Постановление суда № 49490904, 09.07.2014, Соломенский районный суд города Киева

Дата принятия
09.07.2014
Номер дела
760/14055/14-к
Номер документа
49490904
Форма судопроизводства
Уголовное
Компании, указанные в тексте судебного документа
Государственный герб Украины

Справа № 760/14055/14-к

1-кс/760/3756/14

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09 липня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Калініченко О.Б., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Коновалова С.С., погоджене зі старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В., про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного Реєстру досудових розслідувань за №32014100090000071 від 11.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ та можливість вилучення у ДПI У Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві (адреса: м. Київ, вул. Багговутівська, 26) установчих, реєстраційних документів та документів податкової звітності ТОВ «ЕНЕРГІЯ ЛІМІТЕД» (код 36125786), а саме: документів, на підставі яких ТОВ «ЕНЕРГІЯ ЛІМІТЕД» (код 36125786) поставлено на податковий облік в ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів в м. Києві, довідки про взяття ТОВ «ЕНЕРГІЯ ЛІМІТЕД» (код 36125786) на облік в ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів в м. Києві, свідоцтва платника ПДВ та документів, на підставі яких підприємству було видане свідоцтво платника ПДВ, податкової звітності підприємства з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства за період з 08.09.2008 року по теперішній час, довіреностей на представлення інтересів підприємства, кореспонденції, в якій вказане підприємство фігурує за будь-яких обставин, документів щодо проведення документальних перевірок підприємства ТОВ «ЕНЕРГІЯ ЛІМІТЕД» (код 36125786) та актів перевірок ДПІ у Шевченківському районі ГУ МІндоходів в м. Києві, та інших документів, що знаходяться у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ МІндоходів в м. Києві відносно створення, здійснення державної реєстрації та подальшого здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЕНЕРГІЯ ЛІМІТЕД» (код 36125786).

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014100090000071, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.06.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, в ході якого за розслідування кримінального провадження №32013110090000225 від 18.10.2013 року по факту умисного ухилення від сплати податків в великих розмірах ФОП ОСОБА_3, що містить ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 України, виявлено та допитано в якості свідка директора ТОВ «ЕНЕРГІЯ ЛІМІТЕД» (код 36125786) гр. ОСОБА_4, яке в період 2008 - 2010 років формувало податковий кредит для ФОП ОСОБА_3

В ході досудового розслідування допитано в якості свідка гр. ОСОБА_4 та встановлено, що він зареєстрував ТОВ «ЕНЕРГІЯ ЛІМІТЕД» з метою прикриття незаконної діяльності, будь - яких товарів та послуг підприємствам контрагентам він не надавав та не постачав.

Крім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що в ДПI У Шевченківському р-нi ГУ Міндоходів у м. Києві ( адреса: м. Київ, вул. Багговутівська, 26) на обліку перебуває ТОВ «ЕНЕРГІЯ ЛІМІТЕД» (код 36125786) та знаходяться оригінали установчих, реєстраційних документів, а також документи податкової звітності даного підприємства.

Слідчій мотивував клопотання тим, оригінали зазначених документів ТОВ «ЕНЕРГІЯ ЛІМІТЕД» (код 36125786) необхідно вилучити для проведення почеркознавчої експертизи, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини створення та здійснення державної реєстрації зазначеного вище підприємства, та відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України просив надати тимчасовий доступ до вказаних документів.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ДПI У Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києвi в судове засідання не з'явився, про розгляд клопотання був повідомлений належним чином.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність часткового задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Відповідно до вимог ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Так, 11.06.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100090000071, внесено кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, на підставі розслідування кримінального провадження №32013110090000225 від 18.10.2013 року по факту умисного ухилення від сплати податків в великих розмірах ФОП ОСОБА_3, що містить ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 України, виявлено та допитано в якості свідка директора ТОВ «ЕНЕРГІЯ ЛІМІТЕД» (код 36125786) гр. ОСОБА_4, яке в період 2008 - 2010 років формувало податковий кредит для ФОП ОСОБА_3

Згідно з чинним законодавством під створенням суб'єкта підприємницької діяльності у ст. 205 КК України слід розуміти вчинення дій, результатом яких має стати юридичне заснування нової, раніше не існуючої організації, котра переслідує мету одержання прибутку. До таких дій належать, зокрема, розробка і прийняття установчих документів, подання установчих документів до органів, які здійснюють державну реєстрацію суб'єктів підприємництва, власне державна реєстрація юридичної особи, відкриття банківських рахунків, постановка на облік у податкових органах, отримання дозволу на виготовлення штампів і печаток, тощо.

Доказами фіктивності конкретного підприємства можуть визнаватися, зокрема: реєстрація підприємства на підставну особу, за підробленими, втраченими, позиченими або викраденими документами, документами померлих осіб, за вигаданою юридичною адресою; внесення в установчі документи неправдивих даних про засновників і керівників підприємства або про інші обставини.

За даними ЄДРПОУ ТОВ «ЕНЕРГІЯ ЛІМІТЕД» (код 36125786) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, у володінні якої перебувають установчі, реєстраційні документи та податкові звітності ТОВ «ЕНЕРГІЯ ЛІМІТЕД» (код 36125786).

Також вилучення оригіналів зазначених документів ТОВ «ЕНЕРГІЯ ЛІМІТЕД» (код 36125786) слідчій обґрунтовував необхідністю досягнення мети отримання доступу до документів, які у інший спосіб отримати неможливо, для подальшого досудового розслідування кримінального провадження з метою проведення почеркознавчої експертизи.

Відповідно до ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02.03.2013 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Крім того, нормами п.п. 1.1. «Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень» визначено, що для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Таким чином, виходячи із змісту клопотання, метою доступу до документів є необхідність їх дослідження в ході проведення в межах досудового розслідування експертного дослідження по оригіналам вказаних документів, яке матиме доказове значення у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що таке дослідження документів та речей без їх вилучення неможливе, слідчий суддя вважає за доцільне дати розпорядження щодо вилучення необхідних документів у відповідності із вимогами ч.7 ст.163 КПК України.

Разом з тим, слідчім не було доведено суттєве значення доступу та вилучення документів ТОВ «ЕНЕРГІЯ ЛІМІТЕД» (код 36125786), а саме кореспонденції, в якій вказане підприємство фігурує за будь-яких обставин, документів щодо проведення документальних перевірок підприємства ТОВ «ЕНЕРГІЯ ЛІМІТЕД» (код 36125786), а також інших документів, що знаходяться у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві відносно створення, здійснення державної реєстрації та подальшого здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЕНЕРГІЯ ЛІМІТЕД» (код 36125786), для встановлення яких саме важливих обставин у кримінальному провадженні та можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, виходячи з фабули кримінального правопорушення.

Крім того, відсутність в клопотанні посилання на повні та конкретні відомості про інші документи, тимчасовий доступ до яких слідчій просить надати, перешкоджає слідчому судді прийняти законне та обґрунтоване рішення щодо необхідності провадження даної слідчої дії щодо невизначених документів, а також позбавляє можливості юридичну особу, яка має надати тимчасовий доступ до цих документів, виконати таку процесуальну дію, оскільки змушує визначати їх на свій розсуд або цю особу, або сторону кримінального провадження.

Однак слідчий суддя погоджується з необхідністю в тимчасовому доступі до документів ТОВ «ЕНЕРГІЯ ЛІМІТЕД» (код 36125786), які знаходяться у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Багговутівська, 26, а саме: документів, на підставі яких ТОВ «ЕНЕРГІЯ ЛІМІТЕД» (код 36125786) було поставлено на податковий облік в ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві; видано довідку про взяття ТОВ «ЕНЕРГІЯ ЛІМІТЕД» (код 36125786) на облік в ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві; видано свідоцтво платника ПДВ та документів, на підставі яких підприємству було видане свідоцтво платника ПДВ, довіреностей на представлення інтересів підприємства, податкової звітності підприємства з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства за період з 08.09.2008 року по теперішній час, т. я. вони можуть мати суттєве значення для встановлення у кримінальному провадженні важливих обставин.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчій суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого першого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Коновалова С.С. про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного 11.06.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100090000071, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, задовольнити частково.

Надати старшому першого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Коновалову Сергію Сергійовичу тимчасовий доступ та можливість вилучення у ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Багговутівська, 26 , а саме:

документів, на підставі яких ТОВ «ЕНЕРГІЯ ЛІМІТЕД» (код 36125786) було поставлено на податковий облік в ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві; довідку про взяття ТОВ «ЕНЕРГІЯ ЛІМІТЕД» (код 36125786) на облік в ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві; свідоцтва платника ПДВ та документів, на підставі яких підприємству було видане свідоцтво платника ПДВ, довіреностей на представлення інтересів підприємства; податкової звітності підприємства з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства за період з 08.09.2008 року по теперішній час, в оригіналах з обов'язковим їх поверненням.

При відсутності вище перелічених документів зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Б. Калініченко.

Предыдущий документ : 49490903
Следующий документ : 49490907