Постановление суда № 84250586, 12.09.2019, Киевский районный суд города Полтавы

Дата принятия
12.09.2019
Номер дела
552/4700/18
Номер документа
84250586
Форма судопроизводства
Уголовное
Компании, указанные в тексте судебного документа
Государственный герб Украины

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/4700/18

Провадження № 1-кс/552/3451/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.09.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Куліш Ю.В. за участю секретаря судового засідання - Бережного М.О., розглянувши клопотання прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні, аналізу інформації та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області Саєнко О.В. про призначення комплексної хімічно-товарознавчої криміналістичної експертизи, -

В С Т А Н О В И В :

11.09.2019 року до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні, аналізу інформації та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області Саєнко О.В. про призначення комплексної хімічно-товарознавчої криміналістичної експертизи.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що Прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018170000000209 від 14.08.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212, ч.1 ст.204 КК України.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні за №42018170000000209 здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.

Установлено, що у період часу з 01.01.2016 по теперішній час службові особи ТОВ «Укрроснафта» (код ЄДРПОУ 37845151) та ТОВ «Мірол» (код ЄДРПОУ 34837546) умисно ухилились від сплати податків шляхом відображення реалізації ТМЦ (палива дизельного, бензинів та компонентів палива) в адресу ТОВ «Діамант Опт Групп» (код ЄДРПОУ 41442939, Донецька область), ТОВ «Дніпро Оіл Груп» (код ЄДРПОУ 41197480, Дніпропетровська область), ТОВ «Транзіт Сталь» (код ЄДРПОУ 41305168, Донецька область), ТОВ «Октпродукт» (код ЄДРПОУ 41442552, Донецька область), ТОВ «Дзабана» (ЄДРПОУ 41623879, м. Київ), ТОВ «Арлін Трейд» (код ЄДРПОУ 41568609, м. Київ), ТОВ «Бероуз» (код ЄДРПОУ 41621185, м. Київ), ТОВ «Імгаз» (код ЄДРПОУ 41498144, Донецька область) ТОВ «Прайтекс Плюс»

(код ЄДРПОУ 41498144, м. Київ), ТОВ «Мірандо Лімітед» (код ЄДРПОУ 41614801, м. Київ), ТОВ «Фекір» (код ЄДРПОУ 41620600, м. Київ), ТОВ «Кембрій Трейд» (код ЄДРПОУ 41569377, м. Київ), що мають «ознаки фіктивності». Крім того встановлено, що службові особи ТОВ «Укрроснафта» та ТОВ «Мірол» в період часу з червня 2018 року по теперішній час шляхом відображення реалізації ТМЦ в адреси підприємств та ФОП з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Канте» (код 41364841), ТОВ «Агрогрупп К» (код ЄДРПОУ 41465391), ТОВ «Ен Ті Груп» (код ЄДРПОУ 41448355), ТОВ «ТК Енерджи» (код ЄДРПОУ 41448402), ТОВ «Ефект Сістем» (код ЄДРПОУ 40106020) та ФОП ОСОБА_1 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) умисно ухилилися від сплати податків у великих розмірах.

Також до прокуратури області 05.09.2019 від ОУ ГУ ДФС у Полтавській області надійшло повідомлення про те, що на території Полтавської області здійснюється незаконне виготовлення паливно - мастильних матеріалів шляхом змішування хімічних домішок, присадок з паливно - мастильними матеріалами з метою підвищення октанового числа, якості пального. В подальшому пальне реалізується за готівкові кошти без відображення в податковому та бухгалтерському обліку, при цьому підроблюючи документи про проходження та якість паливно - мастильних матеріалів, наступним суб`єктам господарської діяльності: ТОВ «Мірол» (код ЄДРПОУ 34837546), ТОВ «Укрроснафта»

(код ЄРДПОУ 37845151), ФОП ОСОБА_2 Організаторами вищевказаної

протиправної діяльності по реалізації та виготовленню неякісних паливно - мастильних матеріалів з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво таких товарів є ОСОБА_2 та ОСОБА_1 . Для здійснення протиправної діяльності ОСОБА_2 та ОСОБА_1 створено ряд підконтрольних платників податків, а саме: ТОВ «Мірол» (код ЄДРПОУ 34837546), ТОВ «Укрроснафта» (код ЄРДПОУ 37845151), ФОП ОСОБА_2 та ОСОБА_1 , через які в подальшому здійснюють реалізацію незаконно виготовлених паливно - мастильних матеріалів.

З 07.08.2019 по 24.08.2019 на виконання ухвал слідчого судді Київського районного суду м.Полтави від 06.08.2019 та 20.08.2019 проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 а, в ході якого вилучено рідини з характерним запахом нафтопродуктів та відібрано зразки для проведення експертизи з резервуарів Е-1, Е-4, Е-5, Е-6, Е-7, Е-10, Е-11, Е-12, Е-13, Е-14, Е-15, Е-17, Е-18, Е-19, Е-20, Е-21, Е-22, Е-23, Е-24, Е-25, Е-26.

На даний час, з метою підтвердження або спростування інформації про невідповідність вилучених рідини з характерним запахом нафтопродуктів, виникла необхідність у проведенні комплексної хімічно-товарознавчої криміналістичної експертизи.

Відповідно до ст. 244 КПК України у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Враховуючи, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження необхідні спеціальні знання, існує потреба у проведенні комплексної хімічно-товарознавчої криміналістичної експертизи, а тому клопотання прокурора підлягає задоволенню.

Керуючись ст.. ст.. 242, 243, 244 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №42018170000000209 від 14.08.2018 комплексну хімічно-товарознавчу криміналістичну експертизу, проведення якої доручити Київському науково-дослідному інституту судових експертиз.

На вирішення експертів поставити наступні питання:

1)Чи належать речовини (рідини), надані на дослідження як зразки №1-21, до нафтопродуктів, паливно-мастильних матеріалів, вуглеводневих сировин? Якщо так, то що це за нафтопродукти, паливно-мастильні матеріали, вуглеводневі сировин і до якого їх роду, виду, групи та марки вони відносяться?

2)Якщо надані на дослідження рідини (зразки №1-21) є нафтопродуктами, паливно-мастильними матеріалами, вуглеводневими сировинами, то яке їх призначення? Чи мають вони спільне родове походження? Які фізико-хімічні показники наданих на дослідження рідин (зразки №1-21)?

3)Якому саме коду Української класифікації товарів зовнішньоекономічної діяльності (УКТ ЗЕД) відповідають надані на дослідження зразки №1-21? Чи належать вони до підакцизної групи товарів?

4)Якщо у наданих на дослідження зразках є паливо, то до якої марки та групи воно належить, чи є в ньому домішки? Чи відповідає ця марка і група відповідним державним стандартам (технічним умовам, нормативним документам), встановленим для даного виду палива? Яким способом виготовлені надіні на дослідження рідин (зразки №1-21)?

У розпорядження експертам надати наступні матеріали:

Зразок №1 - прозора пластикова пляшка ємністю 1,5 л заповнена на 90% рідиною з характерним запахом нафтопродукту, яка була відібрана з резервуару №Е-1 в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_2 Ємність поміщено до поліетиленового пакету, який обмотаний ниткою, опечатаний паперовою стрічкою паперу з відтиском печатки №23 СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, з підписами слідчого, понятих та присутніх.

Зразок №2 - прозора пластикова пляшка ємністю 1,5 л заповнена на 90% рідиною з характерним запахом нафтопродукту, яка була відібрана з резервуару №Е-4 в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_2 Ємність поміщено до поліетиленового пакету, який обмотаний ниткою, опечатаний паперовою стрічкою паперу з відтиском печатки №23 СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, з підписами слідчого, понятих та присутніх.

Зразок №3 - прозора пластикова пляшка ємністю 1,5 л заповнена на 90% рідиною з характерним запахом нафтопродукту, яка була відібрана з резервуару №Е-5 в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_2 Ємність поміщено до поліетиленового пакету, який обмотаний ниткою, опечатаний паперовою стрічкою паперу з відтиском печатки №23 СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, з підписами слідчого, понятих та присутніх.

Зразок №4 - прозора пластикова пляшка ємністю 1,5 л заповнена на 90% рідиною з характерним запахом нафтопродукту, яка була відібрана з резервуару №Е-6 в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_2 Ємність поміщено до поліетиленового пакету, який обмотаний ниткою, опечатаний паперовою стрічкою паперу з відтиском печатки №23 СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, з підписами слідчого, понятих та присутніх.

Зразок №5 - прозора пластикова пляшка ємністю 1,5 л заповнена на 90% рідиною з характерним запахом нафтопродукту, яка була відібрана з резервуару №Е-7 в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_2 Ємність поміщено до поліетиленового пакету, який обмотаний ниткою, опечатаний паперовою стрічкою паперу з відтиском печатки №23 СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, з підписами слідчого, понятих та присутніх.

Зразок №6 - прозора пластикова пляшка ємністю 1,5 л заповнена на 90% рідиною з характерним запахом нафтопродукту, яка була відібрана з резервуару №Е-10 в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_1 Ємність поміщено до поліетиленового пакету, який обмотаний ниткою, опечатаний паперовою стрічкою паперу з відтиском печатки №23 СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, з підписами слідчого, понятих та присутніх.

Зразок №7 - прозора пластикова пляшка ємністю 1,5 л заповнена на 90% рідиною з характерним запахом нафтопродукту, яка була відібрана з резервуару №Е-11 в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_1 Ємність поміщено до поліетиленового пакету, який обмотаний ниткою, опечатаний паперовою стрічкою паперу з відтиском печатки №23 СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, з підписами слідчого, понятих та присутніх.

Зразок №8 - прозора пластикова пляшка ємністю 1,5 л заповнена на 90% рідиною з характерним запахом нафтопродукту, яка була відібрана з резервуару №Е-12 в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_1 Ємність поміщено до поліетиленового пакету, який обмотаний ниткою, опечатаний паперовою стрічкою паперу з відтиском печатки №23 СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, з підписами слідчого, понятих та присутніх.

Зразок №9 - прозора пластикова пляшка ємністю 1,5 л заповнена на 90% рідиною з характерним запахом нафтопродукту, яка була відібрана з резервуару №Е-13 в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_1 Ємність поміщено до поліетиленового пакету, який обмотаний ниткою, опечатаний паперовою стрічкою паперу з відтиском печатки №23 СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, з підписами слідчого, понятих та присутніх.

Зразок №10 - прозора пластикова пляшка ємністю 1,5 л заповнена на 90% рідиною з характерним запахом нафтопродукту, яка була відібрана з резервуару №Е-14 в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_1 Ємність поміщено до поліетиленового пакету, який обмотаний ниткою, опечатаний паперовою стрічкою паперу з відтиском печатки №23 СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, з підписами слідчого, понятих та присутніх.

Зразок №11 - прозора пластикова пляшка ємністю 1,5 л заповнена на 90% рідиною з характерним запахом нафтопродукту, яка була відібрана з резервуару №Е-15 в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_1 Ємність поміщено до поліетиленового пакету, який обмотаний ниткою, опечатаний паперовою стрічкою паперу з відтиском печатки №23 СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, з підписами слідчого, понятих та присутніх.

Зразок №12 - прозора пластикова пляшка ємністю 1,5 л заповнена на 90% рідиною з характерним запахом нафтопродукту, яка була відібрана з резервуару №Е-17 в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_1 Ємність поміщено до поліетиленового пакету, який обмотаний ниткою, опечатаний паперовою стрічкою паперу з відтиском печатки №23 СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, з підписами слідчого, понятих та присутніх.

Зразок №13 - прозора пластикова пляшка ємністю 1,5 л заповнена на 90% рідиною з характерним запахом нафтопродукту, яка була відібрана з резервуару №Е-18 в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_1 Ємність поміщено до поліетиленового пакету, який обмотаний ниткою, опечатаний паперовою стрічкою паперу з відтиском печатки №23 СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, з підписами слідчого, понятих та присутніх.

Зразок №14 - прозора пластикова пляшка ємністю 1,5 л заповнена на 90% рідиною з характерним запахом нафтопродукту, яка була відібрана з резервуару №Е-19 в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_1 Ємність поміщено до поліетиленового пакету, який обмотаний ниткою, опечатаний паперовою стрічкою паперу з відтиском печатки №23 СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, з підписами слідчого, понятих та присутніх.

Зразок №15 - прозора пластикова пляшка ємністю 1,5 л заповнена на 90% рідиною з характерним запахом нафтопродукту, яка була відібрана з резервуару №Е-20 в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_1 Ємність поміщено до поліетиленового пакету, який обмотаний ниткою, опечатаний паперовою стрічкою паперу з відтиском печатки №23 СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, з підписами слідчого, понятих та присутніх.

Зразок №16 - прозора пластикова пляшка ємністю 1,5 л заповнена на 90% рідиною з характерним запахом нафтопродукту, яка була відібрана з резервуару №Е-21 в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_1 Ємність поміщено до поліетиленового пакету, який обмотаний ниткою, опечатаний паперовою стрічкою паперу з відтиском печатки №23 СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, з підписами слідчого, понятих та присутніх.

Зразок №17 - прозора пластикова пляшка ємністю 1,5 л заповнена на 90% рідиною з характерним запахом нафтопродукту, яка була відібрана з резервуару №Е-22 в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_1 Ємність поміщено до поліетиленового пакету, який обмотаний ниткою, опечатаний паперовою стрічкою паперу з відтиском печатки №23 СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, з підписами слідчого, понятих та присутніх.

Зразок №18 - прозора пластикова пляшка ємністю 1,5 л заповнена на 90% рідиною з характерним запахом нафтопродукту, яка була відібрана з резервуару №Е-23 в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_1 Ємність поміщено до поліетиленового пакету, який обмотаний ниткою, опечатаний паперовою стрічкою паперу з відтиском печатки №23 СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, з підписами слідчого, понятих та присутніх.

Зразок №19 - прозора пластикова пляшка ємністю 1,5 л заповнена на 90% рідиною з характерним запахом нафтопродукту, яка була відібрана з резервуару №Е-24 в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_1 Ємність поміщено до поліетиленового пакету, який обмотаний ниткою, опечатаний паперовою стрічкою паперу з відтиском печатки №23 СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, з підписами слідчого, понятих та присутніх.

Зразок №20 - прозора пластикова пляшка ємністю 1,5 л заповнена на 90% рідиною з характерним запахом нафтопродукту, яка була відібрана з резервуару №Е-25 в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_1 Ємність поміщено до поліетиленового пакету, який обмотаний ниткою, опечатаний паперовою стрічкою паперу з відтиском печатки №23 СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, з підписами слідчого, понятих та присутніх.

Зразок №21 - прозора пластикова пляшка ємністю 1,5 л заповнена на 90% рідиною з характерним запахом нафтопродукту, яка була відібрана з резервуару №Е-26 в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_1. Ємність поміщено до поліетиленового пакету, який обмотаний ниткою, опечатаний паперовою стрічкою паперу з відтиском печатки №23 СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, з підписами слідчого, понятих та присутніх.

У разі необхідності у розпорядження експертам надати матеріали кримінального провадження №42018170000000209 від 14.08.2018, які стосуються обставин вилучення наданих на експертизу зразків.

Надати дозвіл на листування між зазначеною експертною установою та прокуротурою Полтавської області, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області з приводу виконання ухвали про проведення експертизи.

Попередити експертів про кримінальну відповідальність, передбачену ст. 384, 385 КК України. Роз`яснити, що висновок експерта повинен відповідати вимогам ст. 102 КПК України.

Висновок експерта надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні, аналізу інформації та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області Саєнко О.В.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю. В. Куліш

Часті запитання

Який тип судового документу № 84250586 ?

Документ № 84250586 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 84250586 ?

Дата ухвалення - 12.09.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 84250586 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 84250586 ?

В Киевский районный суд города Полтавы
Предыдущий документ : 84250458
Следующий документ : 84250592