Постановление суда № 81461404, 26.04.2019, Печерский районный суд города Киева

Дата принятия
26.04.2019
Номер дела
757/20200/19-к
Номер документа
81461404
Форма судопроизводства
Уголовное
Государственный герб Украины

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/20200/19-к

Примірник № ___

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 квітня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва - Писанець В.А., при секретарі - Ясеновенко К.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві капітана податкової міліції Лебердюка Д.В. у кримінальному провадженні №32019100000000288 від 04 квітня 2019 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

22.04.2019 старший слідчий з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві капітан податкової міліції Лебердюк Д.В. звернувся до слідчого судді з клопотанням у кримінальному провадженні №32019100000000288 від 04 квітня 2019 року про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання обґрунтовує тим, що 6-м слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019100000000288 від 04 квітня 2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «БК САД» (код ЄДРПОУ 39724021), в період серпня-вересня 2016 року, під час документального відображення в податковій звітності проведені фінансово-господарські операції з підприємствами ТОВ «АТЛАНТИК» (код ЄДРПОУ 24743504), ТОВ «ЛЕГОВЕСТ» (код ЄДРПОУ 40532283), ТОВ «ФІДЕЯ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39996147) які мають ознаками фіктивності та фіктивним підприємством ТОВ «УКРБУД ОБ'ЄКТ» (код ЄДРПОУ 40139145), умисно ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 4 294 957 грн., що є особливо великим розміром.

Також, що службові особи ТОВ «БК САД» (код ЄДРПОУ 39724021), в період серпня-вересня 2016 року, під час документального оформлення фінансово-господарських операцій ТОВ «БК САД» з ТОВ «АТЛАНТИК», ТОВ «ЛЕГОВЕСТ», ТОВ «ФІДЕЯ ГРУП» які мають ознаками фіктивності та фіктивним підприємством ТОВ «УКРБУД ОБ'ЄКТ» внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості.

Відповідно висновку експерта №131/19-23, №958/19-23 від 21.03.2019 складеному за результатами проведення судово-економічної експертизи підтверджується нормативно та документально встановлене висновками акту перевірки № 83/26-15-14-07-01/39724021 від 07.06.2017 ТОВ «БК «САД» та висновками аналітичного дослідження від 13.12.2018 № 108/26-15-16-03-20/39724021 порушення ТОВ «БК «САД» пп.198.1, пп.198.3, п198.6, ст. 198 ПК України, в результаті чого занижено податок на додану вартість на суму 4 294 957 грн.

Крім того, під час досудового розслідування у кримінальному провадженні за ч. 3 ст. 212 КК України призначено почеркознавчу експертизу по підписам службових осіб ТОВ «БК«САД» в документах на підставі яких були отримані в ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код ЄДР 36865753) електронно-цифрові підписи та посилені сертифікати відкритих ключів вищевказаних підприємств.

Так, на даний час виникла необхідність отримати інформацію та документи, які підтверджують отримання електронного цифрового підпису та посилених сертифікатів відкритих ключів службовими особами ТОВ «БК«САД» в ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код ЄДР 36865753), які в свою чергу надають право подавати податкову звітність до податкових органів в електронному вигляді.

Документи стосовно ТОВ «БК САД» (код ЄДРПОУ 39724021), що перебувають у володінні ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код ЄДР 36865753) мають значення для встановлення фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В судове засідання слідчий не з'явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019100000000288 від 04 квітня 2019 за підозрою ОСОБА_2 у вчиненні злочинів, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «БК САД» (код ЄДРПОУ 39724021), в період серпня-вересня 2016 року, під час документального відображення в податковій звітності проведені фінансово-господарські операції з підприємствами ТОВ «АТЛАНТИК» (код ЄДРПОУ 24743504), ТОВ «ЛЕГОВЕСТ» (код ЄДРПОУ 40532283), ТОВ «ФІДЕЯ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39996147) які мають ознаками фіктивності та фіктивним підприємством ТОВ «УКРБУД ОБ'ЄКТ» (код ЄДРПОУ 40139145), умисно ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 4 294 957 грн., що є особливо великим розміром.

Також встановлено, що службові особи ТОВ «БК САД» (код ЄДРПОУ 39724021), в період серпня-вересня 2016 року, під час документального оформлення фінансово-господарських операцій ТОВ «БК САД» з ТОВ «АТЛАНТИК», ТОВ «ЛЕГОВЕСТ», ТОВ «ФІДЕЯ ГРУП» які мають ознаками фіктивності та фіктивним підприємством ТОВ «УКРБУД ОБ'ЄКТ» внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості.

Відповідно висновку експерта №131/19-23, №958/19-23 від 21.03.2019 складеному за результатами проведення судово-економічної експертизи підтверджується нормативно та документально встановлене висновками акту перевірки № 83/26-15-14-07-01/39724021 від 07.06.2017 ТОВ «БК «САД» та висновками аналітичного дослідження від 13.12.2018 № 108/26-15-16-03-20/39724021 порушення ТОВ «БК «САД» пп.198.1, пп.198.3, п198.6, ст. 198 ПК України, в результаті чого занижено податок на додану вартість на суму 4 294 957 грн.

Крім того, під час досудового розслідування у кримінальному провадженні за ч. 3 ст. 212 КК України призначено почеркознавчу експертизу по підписам службових осіб ТОВ «БК«САД» в документах на підставі яких були отримані в ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код ЄДР 36865753) електронно-цифрові підписи та посилені сертифікати відкритих ключів вищевказаних підприємств.

Так, на даний час виникла необхідність отримати інформацію та документи, які підтверджують отримання електронного цифрового підпису та посилених сертифікатів відкритих ключів службовими особами ТОВ «БК«САД» в ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код ЄДР 36865753), які в свою чергу надають право подавати податкову звітність до податкових органів в електронному вигляді.

Документи стосовно ТОВ «БК САД» (код ЄДРПОУ 39724021), що перебувають у володінні ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код ЄДР 36865753) мають значення для встановлення фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Слідчий вказує, що з огляду на вищевикладені обставини, документи ТОВ «БК САД» (код ЄДРПОУ 39724021), що перебувають у володінні ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код ЄДР 36865753) щодо отримання електронного цифрового підпису, мають важливе значення для встановлення фактичних обставин кримінального провадження та можуть бути використані в якості доказів на підтвердження вини осіб, причетних до скоєння відповідних кримінальних правопорушень. Іншим способом довести обставини, які підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні, неможливо.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

На підставі викладеного керуючись ст. ст. 2, 9, 100, 131, 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ 6-го слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Лебердюку Денису Васильовичу, слідчим групи слідчих які розслідують кримінальне провадження, на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилученням оригіналів (здійснити їх виїмку), що перебувають у володінні ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (код ЄДР 36865753), за адресою: м. Київ, вул. Новоконстантинівська, 9 та/або за іншим місце знаходженням юридичної особи, а саме:

- реєстраційні справи, заяви та документи на підставі яких були отримані електронно-цифрові підписи та посилені сертифікати відкритих ключів ТОВ «БК САД» (код ЄДРПОУ 39724021).

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. А. Писанець

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках:

Примірник № 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/20200/19-к

Примірник № 2 - наданий слідчому Лебердюку Д.В.

Слідчий суддя В.А. Писанець

Предыдущий документ : 81461386
Следующий документ : 81463021