Court decree № 99189691, 19.08.2021, Desnianskyi District Court of Kyiv City

Approval Date
19.08.2021
Case No.
754/12900/21
Document №
99189691
Form of court proceedings
Criminal
Companies listed in the text of the court document
State Coat of Arms of Ukraine

Номер провадження 1-кс/754/2535/21

Справа № 754/12900/21

У Х В А Л А

19 серпня 2021 року м.Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Бабайлова Л.М., секретар судового засідання - Єсипенко Ю.О., розглянувши клопотання ст.слідчого з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві Парфенюка О.В. про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32019100000000190від 28.02.2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15 ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 200 КК України, -

УСТАНОВИВ:

19.08.2021 року до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання ст.слідчого з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві Парфенюка О.В., узгоджене з прокурором відділуКиївської міської прокуратури Хацковим Д.О., про продовження строку досудового розслідування.

Обгрунтовуючи клопотання, слідчий посилається на те, що третім слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32019100000000190 від 28.02.2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15 ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 200 КК України, під час якого встановлено, що службові особи ТОВ «Інвест Трейд Галс» (код 41842298) протягом 2018 року сформували податковий кредит від імпортерів: ТОВ «Олл Кар» (код 40874203), ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), ТОВ «Рейд Смарт» (код 41137662) за рахунок придбання транспортних засобів, які фактично в адресу ТОВ «Інвест Трейд Галс» не поставлялись, а були реалізовані фізичним особам на підставі договорів купівлі - продажу без відповідного відображення їх реалізації в податковому обліку. Крім того, згідно відомостей з АІС «Податковий блок», підприємство ТОВ «Інвест Трейд Галс» сформований податковий кредит за результатами вищезазначеної фіктивної фінансово-господарської операції реалізувало в адресу: ТОВ «1 Україна ЛТД» (код 39963064) та ТОВ «Білдкомпані» (код 41327176). ТОВ «Інвест Трейд Галс» шляхом відображення в податковій звітності безтоварних операцій ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, на суму 4167633,33 грн.

Поруч з цим встановлено, що службові особи ТОВ «Біон Сервіс» (код 41916118) за жовтень 2018 року неправомірно заявили до відшкодування ПДВ в розмірі 517700 грн. за рахунок створення документальної видимості товарних залишків, придбаних у ФСПД. За результатами проведеної податкової перевірки зменшено заявлене бюджетне відшкодування ТОВ "Біон Сервіс" в сумі 517 700 грн.

Також під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_1 за попередньою змовою з ОСОБА_2 та ОСОБА_3 протягом 2017-2018 рр. підробили документи на переказ електронних грошей з банківських рахунків підконтрольних підприємств, а саме: ТОВ «Інвест Трейд Галс», TOB «1 Україна ЛТД», ТОВ «Сістем-Проджект» (код 41439382), ТОВ «Білдкомпані», на рахунки яких перераховували грошові кошти підприємства: ПП «Принстройдизайн» (код 35710099), ТОВ «Форс Пром» (код 40912699), ТОВ «Подолжилбуд» (код 38981171), ТОВ «Форс Пром» (код 40912699), ТОВ «Теба Транс»

(код 41591821), ТОВ «Вік Групп-Інвест» (код 37226075), ТОВ «Ера-Компані» (код 40947894) та інші,а також використали інші засоби доступу до банківських рахунків підконтрольних підприємств - грошові чеки на видачу готівкових коштів, на підставі яких зняли готівкові кошти на суму понад 10 млн.грн. з рахунків TOB «1 Україна ЛТД», ТОВ «Сістем-Проджект», ТОВ «Білдкомпані».

Крім того, встановлено, що ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_1 та іншою невстановленою особою протягом 2018 року на території міста Києва підробила, а також використала документи на переказ - грошові чеки на зняття грошових коштів з рахунку TOB «1 Україна ЛТД» (код 39963064) на суму 800 тис.грн.

В подальшому встановлено, що ОСОБА_4 , діючи спільно з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та іншими невстановленими особами, діючи протягом 2018-2020 рр. на території Волинської області та міста Києва, використовуючи ряд підконтрольних підприємств-імпортерів: ТОВ «Кепітал С» (код 42618299), ТОВ «Авто-Маркет Плюс» (код 42120670), ТОВ «Касма» (код 42049551), ТОВ «МБІ-Авто» (код 42215484), ТОВ «Рейд Смарт» (код 41137662), ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), ТОВ «Нью Лайн Сервіс» (код 41723362), ТОВ «Автокрус» (код 42902771), ТОВ «Кар Груп» (код 41983760), ТОВ «Трейдавто Груп» (код 43028919), ТОВ «Брокмі Сервіс» (код 42804143) та інших, при відображенні в податковій звітності операцій з імпорту автотранспортних засобів від підконтрольних підприємств-нерезидентів: Brold Company OU (Tallinn), Masters & Steel LP (Scotland, UK), Arka Service UG (Berlin), Marioteam Mariusz Godonczuk (Polska), вказували занижену вартість імпортованих транспортних засобів та недостовірні відомості щодо їх подальшої реалізації суб`єктам господарювання на території України без фактичної поставки транспортних засобів на їх адресу, чим ухилились від сплати податку на додану вартість та сплати митних платежів в повному обсязі на суму понад 7,5 млн. грн.

Підставами для реєстрації кримінального провадження стали матеріали оперативного підрозділу, аналітичні дослідження та акти Департаменту аудиту ГУ ДФС у м. Києві, складені за результатами проведення документальних позапланових виїзних перевірок TOB «1 Україна ЛТД» та TOB «Білдкомпані» з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на поточний рахунок платника податку за червень 2018 року, відповідно до яких встановлено порушення платниками податків вимог п. 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.10.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) в частині завищення сум бюджетного відшкодування ПДВ за червень 2018 року на 1 787 855 грн. та 2 365 667 грн. відповідно, заявленого внаслідок виникнення від`ємного значення між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту по причині начебто придбання підприємствами вантажних автомобілів у ТОВ «Інвест Трейд Гале» в кількості 43 одиниці кожне. Підставами висновків про завищення сум бюджетного відшкодування ПДВ за перевіряємий період стало не надання TOB «1 Україна ЛТД» та ТОВ «Білдкомпані» технічних паспортів на транспортні засоби, в яких повинні міститися відомості про основні технічні характеристики транспортних засобів, відомості про власника, постановления на облік та зняття з обліку транспортних засобів.

Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні проведено ряд слідчих (розшукових) та інших процесуальні дій - допитано свідків, витребувано в порядку ст. 93 КПК України відомості щодо транспортних засобів, які обліковуються/обліковувались за ТОВ «Інвест Трейд Галс», ТОВ «Олл Кар», ТОВ «Лінкорд ЛТД», ТОВ «Рейд Смарт», TOB «1 Україна ЛТД» та ТОВ «Білдкомпані», ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 разом з копіями договорів; проведено огляди юридичних адрес ТОВ «Білдкомпані», ТОВ «Інвест Трейд Галс», TOB «1 Україна ЛТД»; здійснено тимчасовий доступ в АЦСК Україна до документів щодо отримання ЕЦП службовими особами ТОВ «Білдкомпані» та TOB «1 Україна ЛТД»; здійснено тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Білдкомпані» в АТ «Банк Кредит Дніпро», а саме документів щодо відкриття та функціонування рахунків, виписок по рахункам підприємства; здійснено тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Білдкомпані», TOB «1 Україна ЛТД», ТОВ «Сістем-Проджект» в АТ «Універсал Банк», а саме документів щодо відкриття та функціонування рахунків, виписок по рахункам підприємств; проведено обшук житлового приміщення ОСОБА_1 , ОСОБА_13 , ОСОБА_2 , та автомобіля ОСОБА_2 , в ході якого виявлено та вилучено доказову базу, яка має значення для подальшого досудового розслідування; направлено доручення оперативному підрозділу щодо встановлення та допитів службових осіб та засновників з моменту реєстрації ПП «Принстройдизайн» (код 35710099), ТОВ «Форс Пром» (код 40912699), ТОВ «Подолжилбуд» (код 38981171), ТОВ «Ірбіс Волинь» (код 38181203), ТОВ «Фаворит Солюшен» (код 41239897), ОВ «Украгрозернотрейд» (код 41502464), ТОВ «РСК «Тревел» (код 41246569), ТОВ «Форс Пром» (код 40912699), ТОВ «Теба Транс» (код 41591821), ТОВ «Джем Торг» (код 40705562), ТОВ «Січ Сек`юриті Сервічсиз» (код 19125038), ТОВ «Вік Групп-Інвест» (код 37226075), ТОВ «Торговий дім «Рейн» (код 41541304), ТОВ «Прайсіс Груп» (код 40989625), ТОВ «Жалюзі Штори Ролети» (код 40861901), ТОВ «Ларедо-Трейд» (код 40730866), ТОВ «Інтереко Капітал» (код 41273550), ТОВ «Тамі-Текс Україна» (код 38956847), ТОВ «Нова-Трейд-Компані» (код 41385788), ТОВ «Траверт» (код 41189464), ТОВ «Метенерджі 1» (код 37402550), ТОВ «Солара-Трейд» (код 37617529), ТОВ «Ера-Компані» (код 40947894), ТзОВ «Спартак» (код 13350026), ТОВ «Еверест Енергопостач» (код 38148611), ТОВ «Фенлін» (код 41179791), ТОВ «Грозбер Україна» (код 36001040), ТОВ «Фінтрансерф» (код 40091679), ТОВ «Солв Україна» (код 39600648), ТОВ «Аквілон-торг» (код 39111315), ТОВ «Хостінг Україна» (код 37593550); витребувано у ГСП, МВС України в порядку ст. 93 КПК України відомості щодо фактичних власників транспортних засобів, імпортованих ТОВ «Лінкорд ЛТД», ТОВ « Олл Кар», ТОВ «Рейд Смарт», які були начебто реалізовані в адресу ТОВ «Інвест Трейд Галс»; проведено обшуки у приміщеннях, які використовуються в незаконній діяльності та ряд інших дій.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні розпочато 28.02.2019 р., відповідно до ухвали слідчого судді Деснянського районного суду м.Києва строк досудового розслідування продовжений до 28.08.2021 р.

Завершити досудове розслідування до закінчення строку досудового розслідування не представляється можливим, оскільки у кримінальному провадженні необхідно провести (виконати):

1. Встановити та допитати в якості свідків службових осіб та засновників з моменту реєстрації ПП «Принстройдизайн» (код 35710099), ТОВ «Ірбіс Волинь» (код 38181203), ТОВ «Фаворит Солюшен» (код 41239897), ТОВ «Украгрозернотрейд» (код 41502464), TOB «РСК «Тревел» (код 41246569), ТОВ «Теба Транс» (код 41591821), ТОВ «Джем Торг» (код 40705562), ТОВ «Січ Сек`юриті Сервічсиз» (код 19125038), ТОВ «Торговий дім «Рейн» (код 41541304), ТОВ «Прайсіс Груп» (код 40989625), ТОВ «Ларедо-Трейд» (код 40730866), ТОВ «Інтереко Капітал» (код 41273550), ТОВ «Тамі-Текс Україна» (код 38956847), ТОВ «Нова-Трейд- Компані» (код 41385788), ТОВ «Траверт» (код 41189464), ТОВ «Метенерджі 1» (код 37402550), ТОВ «Солара-Трейд» (код 37617529), ТзОВ «Спартак» (код 13350026), ТОВ «ЕверестЕнергопостач» (код 38148611), ТОВ «Фенлін» (код 41179791 Україна» (код 36001040), TOB «Фінтрансерф» (код 40091679), TOB «Солв Україна» (код 39600648), ТОВ «Аквілон-торг» (код 39111315), ТОВ «Хостінг Україна» (код 37593550), з питань причетності до реєстрації (перереєстрації) та здійснення фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств, а також з питань фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Інвест Трейд Галс», ТОВ «Білдкомпані», TOB «1 Україна ЛТД», ТОВ «Сістем-Проджект». Відібрати у зазначених осіб експериментальні зразки підпису для проведення почеркознавчої експертизи;

2. Здійснити тимчасові доступи до оригіналів речей та документів ПП «Принстройдизайн» (код 35710099), ТОВ «Форс Пром» (код 40912699), ТОВ «Подолжилбуд» (код 38981171), ТОВ «Ірбіс Волинь» (код 38181203), ТОВ «Фаворит Солюшен» (код 41239897), ТОВ «Украгрозернотрейд» (код 41502464), ТОВ «РСК «Тревел» (код 41246569), ТОВ «Форс Пром» (код 40912699), ТОВ «Теба Транс» (код 41591821), ТОВ «Джем Торг» (код 40705562), ТОВ «Січ Сек`юриті Сервічсиз» (код 19125038), ТОВ «Вік Групп-Інвест» (код 37226075), ТОВ «Торговий дім «Рейн» (код 41541304), ТОВ «Прайсіс Груп» (код 40989625), ТОВ «Жалюзі Штори Ролети» (код 40861901), ТОВ «Ларедо-Трейд» (код 40730866), ТОВ «Інтереко Капітал» (код 41273550), ТОВ «Тамі-Текс Україна» (код 38956847), ТОВ «Нова-Трейд-Компані» (код 41385788), ТОВ «Траверт» (код 41189464), ТОВ «Метенерджі 1» (код 37402550), ТОВ «Солара-Трейд» (код 37617529), ТОВ «Ера-Компані» (код 40947894), ТзОВ «Спартак» (код 13350026), ТОВ «Еверест Енергопостач» (код38148611), ТОВ «Фенлін» (код 41179791), ТОВ «Грозбер Україна» (код 36001040), ТОВ «Фінтрансерф» (код 40091679), ТОВ «Солв Україна» (код 39600648), ТОВ «Аквілон-торг» (код 39111315), ТОВ «Хостінг Україна» (код 37593550) у відділах з питань державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, банківських установах;

3. Провести обшук, на підставі отриманої 20.08.2020 року ухвали слідчого судді Деснянського районного суду м. Києва;

4. Легалізувати протоколи за результатами проведених НСРД;

5. Допитати фактичних покупців транспортних засобів, імпортованих ТОВ «Рейд Смарт», ТОВ «Лінкорд ЛТД», ТОВ «Олл Кар», відібрати у зазначених осіб експериментальні зразки підпису для проведення почеркознавчої експертизи;

6. Витребувати копії договорів купівлі-продажу транспортних засобів, імпортованих ТОВ «Рейд Смарт», ТОВ «Лінкорд ЛТД», ТОВ «Олл Кар», та в подальшому здійснити тимчасовий доступ до оригіналів документів для проведення судово-почеркознавчої експертизи;

7. Виконати інші слідчі дії, в яких виникне необхідність.

Для проведення зазначених процесуальних та слідчих дій слідчий просить строк досудового розслідування продовжити до 12 місяців.

Обставинами, що перешкоджали здійснити ці процесуальні дії раніше, є: реєстрація та фактичне місцезнаходження службових осіб підприємств, яких необхідно допитати як свідків у кримінальному провадженні за межами м. Києва та Київської області; неявка на допит свідків; ненадання Держмитслужбою в установлені строки інформації та матеріалів проведених перевірок з питань порушення митного законодавства; відсутність відповідей уповноважених митних органів зарубіжних країн Польщі, Німеччини, Данії, Франції, Бельгії щодо достовірності документів наданих імпортерами, які використовувались під час митного оформлення товарів, що стосуються походження та сертифікації ввезених на митну територію України товарів; ненадання уповноваженими особами ГСЦ МВС України відомостей у повному обсязі щодо первинної реєстрації та перереєстрації транспортних засобів та запитуваних документів щодо купівлі- продажу імпортованих автомобілів; поширення на території України вірусу COVID -19.

Таким чином, продовження строку досудового розслідування необхідне для повного, всебічного та неупередженого дослідження обставин кримінальних правопорушень, встановлення осіб та отримання доказів причетності вказаних невстановлених осіб до зазначених злочинів, надання їм належної правової оцінки та прийняття остаточного процесуального рішення, а тому слідчий просить клопотання задовольнити.

Під час судового розгляду слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додатки до нього, приходжу до наступних висновків.

Судом встановлено, що третім слідчим відділом РКП СУ ТУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32019100000000190 від 28.02.2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15 ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 200 КК України.

28.08.2021 року у даному кримінальному провадженні закінчується строк досудового розслідування, в який завершити розслідування не виявляється можливим.

Відповідно до ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Приписами частин 1, 2 ст. 219 КПК України визначено, що досудове розслідування повинно бути закінчено протягом двох місяців з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину.

Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 1, ч.4 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу. Строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

б

Частиною 5 вказаної статті також передбачено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру, якщо слідчий не доведе, що додатковий строк необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, або для проведення чи завершення проведення експертизи, за умови що ці дії не могли бути здійснені чи завершені раніше з об`єктивних причин, а також якщо досліджені під час вирішення цього питання обставини свідчать про відсутність достатніх підстав вважати, що сталася подія кримінального правопорушення, яка дала підстави для повідомлення про підозру, та/або підозрюваний причетний до цієї події кримінального правопорушення.

З досліджених матеріалів кримінального провадження вбачається, що у зв`язку із великим об`ємом слідчих (розшукових) та процесуальних дій у даному кримінальному провадженні провести всі необхідні слідчі дії не представилося можливим.

Слідчий суддя, вважає, що слідчим у клопотанні і в суді доведено наявність об`єктивних чинників про неможливість закінчення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні в строк, визначений ст. 219 КПК України, з незалежних від слідчого причин, а вказані докази є необхідними під час судового розгляду, тому для повного, об`єктивного, всебічного та неупередженого розслідування слід продовжити строк досудового розслідування до шести місяців.

На підставі наведеного, клопотання про продовження строку досудового розслідування є обгрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 219, 294 - 295-1, 309, 376 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №32019100000000190 від 28.02.2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15 ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 200 КК України, до 12 місяців, тобто до 28.08.2022 року.

Ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту оголошення. Заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя -

Часті запитання

Який тип судового документу № 99189691 ?

Документ № 99189691 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 99189691 ?

Дата ухвалення - 19.08.2021

Яка форма судочинства по судовому документу № 99189691 ?

Форма судочинства - Criminal

Я не впевнений, що мені підходить повний доступ до системи YouControl. Які є варіанти?

Ми зацікавлені в тому, щоб ви були максимально задоволені нашими інструментами. Для того, щоб упевнитись в цінності і потребі системи YouControl саме для вас - замовляйте безкоштовну демонстрацію продукту. Також можна придбати доступ на 1 добу за 680 гривень.
Детальна інформація про ліцензії та тарифні плани.

В якому cуді було засідання по документу № 99189691 ?

У чому перевага платних тарифів?

У платних тарифах ви отримуєте іформацію зі 180 джерел даних, у той час як у безкоштовному - з 22. Також у платних тарифах доступно більше розділів даних та аналітичні інструменти миттєвої оцінки компаній, ФОП, та фізосіб.
Детальніше про різницю в доступах на сторінці тарифів.

Statistics about the court decision No. 99189691, Desnianskyi District Court of Kyiv City

The court decision No. 99189691, Desnianskyi District Court of Kyiv City was adopted on 19.08.2021. The procedural form is Criminal, and the decision form is Court decree. On this page, you will find important data about this court decision. We provide convenient and quick access to actual court decisions so that you can keep up to date with the most recent court precedents. Our database includes the full range of information you need, allowing you to find useful data easily.

The court decision No. 99189691 refers to case No. 754/12900/21

This decision relates to case No. 754/12900/21. Legal Entities, which are mentioned in the text of this judgment:


Our system enables searching by various criteria, such as region or court name. In addition, detailed customisation in the personal account is possible, which significantly speeds up the process of searching for information. That allows you to efficiently save time when obtaining the necessary information from the register of court decisions and other official sources.

Previous document : 99168247
Next document : 99189697