Постановление суда № 81445709, 24.04.2019, Ковпаковский районный суд города Сумы

Дата принятия
24.04.2019
Номер дела
592/6318/19
Номер документа
81445709
Форма судопроизводства
Уголовное
Государственный герб Украины

Справа № 592/6318/19

Провадження № 1-кс/592/3404/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 квітня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Алфьоров А.М., без фіксації процесуальної дії технічними засобами, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Солончак М.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32017200000000027, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.06.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204, ч. 1 ст.212 КК України,

в с т а н о в и в :

Слідчий своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в ЄРДР 16.06.2017 за №32017200000000027 за підозрою директора ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» (код 36031709) ОСОБА_2. , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України та за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204 КК України.

Досудовим розслідуванням по даному кримінальному провадженню встановлено, що директор ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» (код 36031709, фактично знаходиться за адресою: Сумська обл., Лебединський р-н, с. Будилка, вул. Заводська, буд. 1-Г) ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , протягом вересня 2017 року під час реалізації ТОВ «Бланк-Ойл», ТОВ «Компанія Світла», ТОВ «Ресурс Трейд 2017», ТОВ «Органік Дніпро», ПП «Райдодизель» готової продукції «етанол як складник бензину» (підакцизного товару), ухилилась від сплати акцизного податку на загальну суму 1 млн. 512 тис. 781 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Вказане підтверджується висновком комплексної судової експертизи по дослідженню спиртовмісних сумішей та судово-товарознавчої експертизи №13538/13539 від 06.03.2018 надані для проведення експертизи зразки товару (із вилученої 13.07.2017 партії готової продукції ТОВ «Компанія «Еко-Енергія») відповідають наступним характеристикам із УКТЗЕД: антидетонатори товарної підкатегорїї 3811 19 00 00, що відповідно до підпункту 215.3.4 пункту 215.3 ст. 215 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 (далі - ПК України), є підакцизними товарами; актом податкової перевірки №4751/20-40-14-02- 08/36031709 від 15.11.2018 та листа ГУ ДФС у Харківській області №50180/10/20-40-14-02- 17 від 03.12.2018 про результати розгляду заперечення ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» на акт перевірки, якими встановленні порушення товариством вимог ст. ст. 212, 213, 214, 215, п. 216.1 ст. 216, п. 217.1 ст. 217, п. 217.3 ст. 217 ПК України, в результаті чого занижено акцизний податок за вересень 2017 року на суму 1512781 грн, а також висновком комісійної судової економічної експертизи №46/555 від 25.03.2019, проведеної експертами Сумського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Заслуженого професора М.С. Бокаріуса.

На підставі зібраних доказів директору ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» ОСОБА_2 08.04.2019 повідомлено про підозру.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що протягом 2017 року службові особи ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» (код 36031709) реалізовували продукцію в адресу ТОВ «Бланк Ойл» (код 40244107).

Враховуючи вищевикладене, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження необхідно здійснити тимчасовий доступ до оригіналів документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Бланк-Ойл» (код 40244107) з ТОВ «Компанія «Еко-Енергія» (код 36031709), а саме: договір №01/16Е від 01.09.2016, видаткова накладна №РН-0000314 від 10.09.2017, товарно- транспортна накладна №0000314 від 10.09.2017, рахунки, банківські виписки, чеки, квитанції, касові ордери, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписка між підприємствами по даним фінансово-господарським операціям, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення, виду та розміру шкоди, яку було завдано та можуть бути використані в подальшому як речові докази.

Для подальшого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно здійснити тимчасовий доступ до вище зазначених документів, які перебувають у володінні ТОВ «Бланк Ойл» (код 40244107) за адресою: м. Київ, вул. Верхній Вал, буд. 4 «В», літера «А», приміщення 19.

У судове засідання слідчий не з`явилася.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що 16.06.2017 у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32017200000000027 зареєстровано кримінальне провадження за ч. 2 ст. 204, ч. 1 ст.212 КК України, яке перебуває в провадженні ГУ ДФС у Сумській області.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують таки ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий звертається з клопотанням.

Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Оскільки слідчим не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

п о с т а н о в и в :

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Солончак М.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32017200000000027, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.06.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204, ч. 1 ст.212 КК України - відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя А.М. Алфьоров

Часті запитання

Який тип судового документу № 81445709 ?

Документ № 81445709 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 81445709 ?

Дата ухвалення - 24.04.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 81445709 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 81445709 ?

В Ковпаковский районный суд города Сумы
Предыдущий документ : 81445704
Следующий документ : 81445719