Постановление суда № 88508833, 31.03.2020, Орджоникидзевский районный суд города Мариуполя

Дата принятия
31.03.2020
Номер дела
265/7410/19
Номер документа
88508833
Форма судопроизводства
Уголовное
Компании, указанные в тексте судебного документа
Государственный герб Украины

Справа № 265/7410/19

Провадження № 1-кс/265/774/20

У Х В А Л А

31 березня 2020 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Гноєвой С.С., за участю секретаря судового засідання Лапоног Т.Г., розглянувши клопотання заступника начальника третього відділу процесуального керівництва управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань прокуратури Донецької області Бурназова В.Ф. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

27 березня 2020 року заступник начальника третього відділу процесуального керівництва управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань прокуратури Донецької області Бурназов В.Ф. звернувся до слідчого судді Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання зазначав, що Управлінням організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань прокуратури Донецької області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №42018050000000542 від 30.08.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що за результатами проведення аналізу фінансово-господарської діяльності основних підприємств – імпортерів будівельної техніки та запчастин до неї, а саме: ТОВ «ЕТС» (код ЄДРПОУ 24308872), ТОВ «ЕТС-КИЇВ» (код ЄДРПОУ 39482580), ТОВ «ВЕСТ ІСТ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 41275867), загальне керівництво якими здійснює один з засновників зазначених підприємств – ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), встановлено, що штучне завищення податкового кредиту та витрат за рахунок оприбуткування імпортних товарів від сумнівних СГД у період з січня 2016 по теперішній час здійснювалось виключно через ТОВ «ЕТС». Так, посадовими особами ТОВ «ЕТС» у період 2016 – 2019 років, через пов`язану компанію - нерезидента «ARAX SPEDITIONS-, HANDELS-, BERATUNGS-AGENTUR GMBH» (Німеччина), яка є власником ТОВ «ЕТС», здійснені ризикові операції з придбання імпортних (згідно коду УКТЗЕД) товарів у ряду СГД, що мають ознаки «фіктивності» та «ризиковості», а саме: ТОВ «ДЕЛАЙН ЮА» (код ЄДРПОУ 37868488), ТОВ «АГРАРНА ІНІЦІАТИВА» (код ЄДРПОУ 38612558), ТОВ «ПАНОРАМА-СКАЙ» (код ЄДРПОУ 39343141), ТОВ «ПФК КОНТУР» (код ЄДРПОУ 39474213), ТОВ «ПАЛЛАДА ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39493866), ТОВ «СПЕЦАВІАКОНТРАКТ» (код ЄДРПОУ 39704670), ТОВ «ТУРБО СІТІ» (код ЄДРПОУ 39714338), ТОВ «АГРОФЛЕКСГРУП 2015» (код ЄДРПОУ 39739640), ТОВ «НОРДІН» (код ЄДРПОУ 39778700), ТОВ «МИКБУДСНАБ» (код ЄДРПОУ 39787359), ТОВ «ЛОНГ ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 39876252), ТОВ «САЙРЕЗ» (код ЄДРПОУ 39900182), ТОВ «АЙРЕСС» (код ЄДРПОУ 39903403), ТОВ «РОСТОН» (код ЄДРПОУ 39904166), ТОВ «АНІТАС» (код ЄДРПОУ 39913359), ТОВ «ФЛЕШКОРП» (код ЄДРПОУ 39922253), ТОВ «БУДКОМ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39971667), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «АРТІК» (код ЄДРПОУ 40015494), ТОВ «СТАРБУД ІНВЕСТМЕНТ» (код ЄДРПОУ 40041566), ТОВ «ДЖЕНЕРАЛ-СПЕЙС» (код ЄДРПОУ 40101462), ТОВ «ЛОРДФІЛК» (код ЄДРПОУ 40103941), ТОВ «ДЕЛАЙЗ СІСТЕМС» (код ЄДРПОУ 40104133), ТОВ «ЕПИКА КЛАБ» (код ЄДРПОУ 40105383), ТОВ «ЛЕКС БРАНЧ ГРУП» (код ЄДРПОУ 40146000), ТОВ «РАЙА ЛЕОН» (код ЄДРПОУ 40151377), ТОВ «ІНТЕР ПРОДЖЕКТ» (код ЄДРПОУ 40251981), ТОВ «СТАНДАРТ ЕВОЛЮШН ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 40336085), ТОВ «ОПТІМА ПЛАС» (код ЄДРПОУ 40385106), ТОВ «ІНФО АГРО СТРОЙ» (код ЄДРПОУ 40404008), ТОВ «ДРОНТОН» (колишня назва - ТОВ «ВЕСТ ФОРТ ЛТД», код ЄДРПОУ 40426938), ТОВ «ТЕХСНАБПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 40469133), ТОВ «ЕМІ ГРУП» (код ЄДРПОУ 40529396), ТОВ «ВАНТАЖТРАНСПІВДЕНЬ» (код ЄДРПОУ 40625388), ТОВ «САНДЕРС КЕПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 40925996), ТОВ «ВІЗА ЕНЕРДЖИ» (колишня назва - ТОВ «МАЕРС», код ЄДРПОУ 40953447), ТОВ «ДОСТА» (код ЄДРПОУ 41041043), ТОВ «АЛЬТОС ГРУП» (код ЄДРПОУ 41041216), ТОВ «ХОРСЕН» (код ЄДРПОУ 41065111), ТОВ «СТРОЙТРЕНД» (код ЄДРПОУ 41095335), ТОВ «ВОРК ТАУН» (код ЄДРПОУ 41135162), ТОВ «ЕМСІС» (колишня назва - ТОВ «ВЕСТ ТОРГ ГРУП», код ЄДРПОУ 41135466), ТОВ «КАБЕЛЬТОРГ» (код ЄДРПОУ 41159335), ТОВ «УКРПРОМ-ОБЛАДНАННЯ» (код ЄДРПОУ 41183279), ТОВ «ФІРМА «МІРАТОРГ» (код ЄДРПОУ 41195478), ТОВ «ОПТИМА ПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 41305220), ТОВ «ДЕЛЛ КОМ» (код ЄДРПОУ 41345661), ТОВ «КРІОН ПЛАС» (код ЄДРПОУ 41375675), ТОВ «ВЕЙК ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41377599), ТОВ «МІЛОУС» (код ЄДРПОУ 41448671), ТОВ «АСКАЛІЯ» (код ЄДРПОУ 41461837), ТОВ «ВЕЛІНГ ПРОФІ» (код ЄДРПОУ 41523573), ТОВ «КНУТЕСТ» (код ЄДРПОУ 41598256), ТОВ «РІМЕЙКО» (колишня назва - ТОВ «ФІРМА «ТАВР», код ЄДРПОУ 41616086), ТОВ «МИЛАВИЦА» (код ЄДРПОУ 41706750), ТОВ «ТРЕЙД ЮНИОН» (код ЄДРПОУ 41716858), ТОВ «КАССІС АВ» (колишня назва - ТОВ «СЕРТЕКС ПЛЮС», код ЄДРПОУ 41717940), ТОВ «АРКВЕСТ» (колишня назва - ТОВ «ІНВЕСТІОН СЕРВІС», код ЄДРПОУ 41780216), ТОВ «АРТІУС САЙД» (код ЄДРПОУ 41825377), ТОВ «ЮНЕСКА ЛТД» (код ЄДРПОУ 41890210), ТОВ «АЙРОНКЕМ» (код ЄДРПОУ 42099466), ТОВ «БРУТЕКС» (код ЄДРПОУ 42101569), ТОВ «ТОТАЛ ЕНЕРДЖІК» (код ЄДРПОУ 42209674), ТОВ «КАССІС СТОР» (колишня назва - ТОВ «АСТОР ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 42465303), що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, в особливо великому розмірі, на загальну суму понад 5 млн.грн.

Вказане правопорушення підтверджується дослідженням управління по боротьбі з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Донецькій області від 31.05.2017 №29/05-99-16-02-16/24308872. У зв`язку з чим, загальна сума несплати до Державного бюджету України податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, службовими особами ТОВ «ЕТС» у період з 01.01.2016р. по теперішній час із урахуванням проведеного дослідження від 31.05.2017 №29/05-99-16-02-16/24308872 та аналізу становить понад 5 млн. грн.

З метою встановлення фактів завищення податкового кредиту у зв`язку із придбанням ТМЦ, послуг від сумнівних контрагентів, а також встановлення фактів транзитності операцій по взаємовідносинам з рядом СГД, що мають ознаки «фіктивності» та «ризиковості», з`явилась необхідність детально дослідити акти камеральних, документальних (планових/позапланових; виїзних/невиїзних), фактичних перевірок, зустрічних звірок (чи про неможливість проведення зустрічних звірок), податкову інформацію щодо встановлених порушень, донарахованих та сплачених сум, результатів їх оскарження (в органах ДФС/ суду), інформацію про передачу їх по правоохоронних органів, щодо ТОВ «ЕТС» (код ЄДРПОУ 24308872), а також податкову звітність ТОВ «ЕТС» (код ЄДРПОУ 24308872) в період з 01.01.2016 по 31.12.2019.

З метою отримання належним чином завірених копій актів камеральних, документальних (планових/позапланових; виїзних/невиїзних), фактичних перевірок, зустрічних звірок (чи про неможливість проведення зустрічних звірок), податкових інформацій щодо встановлених порушень, донарахованих та сплачених сум, результатів їх оскарження (в органах ДФС/ суду), інформацію про передачу їх до правоохоронних органів, щодо ТОВ «ЕТС» (код ЄДРПОУ 24308872) в період з 01.01.2016 по 31.12.2019, а також податкової звітності ТОВ «ЕТС» (код ЄДРПОУ 24308872) в зазначений період на адресу ГУ ДПС у Донецькій області спрямовані вимоги в порядку ст. 93 КПК України.

Проте, встановлено, що відповіді ГУ ДПС у Донецькій області на вищезазначені вимоги мають формальних характер та містять відсилку до встановленого порядку витребування документів, якій міститься у главі 15 КПК України «Тимчасовий доступ до речей і документів», а також з зазначення про те, що запитувана інформація та документи будуть надані на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступу до засвідчених належним чином копій актів камеральних, документальних (планових/позапланових; виїзних/невиїзних), фактичних перевірок, зустрічних звірок (чи про неможливість проведення зустрічних звірок), податкових інформацій щодо встановлених порушень, донарахованих та сплачених сум, результатів їх оскарження (в органах ДФС/ суду), інформацію про передачу їх до правоохоронних органів, щодо ТОВ «ЕТС» (код ЄДРПОУ 24308872) в період з 01.01.2016 по 31.12.2019, а також податкової звітності ТОВ «ЕТС» (код ЄДРПОУ 24308872) в зазначений період.

Вказані документи з відомостями перебувають у володінні ГУ ДПС у Донецькій області за адресою вул. Італійська,59, м.Маріуполь, Донецька область, Україна, 87515, у зв`язку з чим неможливо іншим способом, окрім як тимчасовим доступом до засвідчених належним чином копій вказаних документів з їх вилученням, довести та перевірити вказані обставини, окрім цього у документах, які знаходяться у володінні ГУ ДПС у Донецькій області, містяться відомості, які мають суттєве значення і можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, а відомості, які викладені у вказаних документах, неможливо отримати без доступу до засвідчених належних чином копій вказаних документів з їх вилученням.

При проведенні досудового розслідування по зазначеному кримінальному провадженню, згідно відомостей, що закріплені в актах камеральних, документальних (планових/позапланових; виїзних/невиїзних), фактичних перевірок, зустрічних звірок (чи про неможливість проведення зустрічних звірок), податкових інформаціях щодо встановлених порушень, донарахованих та сплачених сум, результатів їх оскарження (в органах ДФС/ суду), інформацію про передачу їх до правоохоронних органів, щодо ТОВ «ЕТС» (код ЄДРПОУ 24308872 в період з 01.01.2016 по 31.12.2019, а також податкової звітності ТОВ «ЕТС» (код ЄДРПОУ 24308872) в зазначений період, будуть встановлені факти завищення податкового кредиту у зв`язку із придбанням ТМЦ, послуг від сумнівних контрагентів, а також факти транзитності операцій по взаємовідносинам з рядом СГД, що мають ознаки «фіктивності» та «ризиковості».

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, просить надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення завірених належним чином копії вказаних документів, які перебувають у володінні ГУ ДПС у Донецькій області за адресою вул. Італійська,59, м.Маріуполь, Донецька область, Україна, 87515.

Прокурор Бурназов В.Ф. в судове засідання не прибув, надавши заяву з проханням розглянути клопотання за його відсутності, доводи викладенні у клопотанні підтримав у повному обсязі та просив його задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно до ч. 1ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.3 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч.2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглянути вказане клопотання без участі представника ГУ ДПС у Донецькій області.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В судовому засіданні слідчим суддею встановлено, що на даний час СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018050000000542 від 30.08.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Розглядом вказаного клопотання слідчим суддею встановлено, що речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні посадових осіб ГУ ДПС у Донецькій області, по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

При цьому з огляду на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, то суд вважає, з урахуванням наданих матеріалів, що заявлене прокурором клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, шляхом надання тимчасового доступу прокурору та слідчим до зазначених у клопотанні документів.

Слідчий суддя зауважує, що вимога про надання тимчасового доступу до вказаних документів членам слідчо-оперативної групи, суперечить положенням ст.ст. 159,160,164,165 КПК України, відповідно до яких тимчасовий доступ до речей і документів надається лише стороні кримінального провадження за клопотанням останньої, та в ухвалі слідчого судді зазначається конкретна особа, якій надається тимчасовий доступ до речей та документів, тому дана вимога підлягає задоволенню лише в частині надання тимчасового доступу слідчим які входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні. Жодних підтверджень повноважень вказаних осіб у кримінальному провадженні №42018050000000542 надано не було.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України,слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання заступника начальника третього відділу процесуального керівництва управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань прокуратури Донецької області Бурназова В.Ф. про тимчасовий доступ до речей і документів – задовольнити частково.

Зобов`язати службових осіб ГУ ДПС у Донецькій області розташованого за адресою вул. Італійська,59, м. Маріуполь, Донецька область, Україна, 87515, надати (забезпечити) прокурорам управлінням організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань прокуратури Донецької області Бурназову Василю Федоровичу, Чумбашу Олександру Володимировичу, Лимарєву Євгену Олександровичу, Борисевичу Миколі Володимировичу, Снігур Анні Леонідівні та заступнику начальника третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Якубовичу Ярославу Вадимовичу; старшому слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Довголевському Олександру Вікторовичу; старшому слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Вершиніну Олександру Сергійовичу; старшому слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Майшмазу Костянтину Михайловичу; старшому слідчому третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Авдану Дмитру Романовичу; старшому слідчому третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Єлісєєву Сергію Олександровичу; слідчому третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Томіну Андрію Леонідовичу; слідчому третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Груню Дмитру Дмитровичу, тимчасовий доступ до речей і документів, а саме завірених належним чином актів камеральних, документальних (планових/позапланових; виїзних/невиїзних), фактичних перевірок, зустрічних звірок (чи про неможливість проведення зустрічних звірок), податкових інформацій щодо встановлених порушень, донарахованих та сплачених сум, результатів їх оскарження (в органах ДФС/ суду), інформацію про передачу їх до правоохоронних органів, щодо ТОВ «ЕТС» (код ЄДРПОУ 24308872) в період з 01.01.2016 по 31.12.2019, а також податкової звітності ТОВ «ЕТС» (код ЄДРПОУ 24308872) в зазначений період.

Зобов`язати службових осіб ГУ ДПС у Донецькій області надати всі вищезазначені документи в повному обсязі, з наданням можливості вилучення їх копій належним чином засвідчених, а у разі їх відсутності надати належним чином засвідчені копії та документи, що підтверджують їх вилучення.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 31 березня 2020 року по 30 квітня 2020 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»_____2020 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)

Часті запитання

Який тип судового документу № 88508833 ?

Документ № 88508833 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 88508833 ?

Дата ухвалення - 31.03.2020

Яка форма судочинства по судовому документу № 88508833 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 88508833 ?

В Орджоникидзевский районный суд города Мариуполя
Предыдущий документ : 88508831
Следующий документ : 88508870