктивного підприємництва з ГУ ДФС у м. Києві: ТОВ «Кейнфор» (код 40947978), ТОВ «Фіолент Групп» (код 40788125), ТОВ «Укртрейдтоп» (код 40057267), ТОВ «Юніком групп» (код 40806279), які мали взаємовідносини з ТОВ «Рост Аутсорсинг».

Із клопотання вбачається, що реєстраційні справи підприємств з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Максфер ЛДТ» (ТОВ "ЛЕЙМАКС ЗВР") (код ЄДРПОУ 41906293) на теперішній час знаходяться у володінні Департаменту реєстрації та цифрового розвитку Харківської міської ради (колишня назва Департамент реєстрації Харківської міської ради.

Клопотання мотивовано ти, що для повного та всебічного розслідування кримінального провадження, у слідства виникла необхідність у вилученні оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ «Максфер ЛДТ» (ТОВ "ЛЕЙМАКС ЗВР") (код ЄДРПОУ 41906293) для подальшого проведення судово-почеркознавчої експертизи та використання як доказу при розслідуванні даного кримінального провадження.

В судове засідання слідчий не з`явився, до суду надав заяву про розгляд справи за його відсутності та підтримання клопотання в повному обсязі.

Представник особи, у володінні якої перебувають речі та документи, в судове засідання не з`явився, про місце, дату та час розгляду справи повідомлявся належним чином.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Вирішуючи питання про наявність чи відсутність підстав для задоволення клопотання, здійснюючи судовий контроль за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні десятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32018100100000016 від 16.01.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Як свідчать матеріали клопотання, досудовим слідством використані всі надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації без застосування такого заходу його забезпечення, як розкриття інформації.

Відповідно з ч.ч.1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої перебувають такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до вимог ч.2 ст. 160 КПК України, у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Положеннями до ч. 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як передбачено ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Як вбачається з матеріалів клопотання інформація, яка необхідна для проведення досудового розслідування, перебуває у володінні Департаменту реєстрації та цифрового розвитку Харківської міської ради (колишня назва Департамент реєстрації Харківської міської ради.

Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що документи вказані у клопотанні, мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження за №32018100100000016 від 16.01.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України, а також слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Враховуючи, що вказані документи перебувають у володінні Департаменту реєстрації та цифрового розвитку Харківської міської ради (колишня назва Департамент реєстрації Харківської міської ради, слідчий суддя вважає, що вони можуть бути використані як докази під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №32018100100000016 від 16.01.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 159, 160, 163-166, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ десятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Мазура Ю.С. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100100000016 від 16.01.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України, - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС десятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Мазуру Юрію Сергійовичу, слідчому слідчої групи або співробітнику оперативного підрозділу за дорученням дозвіл на проведення заходу забезпечення у вигляді тимчасового доступу, на тимчасовий доступ до оригіналів реєстраційних справ ТОВ «Максфер ЛДТ» (ТОВ "ЛЕЙМАКС ЗВР") (код ЄДРПОУ 41906293), із можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні Департаменту реєстрації та цифрового розвитку Харківської міської ради (колишня назва Департамент реєстрації Харківської міської ради, а саме:

- статутів товариств;

- протоколів загальних зборів учасників;

- наказів про призначення службових осіб товариств;

- реєстраційних карток про проведення державної реєстрації;

- змін до установчих документів юридичних осіб;

- довіреностей на право представлення інтересів підприємств в державних органах.

Зобов`язати слідчого, після проведення експертизи в рамках кримінального провадження №32018100100000016 від 16.01.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України, вилучену документацію повернути володільцю.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити особам, у володінні яких перебувають речі та документи, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

Часті запитання

Який тип судового документу № 88536353 ?

Документ № 88536353 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 88536353 ?

Дата ухвалення - 13.03.2020

Яка форма судочинства по судовому документу № 88536353 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 88536353 ?

В Шевченковский районный суд города Киева
Предыдущий документ : 88536351
Следующий документ : 88536354