Постановление суда № 56383590, 11.03.2016, Хмельницкий горрайонный суд Хмельницкой области

Дата принятия
11.03.2016
Номер дела
686/5420/16-к
Номер документа
56383590
Форма судопроизводства
Уголовное
Компании, указанные в тексте судебного документа
Государственный герб Украины

Справа № 686/5420/16-к

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

11 березня 2016 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Місінкевич А.Л., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковника податкової міліції Козловський А.М. по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016240000000005 від 16.02.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України про тимчасовий доступ до документів,-

в с т а н о в и в :

В клопотанні зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32016240000000005 від 16.02.2016 щодо можливого вчинення службовими особами ТОВ «Горіх Поділля» (код ЄДРПОУ 40022590, АДРЕСА_1) кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Горіх Поділля», які за попередньою змовою із фізичними особами-підприємцями ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, у період 2015-2016 років, являючись податковим агентом та будучи зобов'язаними щодо утримання з виплаченого доходу податку з доходів фізичних осіб, під час придбання у населення горіхів, умисно ухилились від сплати цього податку на суму 834 600 грн., чим завдали державі збитки у значних розмірах.

Вказані порушення підтверджуються висновком дослідження №6/16-13/40022590 від 11.02.2016 про результати фінансово-господарської діяльності ТОВ «Горіх Поділля» за період з 01.10.2015 по 11.02.2016, проведеного працівниками відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Хмельницькій області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Горіх Поділля» придбавали за готівку плоди грецького горіха у населення, оформлюючи вказані операції по бухгалтерському та податковому обліках підприємства як придбання сільськогосподарської продукції у взаємопов'язаних фізичних осіб-підприємців, не утримуючи та не сплачуючи при цьому податок з доходів фізичних осіб при закупівлі сільськогосподарської продукції у населення.

Слідчими (розшуковими) діями встановлено, що фізичні особи - підприємці ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1), ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_2), ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_3), ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_4), ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_5) являються взаємопов'язаними суб'єктами господарювання із ТОВ «Горіх Поділля», так як здійснюють свою діяльність за юридичною адресою ТОВ «Горіх Поділля» (АДРЕСА_1). Відповідно до укладених договорів із ОСОБА_7, вказані фізичні особи-підприємці безоплатно використовують приміщення за вказаною вище адресою.

Крім цього, вказані фізичні особи - підприємці, на підставі відповідних договорів оренди, використовують обладнання для переробки та упакування горіхів, що належить громадянину ОСОБА_7, який являється також власником приміщення за адресою: АДРЕСА_1.

В свою чергу, ОСОБА_7 перебуває у родинних зв'язках із директором ТОВ «Горіх Поділля» ОСОБА_8 та являється директором підприємства-нерезидента «Neuz Europa Plus S.L.» (Барселона, Іспанія), в адресу якого ТОВ «Горіх Поділля» здійснює постачання ядра горіха грецького, на підставі контракту №001-2015 від 02.11.2015.

Відповідно до Єдиного реєстру довіреностей, фізичні особи - підприємці ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_4, ОСОБА_6 уповноважили ОСОБА_8 (директор ТОВ «Горіх Поділля») ОСОБА_9 (тіньовий бухгалтер ТОВ «Горіх Поділля») представляти їх інтереси в органах влади та розпоряджатися їх банківськими рахунками.

За вказаних обставин у кримінальному проваджені мають важливе доказове значення оригінали наступних документів ФОП ОСОБА_5, а саме: документів, що підтверджують придбання останньою сільськогосподарської продукції (горіху волоського) у населення та їх подальшу реалізацію в адресу ТОВ «Горіх Поділля» у період 2015-2016 років, закупівельних актів щодо придбання ядра горіху волоського у населення, що виписувались у період 2015-2016 років; копій та/або оригіналів довідок про право фізичної особи на отримання доходу від податкового агента без утримання податку форми №3-ДФ; інших документів, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій по придбанню сільськогосподарської продукції та її подальшої реалізації. Дані документи знаходяться ОСОБА_5 і містять відомості про основні напрямки діяльності суб'єкта господарювання, містять вільні зразки підписів та почерку службових осіб ТОВ «Горіх Поділля», які в подальшому необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз, тому слідчий звернувся із клопотанням про тимчасовоий доступ до документів.

Дослідивши матеріали клопотання та надані для ознайомлення документи, слідчий суддя приходить до наступного.

Так, відповідно статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді. Згідно положень статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Слідчим наведено підстави передбачені частинами 2, 5 статті 163 КПК України, що на сьогодні з метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дані документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження, тому слідчий суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володінні, якої знаходиться дана інформація.

Слідчий суддя вважає, що в ході розгляду клопотання доведено, що документи, до яких просить дати слідчий тимчасовий доступ можуть перебувати у володінні даної особи і самі по собі в сукупності із іншим речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і не становлять собою та не включають речі і відомості, які містять охоронювану законом таємницю, тому клопотання є обґрунтованим і підлягає задоволенню .

Відповідно до вимог статті 163 КПК України з метою встановлення доказів та з'ясування всіх обставин справи і для повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінального провадження слідчий суддя вважає, що є всі підстави для тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення для дослідження в ході досудового слідства.

Керуючись статтями 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого задоволити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковнику податкової міліції Козловському Андрію Миколайовичу та/або та/або, за його дорученням, старшому оперуповноваженому з ОВС сектору викриття кримінальних правопорушень у митній сфері оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області старшому лейтенанту податкової міліції Дзядзіну Івану Івановичу, старшому оперуповноваженому сектору викриття кримінальних правопорушень у митній сфері оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області старшому лейтенанту податкової міліції Лужецькому Олександру Валентиновичу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (і.п.н.НОМЕР_4, АДРЕСА_2), з можливістю їх подальшого вилучення, а саме: документів, що підтверджують придбання останньою сільськогосподарської продукції (горіху волоського) у населення та їх подальшу реалізацію в адресу ТОВ «Горіх Поділля» у період 2015-2016 років, закупівельних актів щодо придбання ядра горіху волоського у населення, що виписувались у період 2015-2016 років; копій та/або оригіналів довідок про право фізичної особи на отримання доходу від податкового агента без утримання податку форми №3-ДФ; інших документів, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій по придбанню сільськогосподарської продукції та її подальшої реалізації.

Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 11 квітня 2016 року.

Відповідно до вимог статей 164, 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя А.Л. Місінкевич

Часті запитання

Який тип судового документу № 56383590 ?

Документ № 56383590 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 56383590 ?

Дата ухвалення - 11.03.2016

Яка форма судочинства по судовому документу № 56383590 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 56383590 ?

В Хмельницкий горрайонный суд Хмельницкой области
Предыдущий документ : 56383585
Следующий документ : 56383591