Постановление суда № 66793164, 30.05.2017, Ровенский городской суд Ровенской области

Дата принятия
30.05.2017
Номер дела
569/8219/17
Номер документа
66793164
Форма судопроизводства
Уголовное
Компании, указанные в тексте судебного документа
Государственный герб Украины

Справа № 569/8219/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 травня 2017 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Сидорук Є.І.,

при секретарі Патій Н.А.

за участю слідчого Михалюка О.Л.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_2 про призначення по кримінальному провадженню за №32016180000000012 від 28.01.2016 позапланової документальної перевірки ПрАТ «Рокитнівський скляний завод» (код ЄДР 00293462), з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 31.12.2016, -

В С Т А Н О В И В:

26 травня 2017 року заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд із клопотанням, про призначення позапланової документальної перевірки ПрАТ «Рокитнівський скляний завод», з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 31.12.2016.

Клопотання про про призначення позапланової документальної перевірки погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_2

Своє клопотання слідчий обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32016180000000012 від 28.01.2016 щодо службових осіб ПрАТ «Рокитнівський скляний завод» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ «Рокитнівський скляний завод» у період 2014-2015 років провели та відобразили в бухгалтерському і податковому обліках фінансово-господарські операцій щодо придбання товарів (робіт, послуг) від субєктів господарської діяльності: ТОВ «Санітар Планети» (код ЄДР 39115571), ТОВ «Гласстор» (код ЄДР 39529314), ТОВ «Чиста Столиця» (код ЄДР 38995912), ТОВ «Укрсклоресурс» (код ЄДР 38921683), ТОВ «Гласс-Альянс» (код ЄДР 32309408), ТОВ «ОСОБА_3 Менеджмент» (код ЄДР 36844508), ТОВ «Глас Ресурс» (код ЄДР 37725882), ТОВ «Союзстекло» (код ЄДР 33905824), ТОВ «Утиліта» (код ЄДР 31075851), ТОВ НВП «Стандарт 1» (код ЄДР 31154917), ТОВ «Союзарматура» (код ЄДР 32341724), ТОВ «Ерем» (код ЄДР 39483982), ТОВ «Прайм Глас» (код ЄДР 39626818), ТОВ «Е.К. Сервіс» (код ЄДРПОУ 34486072), ТОВ «Укрдонмаш» (код ЄДР 33340244), ТОВ «Текта Домус» (код ЄДР 37887605), ПАТ «Херсонський НПЗ» (код ЄДР 34785383), ТОВ «ВОГ Трейдинг» (код ЄДР 38390515), які мають ознаки сумнівності.

Також встановлено, що у період з 2015 по даний час податковим органом проведено позапланову документальну перевірку ПрАТ Рокитнівський скляний завод за період з 01.04.2012 по 31.12.2014, результати якої оформлено актом від 18.12.2015 №255/17-14/22/00293462 та позапланову документальну перевірку по взаємовідносинах з ТзОВ «Ерем» (код ЄДР 39483982) за період 01.10.2015 по 31.10.2015, ТзОВ «Гласс-ресурс» (код ЄДР 37725882) за період 01.10.2015 по 31.10.2015, ТзОВ «Союзарматура» (код ЄДР 32341724) за період 01.09.2015 по 31.10.2015, результати якої оформлено актом від 29.09.2016 № 183/17-14/14/00293462, які не охопили у повній мірі взаємовідносини із СПД, що є предметом доказування у вказаному кримінальному провадженні.

Таким чином, на даний час по даному кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ПрАТ «Рокитнівський скляний завод», з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 31.12.2016, для проведення якої необхідно залучити працівників податкового органу, які мають спеціальні знання в даній галузі.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задоволити.

Суд, вислухавши слідчого який підтримав клопотання, дослідивши надані матеріали, приходить до висновку, що клопотання є необґрунтованим та підлягає відмові у задоволенні з наступних підстав.

Перелік заходів забезпечення кримінального провадження, установлений ч.2 ст.131 КПК Україниє вичерпним, що виключає можливість застосування при здійсненні кримінального провадження будьяких інших заходів його забезпечення.

До зазначеного переліку не входить такий захід забезпечення кримінального провадження як призначення позапланової документальної виїзної перевірки. Відповідно до ст. 71 КПК України спеціалістом у кримінальному провадженні є особа, яка володіє спеціальними знаннями та навичками застосування технічних або інших засобів і може надати консультації під час досудового розслідування і судового розгляду з питань, що потребують відповідних спеціальних знань і навичок. Статтею 91 КПК України передбачено, що у кримінальному провадженні підлягають доказуванню вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушення. Разом з тим, статтею 93 КПК України визначено, що сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом. Згідно до статті 78 Податкового кодексу України встановлено порядок проведення документальних позапланових перевірок. Зокрема, документальна позапланова податкова перевірка може здійснюватись за обставин отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Судом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32016180000000012 від 28.01.2016 щодо службових осіб ПрАТ «Рокитнівський скляний завод» (код ЄДР 00293462) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПрАТ «Рокитнівський скляний завод» у період 2014-2015 років провели та відобразили в бухгалтерському і податковому обліках фінансово-господарські операцій щодо придбання товарів (робіт, послуг) від субєктів господарської діяльності: ТОВ «Санітар Планети» (код ЄДР 39115571), ТОВ «Гласстор» (код ЄДР 39529314), ТОВ «Чиста Столиця» (код ЄДР 38995912), ТОВ «Укрсклоресурс» (код ЄДР 38921683), ТОВ «Гласс-Альянс» (код ЄДР 32309408), ТОВ «ОСОБА_3 Менеджмент» (код ЄДР 36844508), ТОВ «Глас Ресурс» (код ЄДР 37725882), ТОВ «Союзстекло» (код ЄДР 33905824), ТОВ «Утиліта» (код ЄДР 31075851), ТОВ НВП «Стандарт 1» (код ЄДР 31154917), ТОВ «Союзарматура» (код ЄДР 32341724), ТОВ «Ерем» (код ЄДР 39483982), ТОВ «Прайм Глас» (код ЄДР 39626818), ТОВ «Е.К. Сервіс» (код ЄДРПОУ 34486072), ТОВ «Укрдонмаш» (код ЄДР 33340244), ТОВ «Текта Домус» (код ЄДР 37887605), ПАТ «Херсонський НПЗ» (код ЄДР 34785383), ТОВ «ВОГ Трейдинг» (код ЄДР 38390515), які мають ознаки сумнівності.

В судовому засіданні слідчий не надав належних доказів, які підтверджували б наявність достатніх підстав для проведення позапланової документальної перевірки за період з 01.01.2015 по 31.12.2016, а також не надав документів та інших матеріалів, якими прокурор та слідчий обґрунтовує доводи клопотання щодо сумнівності проведених операцій ПрАТ «Рокитнівський скляний завод» із вказаними СПД. Крім того, слідчий не надав належних пояснень та аргументованих доводів з приводу внесеного ним клопотання.

Враховуючи вищевикладені обставини в їх сукупності, слідчим не доведено необхідність призначення позапланової документальної перевірки та не надано достатньо доказів для її призначення, слідчий суддя прийшов до висновку, про відмову в задоволенні клопотання. На підставі викладеного, керуючись ст. 131, 132, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено із прокурором про призначення по кримінальному провадженню за №32016180000000012 позапланової документальної перевірки ПрАТ «Рокитнівський скляний завод» (код ЄДР 00293462), з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 31.12.2016 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду Є.І. Сидорук

Часті запитання

Який тип судового документу № 66793164 ?

Документ № 66793164 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 66793164 ?

Дата ухвалення - 30.05.2017

Яка форма судочинства по судовому документу № 66793164 ?

Форма судочинства - Уголовное

Я не впевнений, що мені підходить повний доступ до системи YouControl. Які є варіанти?

Ми зацікавлені в тому, щоб ви були максимально задоволені нашими інструментами. Для того, щоб упевнитись в цінності і потребі системи YouControl саме для вас - замовляйте безкоштовну демонстрацію продукту. Також можна придбати доступ на 1 добу за 680 гривень.
Детальна інформація про ліцензії та тарифні плани.

В якому cуді було засідання по документу № 66793164 ?

У чому перевага платних тарифів?

У платних тарифах ви отримуєте іформацію зі 180 джерел даних, у той час як у безкоштовному - з 22. Також у платних тарифах доступно більше розділів даних та аналітичні інструменти миттєвої оцінки компаній, ФОП, та фізосіб.
Детальніше про різницю в доступах на сторінці тарифів.

Информация о судебном решении № 66793164, Ровенский городской суд Ровенской области

Судебное решение № 66793164, Ровенский городской суд Ровенской области было принято 30.05.2017. Форма судопроизводства - Уголовное, форма решения – Постановление суда. На этой странице вы сможете найти важные сведения об этом судебном решении. Мы предлагаем удобный и быстрый доступ к актуальным судебным решениям, чтобы вы могли быть в курсе последних судебных прецедентов. Наша база данных включает полный спектр необходимой информации, позволяя вам легко находить важные сведения.

Судебное решение № 66793164 относится к делу № 569/8219/17

то решение относится к делу № 569/8219/17. Компании, указанные в тексте настоящего судебного документа:


Наша система поддерживает поиск по разным критериям, таким как регион или название суда. Также в личном кабинете есть возможность подробной настройки, что существенно ускоряет процесс поиска информации. Это позволяет эффективно экономить ваше время при получении необходимой информации из реестра судебных решений и других официальных источников.

Предыдущий документ : 66793162
Следующий документ : 66793165