Постановление суда № 83561544, 06.08.2019, Дарницкий районный суд города Киева

Дата принятия
06.08.2019
Номер дела
753/15480/19
Номер документа
83561544
Форма судопроизводства
Уголовное
Компании, указанные в тексте судебного документа
Государственный герб Украины

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/15480/19

провадження № 1-кс/753/5616/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"06" серпня 2019 р. слідчий суддя Дарницького районного суду міста Києва Коренюк А.М. з секретарем судового засідання Козін В.Є. розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві клопотання старшого слідчого 3 - го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві старшого лейтенанта податкової міліції Осипчука Романа Володимировича, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури міста Києва Хоменко А.В., про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32019100000000155 від 20 лютого 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий 3 - го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві старший лейтенант податкової міліції Осипчук Роман Володимирович за погодженням з процесуальним керівником - прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури міста Києва Хоменко А. В., звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту Накласти арешт на суму ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ ( ліміту ПДВ ) ТОВ " ВЕЗЕР - БУД " ( код ЄДРПОУ 41388328 ) на яку вказані платники мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних;.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий вказує, що Другим слідчим відділом розслідувань кримінальних проваджень слідчого управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019100000000155 внесеному до ЄРДР 20.02.2019, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Контакт Хенді Трейдінг» (код ЄДРПОУ 37954660), чим вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період з квітня 2016 року по листопад 2018 року службові особи ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ» (код ЄДРПОУ 39331728), ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ ЕКСПОРТ ІМПОРТ» (код ЄДРПОУ 40969064), ТОВ «ІМТОП» (код ЄДРПОУ 36969765), ТОВ «Контакт Хенді Трейдінг» (код ЄДРПОУ 37954660) здійснюють імпорт одягу та товарів широкого вжитку, які реалізовують фізичним особам за готівкові кошти на території України, без відображення вказаних операцій у податковій звітності.

При цьому, податковий кредит з ПДВ (далі - податковий кредит), отриманий вищевказаними підприємствами внаслідок імпорту, «реалізується» шляхом надання «послуг» з незаконного формування податкового кредиту транзитно-конвертаційним групам (здійснюється підміна товарних позицій при купівлі та подальшому продажу) до яких входять наступні СГД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Астор Трейд ГРУП» (код ЄДРПОУ 40427219), ТОВ «Маві - ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40105320), ТОВ «Корс - ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40549276), ТОВ «Інді - Маркет» (код ЄДРПОУ 40087899), ТОВ «Немокс-Постач» (код ЄДРПОУ 40849575), ТОВ «Інтессо»(код ЄДРПОУ 41047972), ТОВ «КЛАССЕН- ПРОМПОСТАЧ (код ЄДРПОУ 40717206), ТОВ МОРА-АРТЕЛЬ-ГРУП (код ЄДРПОУ 40820404), ТОВ УКР ПРОМ ІНВЕСТ (код ЄДРПОУ 40099642), ТОВ «Везер-БУД» (код ЄДРПОУ 41388328), ТОВ «Крок Актив» (код ЄДРПОУ 40207204 ), ТОВ «СВ ТРАНС ХАУЗ» (код ЄДРПОУ 38218463), ТОВ «Статус Маргарін»(код ЄДРПОУ 42186581), ТОВ «Бт-Транслогістік» (код ЄДРПОУ 41048981), ТОВ «Рієлті Групп» (код ЄДРПОУ 41648266), ТОВ «Даллан» 40736213), ТОВ «Мари Групп» (код ЄДРПОУ 40726192), ТОВ «Сконто Деманд» (код ЄДРПОУ 42185921), ТОВ «Профіт-ЛЮКС»(код ЄДРПОУ 39429349), ТОВ «СВ-Оптторгпостач» (код ЄДРПОУ 41316171), ТОВ «ФЕТІДА» (код ЄДРПОУ 42202797), ТОВ «Базис Резерв» (код ЄДРПОУ 42186181), ТОВ «Неогранд Актив» (код ЄДРПОУ 41562408), ТОВ «Інверум» (код ЄДРПОУ 42119340), ТОВ «Омега Еволюшн» (код ЄДРПОУ 41491526), ТОВ «Юністел» (код ЄДРПОУ 37724674), ТОВ «Сітібуд-Груп» (код ЄДРПОУ 40641195), ТОВ «Юнікост» (код ЄДРПОУ 40092982), ТОВ «Трансбілдсервіс» (код ЄДРПОУ 41124302), ТОВ «МОНОЛІТ ІНВЕСТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 40041644), ТОВ «ПЛАТО ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 40427313), ТОВ «ОРЛАНД ГРУП» (код ЄДРПОУ 40880259), ТОВ «ЛОВЕРГРУП» (до 31.08.18 - ТОВ «СТАР ТРЕЙД ІНВЕСТ») (код ЄДРПОУ 40894916), ТОВ «ЛАЙТ-ГРІН» (код ЄДРПОУ 40947103), ТОВ «КВАДРУМ КОНСАЛТИНГ» (код ЄДРПОУ 41124538), ТОВ «АСТОН-КМ» (код ЄДРПОУ 41316405), ТОВ «КРЕАТИВ ЕВОЛЮШН» (код ЄДРПОУ 41562497).

В свою чергу, вищевказані підприємства з ознаками фіктивності, здійснюють безтоварні операції з ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ» (код ЄДРПОУ 39331728), ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ ЕКСПОРТ ІМПОРТ» (код ЄДРПОУ 40969064), ТОВ «ІМТОП» (код ЄДРПОУ 36969765), ТОВ «Контакт Хенді Трейдінг» (код ЄДРПОУ 37954660) з метою подання у податкову звітність інформації щодо купівлі-продажу, внаслідок чого отримують протиправно сформований податковий кредит з ПДВ, а кінцевим споживачам податкового кредиту з податку на додану вартість, являються: ТОВ «Крафт-Плюс» (код ЄДРПОУ 31863044), ТОВ «Сучасні Технології Безпеки ЛТД» (код ЄДРПОУ 39090552), ТОВ «ТВЦ «Саксонія» (код ЄДРПОУ 25184194) та інші.

Крім цього, досудовим розслідування встановлено, що посадові особи суб`єктів реального сектору економіки, а саме: ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ» (код ЄДРПОУ 39331728 власник 100% статутного капіталу ОСОБА_1 ), директор та головний бухгалтер ОСОБА_1 , працівники ОСОБА_2 (бухгалтер), ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ ЕКСПОРТ ІМПОРТ» (код ЄДРПОУ 40969064 власник 100% статутного капіталу ОСОБА_1 ), директор ОСОБА_3 , працівники ОСОБА_2 , ОСОБА_4 , ТОВ «ІМТОП» (код ЄДРПОУ 36969765 власник 30% статутного капіталу ОСОБА_5 , власник 70% ОСОБА_6 ), директор ОСОБА_5 , головний бухгалтер ОСОБА_7 , працівники ОСОБА_8 , ОСОБА_2 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ТОВ «Контакт Хенді Трейдінг» (код ЄДРПОУ 37954660 власник 100% статутного капіталу ОСОБА_1 ) директор ОСОБА_5 , які імпортують одяг та товари широкого вжитку на територію України, збувають його за готівку без відображення в податковій звітності, використовуючи приміщення ТОВ «Пан Каблук», яке володіє нерухомим майном на ринку не продовольчих товарів, за адресою: м. Хмельницький вул. Геологів , 2 та приміщення КП «Спеціалізована Пересувна Механізована компанія - 40» за адресою: Хмельницька обл., с. Олешин (розташовані на відстані близько 10 км. від Хмельницького речового ринку, які являються складськими приміщеннями), що підтверджується матеріалами НСРД, що проведені відповідно до ст. 263 КПК України.

У зв`язку з вищевикладеним ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ» (код ЄДРПОУ 39331728), ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ ЕКСПОРТ ІМПОРТ» (код ЄДРПОУ 40969064), ТОВ «ІМТОП» (код ЄДРПОУ 36969765), ТОВ «Контакт Хенді Трейдінг» (код ЄДРПОУ 37954660) формують протиправний податковий кредит, який в подальшому через фіктивні підприємства надається, реальному сектору економіки, зокрема для: ТОВ «Крафт-Плюс» (код ЄДРПОУ 31863044, ТОВ «Сучасні Технології Безпеки ЛТД» (код ЄДРПОУ 39090552, ТОВ «ТВЦ «Саксонія» (код ЄДРПОУ 25184194) та іншим.

Встановлено, що документально реалізація товару відображалась в адресу «транзитно-конвертаційних» суб`єктів господарювання, у яких відсутні необхідні умови для здійснення фінансово-господарських операцій, відсутні основні фонди, персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, тощо.

Також, встановлено що всі СГД, а саме: ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ» (код ЄДРПОУ 39331728), ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ ЕКСПОРТ ІМПОРТ» (код ЄДРПОУ 40969064), ТОВ «ІМТОП» (код ЄДРПОУ 36969765), ТОВ «Контакт Хенді Трейдінг» (код ЄДРПОУ 37954660) підконтрольні сім`ї ОСОБА_11 та здійснюють реєстрацію податкових накладних та подають податкові звітності з одної ІР - адреси: 92.244.98.7 та поштових скриньок gmail.com.

Крім цього, 23.04.2019 року за ч. 2 ст. 205-1 КК України суддею Шевченківського районного суду м. Києва була засуджена ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , що являлась директором та засновником ТОВ «Рієлті Групп» та була залучена до вищевказаної протиправної схеми з ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Зокрема ТОВ «Контакт Хенді Трейдінг» у період із 20.04.2018 року по 01.06.2018 року, здійснило ніби то «продаж» ТОВ «Рієлті Групп» одягу, взуття та інших товарів на суму 1 331 751 грн. (із них 221 958 грн. ПДВ), в подальшому ТОВ «Рієлті Групп» ніби то здійснило надання юридичних та консультаційних послуг на корить підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Астон-КМ», яке в свою чергу ніби то здійснило надання вказаних послуг реально-діючому СГД ТОВ «Крафт-Плюс».

Таким чином, у вказаному ланцюгу відбулась підміна товарних позицій, яка і є однією з основних ознак фіктивності суб`єктів господарювання.

Враховуючи вищевикладене, грошові кошти, які надходять на адресу ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ» (код ЄДРПОУ 39331728), ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ ЕКСПОРТ ІМПОРТ» (код ЄДРПОУ 40969064), ТОВ «ІМТОП» (код ЄДРПОУ 36969765), ТОВ «Контакт Хенді Трейдінг» (код ЄДРПОУ 37954660) перераховуються фіктивними підприємствами з метою протиправного формування податкового кредиту, але фактично відвантаження товару, а також надання послуг не відбувається. При цьому, перераховані суб`єктами господарювання з ознаками фіктивності безготівкові кошти повертаються їм посадовими особами підприємств-імпортерів у вигляді готівки, отриманої внаслідок реалізації товарів на непродовольчому ринку м. Хмельницький.

Окрім цього, враховуючи те, що імпортований товар реалізується за готівку без відображення відповідного прибутку в податковій звітності - до бюджету не надходять податки в особливо великих розмірах. Імпортовані та реалізовані товари мають різну номенклатуру, а також відмінні за своїм фізичними характеристиками та функціональним призначенням, що вказує на безтоварність здійснюваних операцій.

Проведеними у даному кримінальному провадженню негласних слідчих розшукових дій отримано дані про те, що окрім громадянина ОСОБА_1 до діяльності вищевказаних транзитних - підприємств причетні інші громадяни, а саме: ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ( директор на ТОВ « Контакт Хенді Трейдінг » ( підконтрольна людина ОСОБА_1 виконує роль та функцію бухгалтера); ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( підконтрольна людина ОСОБА_1 виконує роль бухгалтера) ; ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 (підконтрольна людина ОСОБА_1 є директором ТОВ « Імптоп »; ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 ( підконтрольна людина ОСОБА_1 виконує роль бухгалтера ) ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ( підконтрольна людина ОСОБА_1 виконує роль бухгалтера ) ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_6 (підконтрольна людина ОСОБА_1 виконує роль бухгалтера ), та інші невстановлені досудовим слідством особи.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться без повідомлення та виклику в судове засідання власника майна, оскільки це необхідно з метою забезпечення арешту майна, за обгрунтованим клопотанням слідчого/прокурора.

Дослідивши копії матеріалів кримінального провадження, вважаю клопотання обґрунтованим з таких підстав.

Враховуючи вищевикладене, є всі підстави вважати, що сума ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по ТОВ "ВЕЗЕР-БУД" (код ЄДРПОУ 41388328), на яку вказані платники мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних є предметом протиправної діяльності, отримані внаслідок проведення незаконної діяльності. На даний час є достатні підстави вважати, що сума ПДВ в системі електронного адміністрування ТОВ "ВЕЗЕР-БУД" (код ЄДРПОУ 41388328), може бути використана для надання безпідставного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, що призведе до їх втрати і унеможливить відшкодування шкоди державі та встановлення причетних до злочину осіб.

Підставою арешту майна слідчий вказав забезпечення збереження речових доказів, а відтак згідно з приписом ч. 3 ст. 170 КПК України таке майно повинно відповідати критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

Ст. 98 КПК України дає визначення речових доказів як матеріальних об`єктів, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно положень ст. 59 Закону України « Про банки і банківську діяльність » зупинення видаткових операцій за рахунками юридичних осіб здійснюється лише в разі накладення арешту; арешт на кошти юридичних осіб здійснюється за рішенням суду в порядку, встановленому законом.

Керуючись статтями 98, 170, 172, 173, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого 3 - го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві старшого лейтенанта податкової міліції Осипчука Романа Володимировича, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури міста Києва Хоменко А.В. про арешт майна у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32019100000000155 від 20 лютого 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України,- задовольнити.

Накласти арешт на суму ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ ( ліміту ПДВ) ТОВ " ВЕЗЕР - БУД " ( код ЄДРПОУ 41388328 ) на яку вказані платники мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Заборонити службовим особам та працівникам ТОВ " ВЕЗЕР - БУД" (код ЄДРПОУ 41388328) їхнімпредставникам за дорученням використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначене майно, починаючи з дня винесення ухвали слідчим суддею.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом 5 днів дня її проголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом того ж строку, з дня отримання її копії.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Слідчий суддя:

Часті запитання

Який тип судового документу № 83561544 ?

Документ № 83561544 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 83561544 ?

Дата ухвалення - 06.08.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 83561544 ?

Форма судочинства - Уголовное

Я не впевнений, що мені підходить повний доступ до системи YouControl. Які є варіанти?

Ми зацікавлені в тому, щоб ви були максимально задоволені нашими інструментами. Для того, щоб упевнитись в цінності і потребі системи YouControl саме для вас - замовляйте безкоштовну демонстрацію продукту. Також можна придбати доступ на 1 добу за 680 гривень.
Детальна інформація про ліцензії та тарифні плани.

В якому cуді було засідання по документу № 83561544 ?

У чому перевага платних тарифів?

У платних тарифах ви отримуєте іформацію зі 180 джерел даних, у той час як у безкоштовному - з 22. Також у платних тарифах доступно більше розділів даних та аналітичні інструменти миттєвої оцінки компаній, ФОП, та фізосіб.
Детальніше про різницю в доступах на сторінці тарифів.

Сведения о судебном решении № 83561544, Дарницкий районный суд города Киева

Судебное решение № 83561544, Дарницкий районный суд города Киева было принято 06.08.2019. Форма судопроизводства - Уголовное, форма решения – Постановление суда. На этой странице вы сможете найти ключевые сведения об этом судебном решении. Мы предлагаем удобный и быстрый доступ к текущим судебным решениям, чтобы вы могли быть в курсе последних судебных прецедентов. Наша база данных охватывает полный спектр необходимой информации, позволяя вам легко находить ключевые сведения.

Судебное решение № 83561544 относится к делу № 753/15480/19

то решение относится к делу № 753/15480/19. Организации, указанные в тексте настоящего судебного документа:


Наша система поддерживает поиск по разным критериям, таким как регион или название суда. Также в личном кабинете есть возможность подробной настройки, что существенно ускоряет процесс поиска информации. Это позволяет результативно экономить ваше время при получении необходимой информации из реестра судебных решений и других официальных источников.

Предыдущий документ : 83561542
Следующий документ : 83561548