Постановление суда № 85986112, 28.11.2019, Индустриальный районный суд города Днепропетровска

Дата принятия
28.11.2019
Номер дела
202/7875/19
Номер документа
85986112
Форма судопроизводства
Уголовное
Компании, указанные в тексте судебного документа
Государственный герб Украины

Справа № 202/7875/19

Провадження № 1-кс/202/12284/2019

УХВАЛА

Іменем України

28 листопада 2019 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Бєльченко Л.А.,

за участю секретаря Розсохи І.О.,

розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області Заярного І.І., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Мельниченком В.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області Заярного І.І. про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з клопотанням в провадженні СУ ГУНП в Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 12018080050004395 від 07.12.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що за матеріалами УЗЕ в Запорізькій області ДЗЕ НПУ під час проведення оперативно-технічних заходів встановлено факт розкрадання бюджетних коштів посадовими особами Запорізького управління Офісу великих платників податків ДФС України за попередньою змовою із керівниками підприємств ТОВ «Профіт-Віста», код 41475635, ТОВ «Профіт-Грейн», код 41092145, ТОВ «Профіт-Агрітрейтд», код 41381909, ТОВ «Профіт-Ленд», код 41381736, ТОВ «Профіт-Ніка», код 41487944, ТОВ «Профіт-Сідс», код 41205522, ТОВ «Профіт-Експорт», код 39741953, ТОВ «Профіт-Зерно», код 41566004, ТОВ «Профіт-Житниця», код 41566355, ТОВ «Профіт-Поінт», код 41256525, що зареєстровані та фактично розташовані на території Запорізької області.

Так, посадові особи вищевказаних підприємств з метою отримання відшкодування податку на додану вартість під час експорту зернових культур з розрахункових рахунків своїх підконтрольних підприємств перераховували грошові кошти на рахунки інших суб`єктів підприємницької діяльності за нібито купівлю зернових культур, однак фактично вказана продукція закуповувалася у представників фермерських господарств за готівкові кошти та за значно меншою ціною.

У подальшому придбані зернові культури експортувалися через офшорні компанії та посадові особи вищевказаних підприємств зверталися до органів ДФС Запорізької області з відповідними документами для відшкодування ПДВ.

Також при здійсненні фінансово-господарської діяльності посадовими особами вищевказаних підприємств з розрахункових рахунків перераховувалися грошові кошти на рахунки інших суб`єктів підприємницької діяльності за нібито транспортні послуги закупівлю паливно-мастильних матеріалів та інше, при цьому останні по ланцюгу перерахували на підприємств з ознаками фіктивності (зареєстровані на території Запорізької та Київської області) для подальшої конвертації та розподілення коштів між усіма учасниками.

Подальшими слідчими встановлено, що посадовими особами ТОВ «Профіт-Віста», код 41475635, ТОВ «Профіт-Грейн», код 41092145, ТОВ «Профіт-Агрітрейтд», код 41381909, ТОВ «Профіт-Ленд», код 41381736, ТОВ «Профіт-Ніка», код 41487944, ТОВ «Профіт-Сідс», код 41205522, ТОВ «Профіт-Експорт», код 39741953, ТОВ «Профіт-Зерно», код 41566004, ТОВ «Профіт-Житниця», код 41566355, ТОВ «Профіт-Поінт», код 41256525, за попередньою змовою із службовими особами органів ДФС у Запорізькій області, у період часу 2018 року, після проведення камеральної перевірки надано позитивний висновок та вказаними підприємствами отримано відшкодування ПДВ на суму близько 50 млн. грн.

Таким чином, у володінні Вознесенівського управління у м. Запоріжжі ГУ ДФС у Запорізькій області, код 39396146, юридична адреса: м. Запоріжжя, просп. Соборний, буд. 166, знаходяться оригінали документів (належним чином завірені їх копії) облікової справи та документів податкової звітності ТОВ «Профіт-Віста», код 41475635, ТОВ «Профіт-Експорт», код 39741953, в яких містяться відомості щодо наявності ризикових фінансових операцій, та дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити чи спростувати факт внесення недостовірних відомостей до документів податкової звітності службовими особами ТОВ «Профіт-Віста», код 41475635, ТОВ «Профіт-Експорт», код 39741953, а також мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню і без їх відкриття сторона обвинувачення іншим чином не зможе довести обставини вчинення кримінального правопорушення.

Враховуючи вищевикладене, у органу досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів (належним чином завірених копій) облікової справи та документів податкової звітності ТОВ «Профіт-Віста», код 41475635, ТОВ «Профіт-Експорт», код 39741953, що знаходяться у володінні Вознесенівського управління у м. Запоріжжі ГУ ДФС у Запорізькій області, код 39396146.

Тому слідчий просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів (належним чином завірених їх копій) і предметів, з можливістю їх подальшого вилучення, які перебувають у володінні Вознесенівського управління у м. Запоріжжі ГУ ДФС у Запорізькій області, код 39396146, юридична адреса: м. Запоріжжя, просп. Соборний, буд. 166, документів облікової справи та податкової звітності ТОВ «Профіт-Віста», код 41475635, ТОВ «Профіт-Експорт», код 39741953, а саме: адреси місцезнаходження платника податків, вказаної у реєстраційних документах підприємства; адреси фактичного місцезнаходження платника податків; відомостей щодо стану платника податків (чи не перебуває у розшуку тощо); контактних даних підприємства (адреса, номери телефонів, факсів, адреси електронної пошти тощо); дати реєстрації підприємства в органах державної влади; дати постановки підприємства на податковий облік; відомостей щодо взяття підприємства на облік в якості платника податку на додану вартість (дата видачі відповідного свідоцтва та його реквізити); вичерпних відомостей щодо засновників (співзасновників) підприємства (П.І.Б., ідентифікаційний номер, дата народження, місце реєстрації, участь в інших суб`єктах підприємницької діяльності тощо) за весь період діяльності; вичерпних відомостей щодо службових осіб підприємства (П.І.Б., ідентифікаційний номер, дата народження, місце реєстрації участь в інших суб`єктах підприємницької діяльності тощо) за весь період діяльності; відомостей щодо банківських рахунків підприємства (як відкритих, так і закритих на даний час) за весь період діяльності; відомостей щодо осіб, які отримували на даному підприємстві доходи (за весь період діяльності); вичерпних відомостей щодо показників фінансово-господарської діяльності підприємства за весь період діяльності (із розбивкою по звітних періодах); вичерпний відомостей щодо сум податків, зборів, обов`язкових платежів, сплачених підприємством до бюджетів всіх рівнів за весь період діяльності підприємства (із розбивкою по звітних періодах); відомостей про те, до якої категорії підпадає дане підприємство (із зазначенням відповідних причин); відомостей про те, чи не підпадає дане підприємство під ознаки так званих «податкових ям» (із зазначенням відповідних причин); вичерпних відомостей щодо здійснення підприємством будь-яких фінансово-господарських операцій, які підпадають під ознаки «сумнівних» або «нетипових» операцій; відомостей щодо фінансово-господарських взаємовідносин даного підприємства з суб`єктами підприємницької діяльності, які на даний час визнані банкрутами, ліквідовані тощо; відомостей щодо того, в якій саме формі підприємство звітує до органів ДФС України (у тому випадку, якщо підприємство звітує в електронній формі – надати вичерпні відомості щодо електронної адреси підприємства, з технічними параметрами); відомостей щодо наявності у підприємства транспортних засобів; відомостей щодо наявності у підприємства (на праві власності або на праві користування) складських приміщень протягом всього періоду діяльності; відомостей щодо наявності у підприємства будь-яких ліцензій, дозволів тощо; відомостей про те, чи користувалось підприємство будь-якими пільгами протягом всього періоду діяльності тощо; вичерпних відомостей щодо підприємств-контрагентів даного суб`єкта підприємницької діяльності (відповідно до Додатку 5 до Декларації з податку на додану вартість) за період діяльності, протягом якого підприємство здає до відповідного підрозділу ДФС вказаний вище Додаток; відомостей щодо кількості працівників на підприємстві; вичерпних відомостей щодо імпортних операцій підприємства за весь період діяльності (із обов`язковим зазначенням повних реквізитів підприємств-нерезидентів); вичерпних відомостей щодо експортних операцій підприємства за весь період діяльності (із обов`язковим зазначенням повних реквізитів підприємств-нерезидентів); вичерпних відомостей щодо валютних операцій, здійснених відповідним підприємством протягом всього періоду діяльності; вичерпних відомостей щодо проведених на підприємстві (протягом всього періоду його діяльності) будь-яких (планових, позапланових, зустрічних тощо) перевірок (із наданням завірених копій відповідних актів, довідок, а також відомостей щодо результатів їх проведення); відомостей про те, чи віднесено вказане вище підприємство до категорії так званих «підприємств високого ризику»; відомостей про IP-адреси, з яких було подано електронну податкову звітність підприємства за весь період діяльності, документів реєстраційної, юридичної, облікової справи і податкової звітності, а також інших документів, які наявні у звітній частині облікової справи за весь період діяльності вказаного підприємства.

Слідчий у судове засідання не з`явився, надав заяву, в котрій клопотання підтримав, просив задовольнити та розглянути за його відсутності.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження, приходжу до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для з`ясування всіх обставин кримінального провадження необхідний тимчасовий доступ до перелічених у клопотанні документів, що перебувають у володінні Вознесенівського управління у м. Запоріжжі ГУ ДФС у Запорізькій області, код 39396146, юридична адреса: м. Запоріжжя, просп. Соборний, буд. 166.

Фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання не здійснювалося, у зв`язку із неприбуттям в судове засідання всіх осіб, що відповідає вимогам ч. 4 ст. 107 КПК України.

Керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області Заярного І.І. про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому СУ ГУНП в Дніпропетровській області майору поліції Заярному Іллі Ігоровичу, слідчим, які входять до складу слідчої групи в кримінальному провадженні № 12018080050004395 від 07.12.2018 року, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів (належним чином завірених їх копій) і предметів, з можливістю їх подальшого вилучення, які перебувають у володінні Вознесенівського управління у м. Запоріжжі ГУ ДФС у Запорізькій області, код 39396146, юридична адреса: м. Запоріжжя, просп. Соборний, буд. 166, документів облікової справи та податкової звітності ТОВ «Профіт-Віста», код 41475635, ТОВ «Профіт-Експорт», код 39741953, а саме:

- адреси місцезнаходження платника податків, вказаної у реєстраційних документах підприємства;

- адреси фактичного місцезнаходження платника податків;

- відомостей щодо стану платника податків (чи не перебуває у розшуку тощо);

- контактних даних підприємства (адреса, номери телефонів, факсів, адреси електронної пошти тощо);

- дати реєстрації підприємства в органах державної влади;

- дати постановки підприємства на податковий облік;

- відомостей щодо взяття підприємства на облік в якості платника податку на додану вартість (дата видачі відповідного свідоцтва та його реквізити);

- вичерпних відомостей щодо засновників (співзасновників) підприємства (П.І.Б., ідентифікаційний номер, дата народження, місце реєстрації, участь в інших суб`єктах підприємницької діяльності тощо) за весь період діяльності;

- вичерпних відомостей щодо службових осіб підприємства (П.І.Б., ідентифікаційний номер, дата народження, місце реєстрації участь в інших суб`єктах підприємницької діяльності тощо) за весь період діяльності;

- відомостей щодо банківських рахунків підприємства (як відкритих, так і закритих на даний час) за весь період діяльності;

- відомостей щодо осіб, які отримували на даному підприємстві доходи (за весь період діяльності);

- вичерпних відомостей щодо показників фінансово-господарської діяльності підприємства за весь період діяльності (із розбивкою по звітних періодах);

- вичерпний відомостей щодо сум податків, зборів, обов`язкових платежів, сплачених підприємством до бюджетів всіх рівнів за весь період діяльності підприємства (із розбивкою по звітних періодах);

- відомостей про те, до якої категорії підпадає дане підприємство (із зазначенням відповідних причин);

- відомостей про те, чи не підпадає дане підприємство під ознаки так званих «податкових ям» (із зазначенням відповідних причин);

- вичерпних відомостей щодо здійснення підприємством будь-яких фінансово-господарських операцій, які підпадають під ознаки «сумнівних» або «нетипових» операцій;

- відомостей щодо фінансово-господарських взаємовідносин даного підприємства з суб`єктами підприємницької діяльності, які на даний час визнані банкрутами, ліквідовані тощо;

- відомостей щодо того, в якій саме формі підприємство звітує до органів ДФС України (у тому випадку, якщо підприємство звітує в електронній формі – надати вичерпні відомості щодо електронної адреси підприємства, з технічними параметрами);

- відомостей щодо наявності у підприємства транспортних засобів;

- відомостей щодо наявності у підприємства (на праві власності або на праві користування) складських приміщень протягом всього періоду діяльності;

- відомостей щодо наявності у підприємства будь-яких ліцензій, дозволів тощо;

- відомостей про те, чи користувалось підприємство будь-якими пільгами протягом всього періоду діяльності тощо;

- вичерпних відомостей щодо підприємств-контрагентів даного суб`єкта підприємницької діяльності (відповідно до Додатку 5 до Декларації з податку на додану вартість) за період діяльності, протягом якого підприємство здає до відповідного підрозділу ДФС вказаний вище Додаток;

- відомостей щодо кількості працівників на підприємстві;

- вичерпних відомостей щодо імпортних операцій підприємства за весь період діяльності (із обов`язковим зазначенням повних реквізитів підприємств-нерезидентів);

- вичерпних відомостей щодо експортних операцій підприємства за весь період діяльності (із обов`язковим зазначенням повних реквізитів підприємств-нерезидентів);

- вичерпних відомостей щодо валютних операцій, здійснених відповідним підприємством протягом всього періоду діяльності;

- вичерпних відомостей щодо проведених на підприємстві (протягом всього періоду його діяльності) будь-яких (планових, позапланових, зустрічних тощо) перевірок (із наданням завірених копій відповідних актів, довідок, а також відомостей щодо результатів їх проведення);

- відомостей про те, чи віднесено вказане вище підприємство до категорії так званих «підприємств високого ризику»;

- відомостей про IP-адреси, з яких було подано електронну податкову звітність підприємства за весь період діяльності, документів реєстраційної, юридичної, облікової справи і податкової звітності, а також інших документів, які наявні у звітній частині облікової справи за весь період діяльності вказаного підприємства.

Строк виконання ухвали до 27 грудня 2019 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бєльченко Л.А.

Часті запитання

Який тип судового документу № 85986112 ?

Документ № 85986112 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 85986112 ?

Дата ухвалення - 28.11.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 85986112 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 85986112 ?

В Индустриальный районный суд города Днепропетровска
Предыдущий документ : 85986107
Следующий документ : 85986122