Постановление суда № 82280069, 04.06.2019, Херсонский городской суд Херсонской области

Дата принятия
04.06.2019
Номер дела
766/16025/18
Номер документа
82280069
Форма судопроизводства
Уголовное
Компании, указанные в тексте судебного документа
Государственный герб Украины

Справа №766/16025/18

н/п 1-кс/766/8544/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.06.2019 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., за участю секретаря Неглядюка Р.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №32018230000000104 слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі майора податкової міліції Легкого Д.В. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., надійшло клопотання сторони кримінального провадження №32018230000000104 слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі майора податкової міліції Легкого Д.В. про тимчасовий доступ до речей і документів - інформації, яка знаходиться у володінні оператора ПАТ «Київстар» код 21673832, а саме: інформації про належність мобільного номеру НОМЕР_1 , про факти вхідних та вихідних дзвінків, встановлення ІМЕІ мобільних терміналів, що використовувалися вищезазначеними абонентами, місцезнаходження при здійсненні телефонних дзвінків, а також СМС повідомлень абонента з прив`язкою до базових станцій за період часу з 01.11.2017 по 01.04.2019, та її вилучення.

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018230000000104 від 15.08.2018 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом сприяння в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.1 ст.358 КК України.

В ході слідства встановлено, що невстановлені особи на території Херсонської області шляхом використання реквізитів ТОВ «М`ясна Імперія» (код ЄДРПОУ 41034586) та МКП «ВТФ «Еліта-Сервіс» (код ЄДРПОУ 21307719) в період 2017-2018р. сприяли в ухиленні від сплати податків суб`єктам господарювання реального сектору економіки на суму понад 4 500 000 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Слідством встановлено, що ТОВ «М`ясна Імперія» протягом 2017 -2018 років відповідно до реєстру податкових накладних, закуповує свиней живих у ТОВ «Зоотехнологія» (код ЄДРПОУ 32853429), ФГ «Екофарм» (код ЄДРПОУ 41664920), ФГ «Козачок-С» (код ЄДРПОУ 34558707), ТОВ «Агроюніт Захід» (код ЄДРПОУ 39893474), ПАТ «Волна» (код ЄДРПОУ 3785444), ТОВ «Агроюніт» (код ЄДРПОУ 38846470), ТОВ «Фрідом Фарм Бекон» (код ЄДРПОУ 35869783), ПСП «Добробут» (код ЄДРПОУ 32506746), ТОВ «Еміна» (код ЄДРПОУ 31474022), ТОВ «Новокаховський м`ясокомбінат «Мрія» (код ЄДРПОУ 31278091) та в подальшому здійснює їх забій. М`ясо та туши свинини реалізовуються за готівку через мережу власних магазинів «Ферма», реалізаторів на ринках та інших м`ясних магазинів.

При цьому, з метою отримання додаткової грошової винагороди ТОВ «М`ясна Імперія», за відповідну грошову винагороду у подальшому незаконно документує безтоварні операції щодо продажу м`яса та таким чином незаконно формує податковий кредит з ПДВ для підприємств ТОВ «Фрутарія» (код ЄДРПОУ 40629602), ТОВ «Вест Вудсток» (код ЄДРПОУ 40748077), ТОВ «Вест Компані Груп» (код ЄДРПОУ 41535149) ТОВ «Аміне Груп» (код ЄДРПОУ 41412931), ТОВ «Фармлорінс» (код ЄДРПОУ 40006275), ТОВ «Дінер Тайм» (код ЄДРПОУ 41495798), ТОВ «Мерліон Центр» (код ЄДРПОУ 41582246), ТОВ «Алерс Груп» (код ЄДРПОУ 41630865), ТОВ «Еліт Плюс 2017» (код ЄДРПОУ 41705379), ТОВ «Мобілайн Груп» (код ЄДРПОУ 41479404), ТОВ «Альпарі Трейдінг» (код ЄДРПОУ 40532220), ТОВ «Тінвас», код ЄДРПОУ 41141244), ПП «Інсан Плюс» (код ЄДРПОУ 38233770), ТОВ «Іверс Трейд» (код ЄДРПОУ 39782188), ТОВ «Украгропром-Торг» (код ЄДРПОУ 41060918), ТОВ «Київ Будінвест» (код ЄДРПОУ 41451017), ТОВ «Грандер Інвест» (код ЄДРПОУ 41710112), ТОВ «Сентек Груп» (код ЄДРПОУ 41782077), ТОВ «Ворсант» (код ЄДРПОУ 41963351), ТОВ «Авелан Інком» (код ЄДРПОУ 41928783), ТОВ «Сіті Імпульс» (код ЄДРПОУ 42000982), ТОВ «Шеддінг» (код ЄДРПОУ 42050132), ТОВ «Спойл Девелоп» (код ЄДРПОУ 42198841), ТОВ «Декорт Діл» (код ЄДРПОУ 42198841), ТОВ «Діаріс Пром» (код ЄДРПОУ 42202249), ТОВ «Агро-Орекс» (код ЄДРПОУ 42216954), ТОВ «Пелия» (код ЄДРПОУ 42330834), ТОВ «Абрусс» (код ЄДРПОУ 42382285), ПАТ «Херсонський маслозавод» (код ЄДРПОУ 05507442). При реалізації м`ясної продукції вказаним суб`єктам господарювання - покупцям, третьою стороною яка відповідно до умов договорів зобов`язується сплатити продавцю за отриманий товар виступають ТОВ «Келімер» (код ЄДРПОУ 41501848), ПП «Добробут Трейд» (код ЄДРПОУ 40408526), ТОВ «Дайрект Про» (код ЄДРПОУ 40878742), ТОВ «Інноваційна Компанія «Плазма - Плюс» (код ЄДРПОУ 39557886), ТОВ «ПВКФ Валентина» (код ЄДРПОУ 22746289), ТОВ «Полестарс» (код ЄДРПОУ 42157522), ТОВ «Тікнес» (код ЄДРПОУ 42042729), ТОВ «Делмарі» (код ЄДРПОУ 40981542), у такий спосіб, за винагороду здійснюється переведення безготівкових коштів у готівку, які надходять на рахунки підприємства, шляхом акумуляції від продажу у роздрібній мережі, при цьому фактична реалізація продукції на адресу зазначених підприємств не відбувається.

Додатково встановлено, що вказані підприємства відображають великий обсяг операцій з купівлі-продажу різноманітної групи товарів та вказані операції носять характер «ризикових», так як куплений товар у подальшому не відповідає реалізованому, тобто відбувається так звана «підміна товару чи перекрут», тобто підприємство закупляє нібито м`ясо а у подальшому реалізує паливно-мастильні матеріали.

Крім того, за результатами проведеного дослідження (висновок спеціаліста Манжосіної О.В. від 14.08.2018 №30) встановлено, що реальні операції з постачання м`яса даним контрагентом відсутні, ймовірне завищення суми податкового кредиту ТОВ «Аміне Груп» (код ЄДРПОУ 41412931), ТОВ «Фармлорінс» (код ЄДРПОУ 40006275), ТОВ «Дінер Тайм» (код ЄДРПОУ 41495798), ТОВ «Мерліон Центр» (код ЄДРПОУ 41582246), ТОВ «Алерс Груп» (код ЄДРПОУ 41630865), ТОВ «Еліт Плюс 2017» (код ЄДРПОУ 41705379), ТОВ «Мобілайн Груп» (код ЄДРПОУ 41479404), ТОВ «Альпарі Трейдінг» (код ЄДРПОУ 40532220), ТОВ «Тінвас» (код ЄДРПОУ 41141244), ТОВ «Фрутарія» (код ЄДРПОУ 40629602), ТОВ «Вест Вудсток» (код ЄДРПОУ 40748077), ТОВ «Вест Компані Груп» (код ЄДРПОУ 41535149) за рахунок включення до податкового кредиту сум від операцій з ТОВ «М`ясна Імперія» за період з 01.02.2018 по 30.06.2018 становить 5 106 419,56 грн.

Додатково встановлено, що відповідно до фінансово - господарських документів - трьохсторонніх договорів та роздруківок руху коштів по банківським рахункам, розрахунки за нібито здійснене постачання м`ясної продукції здійснюється третьою особою, якій продукція не постачається, а саме: ТОВ «Полестарс» (код ЄДРПОУ 42157522), ТОВ «Келімер» (код ЄДРПОУ 41501848), ПП «Добробут Трейд» (код ЄДРПОУ 40408526), ТОВ «Дайрект Про» (код ЄДРПОУ 40878742), ТОВ «Інноваційна Компанія «Плазма - Плюс» (код ЄДРПОУ 39557886), ТОВ «ПВКФ Валентина» (код ЄДРПОУ 22746289), ТОВ «Тікнес» (код ЄДРПОУ 42042729), ТОВ «Делмарі» (код ЄДРПОУ 40981542), у яких зазначені мобільні телефони службових осіб, підприємств контрагентів.

З метою спростування чи підтвердження фактів здійснення господарських операцій за зазначеними тристоронніми угодами, встановлення фактичного місця здійснення господарської діяльності необхідна інформація, яка перебуває у володінні ПАТ «Київстар» код 21673832, яке є оператором та провайдером телекомунікаційних послуг, а саме: інформація (роздруківки) про належність встановленого номеру мобільного оператора в мережі НОМЕР_1 , факти вхідних та вихідних дзвінків, встановлення ІМЕІ мобільних терміналів, що використовуються вищезазначеними абонентами, місцезнаходження при здійсненні телефонних дзвінків вхідних, вихідних, а також СМС повідомлень з прив`язкою до базових станцій за період часу з 01.11.2017 по 01.01.2019.

У інший спосіб отримати зазначену інформацію, ніж тимчасовий доступ до інформації, яка знаходиться у мобільного оператора і має доказове значення у справі, неможливо.

Посилаючись на вищевикладені обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за його відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка знаходяться у володінні оператора ПАТ «Київстар» код 21673832, має суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Так, відповідно до вимог ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Крім того, у випадку необхідності отримання інформації, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, що відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України містить охоронювану законом таємницю, сторона кримінального провадження в порядку, передбаченому главою 15 КПК України 2012 року, має право згідно з положеннями ст. 160 КПК України 2012 року звернутись до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання слідчого, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково, в частині надання тимчасового доступу до інформації, яка знаходиться у володінні оператора ПАТ «Київстар» код 21673832, а саме: інформації про належність мобільного номеру НОМЕР_1 , про факти вхідних та вихідних дзвінків, встановлення ІМЕІ мобільних терміналів, що використовувалися вищезазначеними абонентами, місцезнаходження при здійсненні телефонних дзвінків, а також СМС повідомлень абонента з прив`язкою до базових станцій за період часу з 01.11.2017 р. по 31.12.2018 р., та її вилучення, оскільки є достатні підстави вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо, однак в частині надання тимчасового доступу до інформації за період часу з 01.11.2017 р. по 01.04.2019 р. клопотання задоволенню не підлягає, оскільки відповідно до витягу з ЄРДР по кримінальному провадженню №32018230000000104 від 15.08.2018 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 358 КК України, вбачається, що кримінальне правопорушення було вчинене в період 2017-2018 років та слідчим в клопотанні не обґрунтована необхідність отримання тимчасового доступу до інформації за інший період.

На підставі викладеного і керуючись ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати стороні кримінального провадження №32018230000000104 слідчому з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі майору податкової міліції Легкому Д.В. дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні оператора ПАТ «Київстар» код 21673832, а саме: інформації про належність мобільного номеру НОМЕР_1 , про факти вхідних та вихідних дзвінків, встановлення ІМЕІ мобільних терміналів, що використовувалися вищезазначеними абонентами, місцезнаходження при здійсненні телефонних дзвінків, а також СМС повідомлень абонента з прив`язкою до базових станцій за період часу з 01.11.2017 р. по 31.12.2018 р., та можливість її вилучення.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяД. О. Гонтар

Часті запитання

Який тип судового документу № 82280069 ?

Документ № 82280069 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 82280069 ?

Дата ухвалення - 04.06.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 82280069 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 82280069 ?

В Херсонский городской суд Херсонской области
Предыдущий документ : 82280058
Следующий документ : 82280077