Постановление суда № 88023837, 28.02.2020, Богунский районный суд города Житомира

Дата принятия
28.02.2020
Номер дела
295/2385/20
Номер документа
88023837
Форма судопроизводства
Уголовное
Государственный герб Украины

Справа №295/2385/20

1-кс/295/842/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.02.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Єригіна І.М.,

за участю секретаря судового засідання Трикиши Ю.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання внесене старшим слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Житомирській області Зінчуком В.В, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Фещенком В.П. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32019060000000031, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.09.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та додані до нього матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з указаним клопотанням, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32019060000000031 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань «27» вересня 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У клопотанні слідчим зазначено, що за матеріалами досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Люксон Компані" (код ЄДРПОУ 41023202, м. Житомир), які протягом 2018 р., шляхом заниження бази оподаткування з податку на додану вартість в наслідок не відображення у податковому обліку реалізації дизельного пального у кількості 2 156 281,2 літрів, яке отримане від безпідставного списання на власне споживання, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах на суму понад 7 млн. грн. Матеріалами оперативного супроводження у кримінальному провадженні вказується на те, що службові (посадові) особи ТОВ "Люксон Компані" здійснили приховування реалізації дизельного пального поза податковим обліком.

Крім того, відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ ДФС у Житомирській області проведено аналіз фінансово-господарської діяльності ТОВ "Люксон Компані". Згідно висновку аналітичного дослідження від 24.06.2019 р. № 23/06-30-16-05/41023202 встановлено внесення службовими особами ТОВ «Люксон Компані» завідомо неправдивих відомостей до податкових та бухгалтерських документів з метою приховування реалізації дизельного пального поза податковим обліком, шляхом документального оформлення його використання у власній діяльності, чим занижено суму податку на додану вартість у розмірі 9 399 357 грн, у тому числі: липень 2018 р. – 1 885 849 грн, жовтень 2018 р.– 1 853 073 грн, листопад 2018 р. – 3 964 262 грн, та грудень 2018 р. – 1 696 172 гривень, завищено від`ємного значення ПДВ у розмірі 690 419 грн. Згідно АІС «Єдиний реєстр податкових накладних» встановлено, що протягом 2018 р. ТОВ "Люксон Компані" орендувало транспортні засоби у ТОВ «Студентські мережі» (код ЄДРПОУ 37045419), яку в подальшому надало в суборенду ТОВ «Будмонтажсервіс I» (код ЄДРПОУ 35876701), та на роботу якої відобразило списання пального. Згідно руху коштів по рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), який відкритий в Чернівецькій філіі АТ КБ "Приватбанк" (МФО 356282), встановлено перерахування коштів ТОВ «Будмонтажсервіс I» з призначенням платежу «Надання поворотної фінансової допомоги» на банківський рахунок № НОМЕР_3 , який відкритий ТОВ «Промбудмеханізація» (код ЄДРПОУ 37702089) в АТ "Банк Кредит Днiпро" (МФО 305749). Згідно інформації щодо ІР – адрес, наданої АТ "Банк Кредит Днiпро" (МФО 305749), управління рахунками ТОВ «Промбудмеханізація» через систему «Клієнт - Банк» здійснювалося з ІР – адреси 193.0.216.89, 193.0.221.252. В подальшому встановлено, що вказані ІР – адреси обслуговуються провайдером мережі Інтернет ПрАТ "Індастріал Медіа Нетворк" (код ЄДРПОУ 33056474). У ПрАТ "Індастріал Медіа Нетворк" (код ЄДРПОУ 33056474) зберігаються документи (інформація) по виділеним в користування ІР - адрес, а саме: договори на підключення до мережі Інтернет, ПІБ (назва) користувачів, адресні дані, в т.ч. адреси за якими закріплено вказані ІР - адреси, контактні телефони, паспортні або інші персональні дані фізичних осіб або дані щодо юридичних осіб - користувачів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказав, що дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише у ПрАТ "Індастріал Медіа Нетворк" (код ЄДРПОУ 33056474) та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме: щодо персональних електронно-обчислювальних машин, серверів, інших електронних пристроїв, котрі використовуються невстановленими особами, які фактично керують фінансово-господарською діяльністю ТОВ "Люксон Компані", з яких здійснюється з`єднання з поштовим сервером для відправки та отримання податкової звітності в електронному вигляді, щодо осіб, які можуть фактично мають можливість користуватись поштовим сервісом, іншої інформації, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів. Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим. Вилучення зазначених у клопотанні документів (інформації), необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків. Окрім цього вищевказані документи (інформація) містять охоронювану законом таємницю (інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; персональні дані особи, що знаходиться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних) тимчасовий доступ до яких, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що зберігаються у ПрАТ "Індастріал Медіа Нетворк" (код ЄДРПОУ 33056474).

Слідчий у судове засідання не з`явився, надав до суду заяву про проведення розгляду клопотання без його участі, зазначивши, що клопотання підтримує та просить його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, що відповідає положенням ч. 2. ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положень п. п. 1, 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Оскільки документи, які знаходяться у ПрАТ "Індастріал Медіа Нетворк" (код ЄДРПОУ 33056474), тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення слідчих дій, становлять собою речі, які містять охоронювану законом таємницю, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення (виїмки) їх копій.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції Зінчуку Віталію Віталійовичу та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), слідчим слідчої групи, начальнику відділу з особливо важливих справ оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області Вороб`ю Володимиру Миколайовичу, заступнику начальника відділу з особливо важливих справ оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області Тищику Віталію Олександровичу, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу з особливо важливих справ оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області Левченку Сергію Матвійовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу з особливо важливих справ оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області Здоті Ярославу Валерійовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу з особливо важливих справ оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області Козюченку Вадиму Сергійовичу, слідчим слідчої групи або співробітникам податкової міліції, визначених Зінчуком В.В. відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України, право тимчасового доступу до речей і документів та вилучення (виїмки) належно засвідчених копій документів (інформації), які перебувають у володінні ПрАТ "Індастріал Медіа Нетворк" (код ЄДРПОУ 33056474) по ІР – адресам 193.0.216.89, 193.0.221.252, що обслуговується провайдером мережі Інтернет ПрАТ "Індастріал Медіа Нетворк", а саме: документів (інформації) по виділеним в користування ІР - адресам, а саме: договорів на підключення до мережі Інтернет, ПІБ (назва) користувачів (фізичних, юридичних осіб), адресні дані, в т.ч. адреси за якими закріплено вказані ІР - адреси, контактні телефони, паспортні та інші персональні дані фізичних осіб - користувачів або дані юридичних осіб – користувачів.

Встановити строк дії ухвали до 27.03.2020 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.М. Єригіна

Часті запитання

Який тип судового документу № 88023837 ?

Документ № 88023837 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 88023837 ?

Дата ухвалення - 28.02.2020

Яка форма судочинства по судовому документу № 88023837 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 88023837 ?

В Богунский районный суд города Житомира
Предыдущий документ : 88023784
Следующий документ : 88023838