Постановление суда № 88470722, 27.03.2020, Киевский районный суд города Полтавы

Дата принятия
27.03.2020
Номер дела
552/1398/20
Номер документа
88470722
Форма судопроизводства
Уголовное
Государственный герб Украины

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/1398/20

Провадження № 1-кс/552/671/20

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.03.2020 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Турченко Т.В., за участі секретаря судового засідання -Силки І.О., слідчого- Сахна О.М.., розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області Сахна О.М. про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції Сахно О.М. звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні у володінні ТОВ «Інтерєвробуд» (код 41798946), юридична адреса: 38800, Полтавська область, Чутівський район, смт. Чутове, вул. Полтавський Шлях, буд.369.

Клопотання обґрунтувував тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №42020170000000037 від 30.01.2020 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами підприємства ТОВ «Інтерєвробуд» в значних розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що до прокуратури області 30.01.2020 від ОУ ГУ ДФС у Полтавській області надійшло повідомлення про те, що службові особи ТОВ «Інтерєвробуд» протягом 2017 - 2019 років неправомірно сформували суму податкового кредиту по взаємовідносинам з ТОВ «Ділайс корпорейт», ТОВ «Укрметфінанс», ТОВ «Кйю консалт», ТОВ «Фірма «Картал», ТОВ «Бредберн», ТОВ «Стреч Мега», ТОВ «Будівельна фортеця», які мають ознаки фіктивності, чим призвели до фактичного ненадходження до бюджету 3 242 000 грн.

Згідно з висновками акту документальної перевірки по ТОВ «Інтерєвробуд» від 09.12.2019 за №1553/16-31-05-04-14/41798946, про результати документальної планової виїзної перевірки податкового, валютного та іншого законодавства за період з 11.12.2017 по 30.09.2019, в т.ч. встановлено заниження щодо сплати податку на додану вартість до бюджету на загальну суму 3 242 830 грн. за перевіряємий період.

Також встановлено, що завищення податкового кредиту з ПДВ виникло внаслідок відображення службовими особами ТОВ «Інтерєвробуд» по документах податкового та бухгалтерського обліків наявності операцій з наступними підприємствами: ТОВ «Фірма «Картал» (код 42079958), ТОВ «КЙЮ-Консалт» (код 41553058), ТОВ «Укрмет Фінанс» (код 41553372), ТОВ «Ділайс Корпорейт» (код 41578109), ТОВ «Бредберн» (код 41719052), ТОВ «Будівельна Фортеця» (код 39888328), ТОВ «Стреч Мега» (код 42945511), ТОВ «Хамсинг» (код 40114780), ТОВ «Флекс Груп» (код 42540927).

У ході досудового розслідування вказаного кримінального правопорушення виникла необхідність в отриманні усіх оригіналів документів ТОВ «Інтерєвробуд», що стосуються проведення взаємовідносин з ТОВ «Фірма «Картал», ТОВ «КЙЮ-Консалт», ТОВ «Укрмет Фінанс», ТОВ «Ділайс Корпорейт», ТОВ «Бредберн», ТОВ «Будівельна Фортеця», ТОВ «Стреч Мега», ТОВ «Хамсинг», ТОВ «Флекс Груп» за періоди часу з 01.01.2017 по 31.12.2019, зокрема: договорів (угод, контрактів) з додатками до них та специфікаціями, додаткових угод; рахунків-фактур, податкових накладних (або їх витягів), видаткових накладних; товарно-транспортних накладних, маршрутних листів (або аналогічних документів); актів прийому передачі або здачі (з усіма додатками до них); актів звірки; довіреностей на отримання ТМЦ, сертифікатів відповідності, якісних свідоцтв, паспортів, технічної документації; документів складського обліку; платіжних доручень, банківських виписок (роздруківок) або інших документів, які підтверджують проведення розрахунків; документів, що підтверджують листування з вказаним підприємством; журналів обліку в`їзду/виїзду автотранспорту, якими підтверджується доставка або відвантаження; документів, що відображають подальші операції по реалізації, передачі, нафтопродуктів, робіт (послуг); документів, що стосуються участі у державних закупівлях, тощо; посадових інструкцій, наказів на призначення посадових осіб по ТОВ «Інтерєвробуд» за відповідні періоди часу з 2017 року по 31.12.2019

Вказані документи перебувають у володінні ТОВ «Інтерєвробуд» (код 41798946), юридичною адресою якого (у відповідності до відомостей з автоматизованої системи ДФС України) є адреса: 38800, Полтавська область, Чутівський район, смт. Чутове, вул. Полтавський Шлях, буд.369.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42020170000000037 від 30.01.2020 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Враховуючи вищевикладене, з метою повного та всебічного проведення досудового слідства, а також неможливість отримати відомості в інший спосіб та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для з`ясування важливих обставин у кримінальному провадженні і в подальшому може бути використана з метою встановлення об`єктивних обставин вчинення злочину, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. 159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ :

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати тимчасовий доступ та вилучення належним чином завірених копій усіх документів, що перебувають у володінні ТОВ «Інтерєвробуд» (код 41798946), юридична адреса: 38800, Полтавська область, Чутівський район, смт. Чутове, вул. Полтавський Шлях, буд.369,які стосуються проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Фірма «Картал» (код 42079958), ТОВ «КЙЮ-Консалт» (код 41553058), ТОВ «Укрмет Фінанс» (код 41553372), ТОВ «Ділайс Корпорейт» (код 41578109), ТОВ «Бредберн» (код 41719052), ТОВ «Будівельна Фортеця» (код 39888328), ТОВ «Стреч Мега» (код 42945511), ТОВ «Хамсинг» (код 40114780), ТОВ «Флекс Груп» (код 42540927), у тому числі: договорів (угод, контрактів) з додатками до них та специфікаціями, додаткових угод; рахунків-фактур, податкових накладних (або їх витягів), видаткових накладних; товарно-транспортних накладних, маршрутних листів (або аналогічних документів); актів прийому передачі або здачі (з усіма додатками до них); актів звірки; довіреностей на отримання ТМЦ, сертифікатів відповідності, якісних свідоцтв, паспортів, технічної документації; документів складського обліку; платіжних доручень, банківських виписок (роздруківок) або інших документів, які підтверджують проведення розрахунків; документів, що підтверджують листування з вказаним підприємством; журналів обліку в`їзду/виїзду автотранспорту, якими підтверджується доставка або відвантаження; документів, що відображають подальші операції по реалізації, передачі, нафтопродуктів, робіт (послуг); документів, що стосуються участі у державних закупівлях, тощо; посадових інструкцій, наказів на призначення посадових осіб по ТОВ «Інтерєвробуд» за відповідні періоди часу з 2017 року по 31.12.2019, та мають значення у кримінальному провадженні.

Дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення вищевказаних документів надати співробітникам слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області: заступнику начальника 2-го відділу РКП Сахну Олександру Миколайовичу; заступнику начальника 1-го відділу РКП Терещенку Андрію Васильовичу; старшому слідчому з ОВС 2-го відділу РКП Мартиненко Юлії Володимирівні; старшому слідчому з ОВС 2-го відділу РКП Порохневському Ігорю Олександровичу; старшому слідчому з ОВС 2-го відділу РКП Оверченку Сергію Сергійовичу; заступнику начальника 3-го відділу РКП Парфенюку Олександру Вікторовичу; старшому слідчому з ОВС 3-го відділу РКП Сніжко Мілені Григорівні; старшому слідчому з ОВС 3-го відділу РКП Пшенишній Вікторії Анатоліївні, а також, за дорученням слідчого - співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області: начальнику відділу Яровому Віталію Сергійовичу; старшому оперуповноваженому з ОВС Козак Анні Сергіївні; старшому оперуповноваженому з ОВС Борисенку Олексію Васильовичу; старшому оперуповноваженому з ОВС Федоровичу Володимиру Васильовичу; старшому оперуповноваженому з ОВС Яковенку Володимиру Валентиновичу.

Строк дії ухвали до 27.04.2020 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Турченко Т.В.

Часті запитання

Який тип судового документу № 88470722 ?

Документ № 88470722 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 88470722 ?

Дата ухвалення - 27.03.2020

Яка форма судочинства по судовому документу № 88470722 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 88470722 ?

В Киевский районный суд города Полтавы
Предыдущий документ : 88470721
Следующий документ : 88470737