Постановление суда № 88177042, 12.03.2020, Богунский районный суд города Житомира

Дата принятия
12.03.2020
Номер дела
295/2849/20
Номер документа
88177042
Форма судопроизводства
Уголовное
Государственный герб Украины

Справа №295/2849/20

1-кс/295/1019/20

УХВАЛА

Іменем України

12.03.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Кузнєцов Д.В., при секретарі Поліщук О.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №32019060000000030 старшим слідчим з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Літвіновим М.В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Фещенком В.П., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32019060000000030, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.09.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення службовими особами ПП «АЗС ОНЛАЙН» (код ЄДРПОУ 40724941), передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що ПП «АЗС ОНЛАЙН» (код ЄДРПОУ 40724941) здійснило документальне оформлення придбання 5 175,4 т. нафти сирої на митній території України в ТОВ «АВРОРА БЕСТ» (код ЄДРПОУ 42386735) та СП «ПОЛТАВСЬКА ГАЗОНАФТОВА КОМПАНІЯ» (код ЄДРПОУ 20041662). В подальшому ПП «АЗС ОНЛАЙН» передало сиру нафту в кількості 1 602,4 т. на переробку ТОВ «ЕНЕРГІЯ ГРУП» (код ЄДРПОУ 42904056) з метою отримання кінцевого продукту бітуму нафтового. Крім того, ПП «АЗС ОНЛАЙН» передавало на зберігання нафту сиру до складських приміщень ТОВ «НВП ЕНЕРГІЯ ГРУП» (код ЄДРПОУ 38556813).

В подальшому, ПП «АЗС ОНЛАЙН» здійснило документальне оформлення реалізації бітуму нафтового дорожнього модифікованого марки 60/90 в кількості 5 752,9 т. на адресу ТОВ «БАРТ (код ЄДРПОУ 31842024).

За результатами аналітичного дослідження визначити фактичну суму штучно сформованого податкового кредиту з податку на додану вартість ПП «АЗС ОНЛАЙН», а також суми заниження податкових зобов`язань ТОВ «БАРТ» за нереальними операціями з придбання нафти сирої, її переробки, та постачання бітуму нафтового дорожнього модифікованого за період з січня 2019 року по червень 2019 року можливо виключно за результатами документальної перевірки ПП «АЗС ОНЛАЙН».

В свою чергу ТОВ «БАРТ» документально відобразило придбання бітуму нафтового дорожнього модифікованого марки 60/90 в кількості 5 752,9 т. у ПП «АЗС ОНЛАЙН», а в подальшому реалізацію придбаного бітуму в кількості 23 153,4 т. іншим контрагентам.

Таким чином, ПП «АЗС ОНЛАЙН», як вказано у клопотанні, на підставі неправомірно складених та зареєстрованих податкових накладних за нереальними операціями з придбання, переробки нафти, штучно сформували податковий кредит з ПДВ, тим самим ухилились від сплати податку на додану вартість протягом 2019 року на суму 10 984 848 грн.

Відповідно до відомостей АІС «Податковий Блок» встановлено, що ПП «АЗС ОНЛАЙН» (код ЄДРПОУ 40724941) має наступні рахунки:

-№ НОМЕР_1 в Філії Житомирське обласне управління АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 311647);

-№ НОМЕР_2 в Філії Житомирське обласне управління АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 311647);

-№UA473116470000026005805571332 в Філії Житомирське обласне управління АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 311647);

-№ НОМЕР_3 в Філії Житомирське обласне управління АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 311647);

-№UA983116470000026009300937187 в Філії Житомирське обласне управління АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 311647).

У Філії Житомирське обласне управління АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 311647) зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів, договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директорів перелічених підприємств, оригінали доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи «клієнт-банк», договори на обслуговування системи «клієнт-банк», акти про введення системи «клієнт-банк» в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи «клієнт-банк», документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Слідчий зазначає, що дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в зазначеній вище банківській установі, де обслуговуються рахунки клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме: щодо відомостей з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаними рахунками з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ПП «АЗС ОНЛАЙН», мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та являються джерелом доказів.

Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів або належним чином завірених копій, зазначених у клопотанні документів, слідчий обгрунтовує необхідністю їх використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримує.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши окремі матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню частково виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п.п. 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З огляду на викладене, а також те, що вилучення зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а довести обставини, викладені у клопотанні, іншим способом не представляється можливим, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебувають речі чи документи, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Разом з тим, осільки слідчим у клопотанні не обґрунтувана необхідність вилучення оригіналів документів, слідчий суддя вважає за можливе надати доступ до копій наведених у клопотанні документів. На переконання слідчого судді, клопотання не містить обгрунтованих доводів, яким чином вилучення копій наведених вище речей та документів не дозволить ідентифікувати осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Літвінову Михайлу Володимировичу та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення (виїмку) у службових осіб Філії Житомирське обласне управління АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 311647) по рахунках: № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_5 , відкритих для ПП «АЗС ОНЛАЙН», а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по всіх доступних валютах, по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.04.2019 по теперішній час;

- обліково-реєстраційної справи СГД, в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, копій договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, копій доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора підприємства, копії доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам;

- протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях.

Встановити строк дії ухвали до 12.04.2020 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Д.В. Кузнєцов

Часті запитання

Який тип судового документу № 88177042 ?

Документ № 88177042 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 88177042 ?

Дата ухвалення - 12.03.2020

Яка форма судочинства по судовому документу № 88177042 ?

Форма судочинства - Уголовное

Я не впевнений, що мені підходить повний доступ до системи YouControl. Які є варіанти?

Ми зацікавлені в тому, щоб ви були максимально задоволені нашими інструментами. Для того, щоб упевнитись в цінності і потребі системи YouControl саме для вас - замовляйте безкоштовну демонстрацію продукту. Також можна придбати доступ на 1 добу за 680 гривень.
Детальна інформація про ліцензії та тарифні плани.

В якому cуді було засідання по документу № 88177042 ?

У чому перевага платних тарифів?

У платних тарифах ви отримуєте іформацію зі 180 джерел даних, у той час як у безкоштовному - з 22. Також у платних тарифах доступно більше розділів даних та аналітичні інструменти миттєвої оцінки компаній, ФОП, та фізосіб.
Детальніше про різницю в доступах на сторінці тарифів.

Сведения о судебном решении № 88177042, Богунский районный суд города Житомира

Судебное решение № 88177042, Богунский районный суд города Житомира было принято 12.03.2020. Форма судопроизводства - Уголовное, форма решения – Постановление суда. На этой странице вы сможете найти полезные данные об этом судебном решении. Мы предоставляем удобный и быстрый доступ к текущим судебным решениям, чтобы вы могли быть в курсе последних судебных прецедентов. Наша база данных включает полный спектр необходимой информации, позволяя вам удобно находить полезные данные.

Судебное решение № 88177042 относится к делу № 295/2849/20

то решение относится к делу № 295/2849/20. Юридические лица, указанные в тексте настоящего судебного документа:


Наша система позволяет поиск по разным критериям, таким как регион или название суда. Также в личном кабинете есть возможность подробной настройки, что существенно ускоряет процесс поиска информации. Это позволяет результативно экономить ваше время при получении необходимой информации из реестра судебных решений и других официальных источников.

Предыдущий документ : 88177039
Следующий документ : 88177045