Постановление суда № 68260665, 11.08.2017, Херсонский городской суд Херсонской области

Дата принятия
11.08.2017
Номер дела
766/7925/17
Номер документа
68260665
Форма судопроизводства
Уголовное
Компании, указанные в тексте судебного документа
Государственный герб Украины

Справа №766/7925/17

н/п 1-кс/766/8497/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.08.2017 м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Мусулевський Я.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області Крєчєтової М.І., погоджене з прокурором прокуратури Херсонської області Рвачовим С.І., про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017230000000045 від 04.05.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ «Ділайт Інвест» (код ЄДРПОУ 40638381), ТОВ «Ідеал інвест» (код ЄДРПОУ 39480452) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно матеріалів кримінального провадження службові особи ТОВ «Ділайт Інвест» (код 40638381), ТОВ «Ідеал інвест» (код ЄДРПОУ 39480452) у жовтні-грудні 2016 року шрот у ПП «Ентер Сел» (код 40717599), ТОВ «Стівікор» (код 40720329), ТОВ «Баркус» (код 40720072), ПП «Райтерс» (код ЄДРПОУ 40719884). У свою чергу, відсутні дані про походження вказаної групи товару, а також невідповідність номенклатури придбаного і проданого товару у ланцюгах постачання, тим самим неправомірно завищено податковий кредит з податку на додану вартість.

Згідно податкової інформації від 08.02.2017 №27/21-22-14-10/40638381, складеної Херсонською ОДПІ ГУ ДФС у Херсонській області стосовно ТОВ «Ділайт Інвест» (код 40638381) у вересні-грудні 2016 року встановлено неправомірне визначення (завищення) ТОВ «Ділайт Інвест» (код 40638381) податкового кредиту на загальну суму ПДВ ПДВ 3 063 586,35грн., чим порушено норми п. „а" п.198.1 ст.198 Податкового кодексу України.

Згідно податкової інформації від від 21.11.2016 №140/21-22-14-06/39480452, від 29.12.2016 №172/21-22-14-06/39480452)), складеної Херсонською ОДПІ ГУ ДФС у Херсонській області стосовно ТОВ «Ідеал-Інвест» (код ЄДРПОУ 39480452) у вересні-грудні 2016 року встановлено неправомірне визначення (завищення) ТОВ «Ідеал-Інвест» (код ЄДРПОУ 39480452) податкового кредиту на загальну суму ПДВ 3 524 454,38грн., чим порушено норми п. „а" п.198.1 ст.198 Податкового кодексу України

Неправомірність формування податкового кредиту ТОВ «Ділайт Інвест» від ПП «Райтерс» (код ЄДРПОУ 40719884)шляхом здійснення тимчасового доступу до документів бухгалтерського і податкового обліку підтверджується також з відсутністю за адресами реєстрації юридичних осіб, відсутністю службових осіб, відсутністю первинних документів.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні Голосіївської районної в м.Києві Державної адміністрації, а саме: документи рєстраційної справи )ПП «Райтерс» (код ЄДРПОУ 40719884).

Зазначені вище документи містять відомості про час та місце проведення реєстраційних дій, осіб, причетних до їх здійснення та складання таких документів від імені службових осіб ) ПП «Райтерс» (код ЄДРПОУ 40719884)дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів їх підробки та встановлення осіб, причетних до державної реєстрації/перереєстрації підприємства.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-почеркознавчої експертизи, в ході проведення якої мають бути досліджені їх оригінали. Іншим способом, ніж вилучити зазначені вище документи, неможливо забезпечити їх дослідження під час проведення судових експертиз та відповідних слідчих (розшукових) дій.

В судовому засіданні слідчий подане ним клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав викладених у ньому.

Представник Голосіївської районної в м.Києві Державної адміністрації до суду не з'явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком речей і документів доступ до яких заборонено (ст. 161 КПК України). Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до пунктів 2, 3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, доведе неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах.

Слідчим суддею встановлено, що зазначені в клопотанні обставини та надані до нього докази дають достатньо підстав вважати, що неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах, тому необхідно надати до них доступ та їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Херсонській області Крєчєтовій М.І., старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Херсонській області Хмарі Р.В. або особі за дорученням слідчого на тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи), ПП «Райтерс» (код ЄДРПОУ 40719884), їх вилучення (здійснення виїмки), які перебувають у володінні Голосіївської районної в м.Києві Державної адміністрації.

Встановити строк дії ухвали до 11.09.2017 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Часті запитання

Який тип судового документу № 68260665 ?

Документ № 68260665 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 68260665 ?

Дата ухвалення - 11.08.2017

Яка форма судочинства по судовому документу № 68260665 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 68260665 ?

В Херсонский городской суд Херсонской области
Предыдущий документ : 68260660
Следующий документ : 68260682