Court decree № 93133589, 27.11.2020, Kyivskyi District Court of Poltava City

Approval Date
27.11.2020
Case No.
552/5422/20
Document №
93133589
Form of court proceedings
Criminal
State Coat of Arms of Ukraine Єдиний державний реєстр судових рішень

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/5422/20

Провадження № 1-кс/552/2008/20

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.11.2020 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_5 , про надання дозволу на проведення обшуку, -

встановив:

Старший слідчий з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 , звернулась до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_5 , про надання дозволу на проведення обшуку автомобіля марки Mercedes-Benz S350 д.н.з. НОМЕР_1 , власником якого є ОСОБА_6 .

Своє клопотання обґрунтовує тим, що у провадженні СУ ГУ ДФС у Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32020170000000039 від 29.09.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Технафтсервіс» СП (код ЄДРПОУ 31998456) в період 2017-2020 років, шляхом відображення в документах бухгалтерського обліку та податкової звітності підприємства удаваних господарських операцій із реалізації товарно-матеріальних цінностей на користь ТОВ «Біонова Трейд» (код ЄДРПОУ 42878833), ТОВ «Фінанс-Л» (код ЄДРПОУ 41049299), ТОВ «Діблен» (код ЄДРПОУ 41787101) та інших, ухилились від сплати податку на прибуток на суму понад 7,5млн. грн., що є особливо великим розміром.

ТОВ «Технафтсервіс» СП (код ЄДРПОУ 31998456): податкова адреса Полтавська область, м. Кременчук, проспект 50 річчя жовтня (проспект Лесі Українки), буд. 1-Д; основний вид діяльності оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом та подібними продуктами; засновник ОСОБА_7 , директор та засновник ОСОБА_6 , головний бухгалтер ОСОБА_8 .

ТОВ «Технафтсервіс» СП має ліцензії на оптову торгівлю пальним, за відсутності місць оптової торгівлі та на зберігання пального (виключно для потреб власного споживання чи промислової переробки).

Слідчими встановлено, що службовими особами ТОВ «Технафтосервіс» СП організовано реалізацію офіційно придбаних товарно-матеріальних цінностей за готівковий розрахунок, без складання відповідних бухгалтерських документів з подальшим відображенням у податковій звітності реалізації в адресу ризикових СГД.

Таким чином, за результатами проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Технафтсервіс» СП в частині проведених операцій з реалізації товарів в адресу ТОВ «Біонова Трейд», ТОВ «Корпван Солюшн», ТОВ «Фінанс-Л», ТОВ «Діблен», ТОВ «Дінер Вайс», ТОВ «Інвест-Маркет Буд», ТОВ «Гелтекс Плюс», ТОВ «Еллада Індастрі», ТОВ «Прайм Стрім Оіл», ТОВ «Трейдеко», ТОВ «ТД «Тагус», ТОВ «Меморіан Індастрі», ТОВ «ГлаксіСтандарт»,ТОВ«ШеріданБуд»,ТОВ«Промпорт», ТОВ «Бендком», ТОВ «Чадал Траст»,ТОВ«РоялОукТранс»,ТОВ «Профікейлж» виявлено обставини, що можуть свідчити про внесення посадовими особами ТОВ «Технафтсервіс» СП недостовірних даних до декларацій з податку на прибуток за 2017, 2018, 2019 та перше півріччя 2020 року, наслідком яких є заниження показників фінансового результату до оподаткування, що призвело до ухилення від сплати податку на прибуток на суму понад 7,5 млн. грн.

Відповідно до рапорту старшого оперуповноваженого з ОВС другого оперативного відділу управління ОРД ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 , встановлено, що керівник ТОВ «Технафтсервіс» СП ОСОБА_6 , який здійснює переговори з покупцями товарно-матеріальних цінностей та представниками підприємств, які мають ознаки «фіктивності» має у користуванні транспортний засіб автомобіль Mercedes-Benz S350 д.н.з. НОМЕР_1 .

Враховуючи вищевикладене, слідчими встановлено адресу зберігання документів, печаток, коштів, здобутих злочинним шляхом, чорнових записів та носіїв інформації, які можуть бути доказами скоєння злочину службовими особами ТОВ «Технафтсервіс» СП та на даний час при розслідуванні кримінального провадження в слідства виникла необхідність у проведенні обшуку у транспортному засобі - автомобілі Mercedes-Benz S350 д.н.з. НОМЕР_1 , власником якого є ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ). У вказаному автомобілі можуть знаходитись предмети, речі та документи, які містять відомості про обставини вчинення тяжкого правопорушення.

Відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування, оскільки вони місять відомості про факти та обставини, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні. Відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду.

Слідчий у судовому засіданні своє клопотання про надання дозволу на проведення обшуку підтримав, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали додані до клопотання приходить до таких висновків.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ ГУ ДФС у Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32020170000000039 від 29.09.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020170000000039 від 29.09.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Також з наданих матеріалів клопотання вбачається достатньо підстав вважати, що до організації протиправної діяльності ТОВ «Технафтсервіс» СП (код ЄДРПОУ 31998456), яке в період 2017-2020 років проводило ймовірно ризикові операції з метою зменшення своїх податкових зобов`язань з податку на прибуток шляхом формування сум податкового кредиту на адресу можливо «сумнівних» СГД, причетний керівник ТОВ «Технафтсервіс» СП ОСОБА_6 , який здійснює переговори з покупцями товарно-матеріальних цінностей та представниками підприємств, які мають ознаки «фіктивності» і має у власності та користуванні транспортний засіб автомобіль Mercedes-Benz S350 д.н.з. НОМЕР_1 .

На підтвердження права власності, слідчим в судовому засіданні надано довідку Регіонального сервісного центру ГСЦ МВС в Полтавській області (філії ГСЦ МВС) Головного сервісного центру МВС від 24.11.2020 року, згідно якої автомобіль Mercedes-Benz S350 д.н.з. НОМЕР_1 , належить ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ).

Матеріалами клопотання підтверджено наявність достатніх підстав вважати, що у автомобілі Mercedes-Benz S350 д.н.з. НОМЕР_1 можуть зберігатися предмети, речі та документи, які свідчать про незаконну та протиправну діяльність ТОВ «Технафтсервіс» СП (код ЄДРПОУ 31998456).

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи та речі є джерелом доказів, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, які неможливо встановити іншим способом, а їх вилучення можливе лише на підставі ухвали суду.

Отже, додані до клопотання докази в їх сукупності надають підстави вважати, що відшукувані речі та предмети мають значення для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, та вони перебувають у вказаному у клопотанні володінні особи.

Окрім того, за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Спроба вилучення вищезазначених документів та предметів у спосіб відмінний від обшуку може призвести до їх знищення, переховування або втрати.

Тому клопотання про проведення обшуку є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Вважаю за необхідне встановити строк дії даної ухвали 20 днів.

Проведення даної слідчої дії необхідно доручити слідчим, які входять до слідчої групи з розслідування даного кримінального провадження, та дані щодо яких внесені до ЄРДР.

Керуючись ст. 234-235 КПК України, -

ухвалив:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку автомобіля Mercedes-Benz S350 д.н.з. НОМЕР_1 , яке належить на праві приватної власності та використовується керівником ТОВ «Технафтсервіс» СП ОСОБА_6 - з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення, в тому числі надати дозвіл на відшукання та вилучення: документів чорнової (подвійної) бухгалтерії, чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів щодо проведених фінансово-господарських операцій між ТОВ «Технафтсервіс» СП (код ЄДРПОУ 31998456) та ТОВ «Біонова Трейд» (код 42878833), ТОВ «Корпван Солюшн» (код 41716109), ТОВ «Фінанс-Л» (код 41049299), ТОВ «Діблен»

(код 41787101), ТОВ «Дінер Вайс» (код 42185130), ТОВ «Інвест-Маркет Буд» (код 34015677), ТОВ «Гелтекс Плюс» (код 43155809), ТОВ «Еллада Індастрі» (код 39537482), ТОВ«ПраймСтрімОіл»(код42176702),ТОВ«Трейдеко» (код 42910012), ТОВ «ТД «Тагус» (код 40088824), ТОВ «Меморіан Індастрі» (код 43155919), ТОВ «Глаксі Стандарт» (код 41698766), ТОВ «Шерідан Буд» (код 41228728), ТОВ «Промпорт» (код 42982129), ТОВ «Бендком» (код 42863332), ТОВ «Чадал Траст» (код 43386406), ТОВ «Роял Оук Транс» (код 43159714), ТОВ «Профікейлж» (код 43321658) за період 2017-2020 років, матеріалів листування, договорів, угод, додатків до них, видаткових накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт та наданих послуг, рахунків-фактур, товарно-транспортних документів, заявок, маршрутних листів довіреностей, печаток, грошових коштів здобутих злочинним шляхом, в тому числі в іноземній валюті, штатного розпису, протоколів (наказів) про призначення протягом 2017-2020 років службових осіб, їх посадові обов`язки, комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, мобільних телефонів та іншого) на яких в електронному вигляді містяться відповідно відомості, що підтверджують протиправну діяльність, які в подальшому будуть використані для проведення комп`ютерно-технічних експертиз, оскільки інформація, що міститься на них має доказове значення у кримінальному проваджені, в тому числі документів, які мають значення для досудового розслідування та можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні за період 2017-2020 років.

Виконання ухвали доручити слідчим СУ ГУ ДФС у Полтавській області, які входять до слідчої групи з розслідування даного кримінального провадження, та дані щодо яких внесені до ЄРДР.

Строк дії ухвали 20 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Часті запитання

Який тип судового документу № 93133589 ?

Документ № 93133589 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 93133589 ?

Дата ухвалення - 27.11.2020

Яка форма судочинства по судовому документу № 93133589 ?

Форма судочинства - Criminal

Я не впевнений, що мені підходить повний доступ до системи YouControl. Які є варіанти?

Ми зацікавлені в тому, щоб ви були максимально задоволені нашими інструментами. Для того, щоб упевнитись в цінності і потребі системи YouControl саме для вас - замовляйте безкоштовну демонстрацію продукту. Також можна придбати доступ на 1 добу за 680 гривень.
Детальна інформація про ліцензії та тарифні плани.

В якому cуді було засідання по документу № 93133589 ?

У чому перевага платних тарифів?

У платних тарифах ви отримуєте іформацію зі 180 джерел даних, у той час як у безкоштовному - з 22. Також у платних тарифах доступно більше розділів даних та аналітичні інструменти миттєвої оцінки компаній, ФОП, та фізосіб.
Детальніше про різницю в доступах на сторінці тарифів.

Information about the court decision No. 93133589, Kyivskyi District Court of Poltava City

The court decision No. 93133589, Kyivskyi District Court of Poltava City was adopted on 27.11.2020. The procedural form is Criminal, and the decision form is Court decree. On this page, you will find essential data about this court decision. We offer convenient and quick access to actual court decisions so that you can keep up to date with the most recent court precedents. Our database contains the full range of information you need, allowing you to find important data easily.

The court decision No. 93133589 refers to case No. 552/5422/20

This decision relates to case No. 552/5422/20. Organisations, which are mentioned in the text of this judgment:


Our platform allows searching by various criteria, such as region or court name. In addition, exhaustive customisation in the personal account is possible, which significantly speeds up the process of searching for data. That allows you to productively save time when obtaining the necessary information from the register of court decisions and other official sources.

Previous document : 93133588
Next document : 93133590