Court decree № 92308011, 20.10.2020, Vinnytsia City Court in Vinnytsia

Approval Date
20.10.2020
Case No.
127/22693/20
Document №
92308011
Form of legal proceedings
Criminal
Companies listed in the text of the court document
State Coat of Arms of Ukraine

Справа №127/22693/20

Провадження №1-кс/127/10082/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 жовтня 2020 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Чернюк І.В., за участю секретаря Панчук І.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції Ширман Ірини Михайлівни про визначення порядку зберігання речових доказів у кримінальному провадженні №42020020000000093 від 25.03.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3, ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області майор податкової міліції Ширман Ірина Михайлівна 15.10.2020 звернулася до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про арешт майна.

Клопотання мотивовано тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42020020000000093 від 25.03.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3, ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП "Новатор - Буд" (код ЄДРПОУ 35212599).

Так, встановлено, що службові особи ПП "Новатор - Буд" у період 01.01.2016 по 31.12.2019 року внаслідок імітування господарських відносин з придбання гумових виробів з суб`єктами господарської діяльності, які мають ознаки "транзитності", "фіктивності" - ТОВ "Акта Компані" /код 39533163/, ТОВ "Жордон" /код 39773173/, ТОВ "Нікс консалтинг" /код 40263850/, ТОВ "Номос Омас" /код 40359097/, ТОВ "Мерліні" /код 37211273/, ТОВ "Піка комерес" /код 40459324/, ТОВ "Астіон буд" /код 39163316/, ТОВ "Фірма "Елантра" /код 41069011/, ТОВ "Міраторг" /код 41195478/, ТОВ "Мастері трейд" /код 41350514/, ТОВ "Делл Ком" /код 41345661/, ТОВ "Рітейл стенд" /код 41634147/, ТОВ "Компанія "Продукт - трейд" /код 39670720/, , ТОВ "Тимберлінг" /код 40974210/, ТОВ "Єврокрона" /код 41760839/, ТОВ "Халбрейн" /код 41698216/, ТОВ "Доміон" /код 41386509/, ТОВ "Б-Груп" /код 38753905/, ТОВ Фірма "Авес груп" /код 41930478/, ТОВ "Автотрансіндустріал" /код 41928668/, ТОВ "Стартфорд" /код 41698389/, ТОВ "Фор-постач"/код 41645646/, ТОВ "Відень Про Трейд" /код 41901777/, ТОВ "Буд-практік" /код 41678425/, ТОВ "Лакінс" /код 42197550/, ТОВ "Актів пром груп" /код 42166590/, ТОВ "Родена" /код 42077510/, ТОВ "Адайком" /код 42071325/, ТОВ "ВПА-ЮГ" /код 34221341/, ТОВ "Квест клін" /код 42358095/, ТОВ "Дефанс лтд" /код 42461650/, ТОВ "Стронг Бьюті" /код 42601070/, ТОВ "Фірма "Іста Трейд" /код 42168120/, ТОВ "Лівайс Груп" /код 43109024/, ТОВ "Блік Компані" /код 41929572/, ТОВ "Глобал - Лемберг" /код 43171380/, ТОВ "Будівельна Група "Глобусбудактив" /код 42921066/, ТОВ "Дорміс" /код 42609698/, ТОВ "Ірбісторг" /код 43109071/, ТОВ "Укрекстрейдінг" /код 42455955/, ТОВ "Аврікс" /код 42802413/, ТОВ "Герд Трейд" /код 42540385/, ТОВ "Дванист" /код 42747630/, ТОВ "Проксітехноторг" /код 42871215/, ТОВ "Буд-Транс-Строй" /код 42049656/, ТОВ "Портенс" /код 42723824/ умисно ухилились від сплати податків у сумі 6 811 тис. грн. (податок на прибуток 2 420 тис.грн., ПДВ 4 390 тис.грн.).

Також встановлено, що у перелічених підприємств відсутні економічно необхідні умови для надання (реалізації) товарно-матеріальних цінностей на адресу ПП "Новатор - Буд", а саме: відсутні виробниче обладнання, складські та торгівельні приміщення, транспорт та торгівельне обладнання, придбання сировини і матеріалів для здійснення відповідних видів діяльності, та у податковому кредиті зазначених підприємств відсутнє придбання гумових виробів, які у наступному нібито реалізовувались на ПП "Новатор-Буд".

Крім того встановлено, встановлено, що службові особи ПП "Новатор - Буд" (код ЄДРПОУ 35212599) склали завідомо неправдиві офіційні документи - договори переуступки боргу з ТОВ "Вічна Ріка" (код ЄДРПОУ 40216740), та "Гарант - Оптімал" (код ЄДРПОУ 41443624).

В ході подальшого досудового розслідування, за результатами проведених слідчих (розшукових) заходів встановлено, що суб`єкти господарської діяльності а саме:ТОВ "Вічна Ріка" (код ЄДРПОУ 40216740), та "Гарант - Оптімал" (код ЄДРПОУ 41443624) надавали, послуги з конвертації грошових коштів для посадових осіб ПП "Новатор-Буд". Встановлено, що незаконна діяльність зазначених вище суб`єктів господарської діяльності, з ознаками "фіктивності" полягає в наступному: фактично грошові кошти від ПП "Новатор - Буд" безготівковим шляхом перераховуються на банківські розрахункові рахунки ТОВ "Вічна ріка" та "Гарант - Оптімал" без відображення у податковій звітності та без проведення по податковому та бухгалтерському обліках одного та іншого підприємств, при цьому податковий кредит ПП "Новатор - Буд" без перерахування коштів був сформований від підприємств з ознаками "фіктивності".

Крім того під час досудового розслідування кримінального провадження №o42020020000000093 від 25.03.2020 встановлено, що службові особи ПП "Новатор - Буд" (код 35212599) склали завідомо неправдиві офіційні документи - договори переуступки боргу з ТОВ"Вічна Ріка" (код 40216740) та "Гарант - Оптімал" (код 41443624).

В подальшому під час досудового розслідування кримінального провадження №o42020020000000093 від 25.03.2020 встановлено, що директор та головний бухгалтер ПП "Новатор Буд" (код ЄДРПОУ 35212599) ОСОБА_1 на протязі 2019 - 2020 років з метою ухилення сплати податків здійснив безтоварні операції з придбання товарно-матеріальних цінностей у суб`єктів господарської діяльності, що мають ознаки "фіктивності" а саме: ТОВ «Гарант Оптімал» (код ЄДРПОУ 41443624), ТОВ «Аверс Груп» (код ЄДРПОУ37374089), ТОВ «Вічна Ріка» (43216740), ТОВ «Аркона Річ» (код ЄДРПОУ 41621101), ТОВ «Ренкор» (код ЄДРПОУ 42769057), ТОВ «Максіторг Груп» (42501964), ТОВ «АВС Трейдінг» (код ЄДРПОУ 41114011), ТОВ «Укрпідприємство» (код ЄДРПОУ 39916784), ТОВ «Епсілон-5» (код ЄДРПОУ 38754008), ТОВ «Сідаш Центр» (код ЄДРПОУ 42803506), ТОВ «Гільдія Груп» (код ЄДРПОУ 38209113),ТОВ «Ніка Захід» (код ЄДРПОУ 32893148), ТОВ "ВКФ"Навімет (код ЄДРПОУ 41835673), ТОВ "Несторн" (код ЄДРПОУ 42747646),ТОВ «Берленд» (код ЄДРПОУ 42196074), ТОВ «Розідор» (код ЄДРПОУ 43156509), ТОВ «Стандарт комплект» (код ЄДРПОУ41835610) ТОВ «Дванист» (код ЄДРПОУ 42747630), ТОВ "Сігма Стройсервіс" (код ЄДРПОУ 38789863).

З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, ухвалами Вінницького міського суду Вінницької області , надано дозвіл на проведення обшуку в домоволодінні з прибудовами, господарськими будівлями та спорудами за місцем реєстрації та фактичного проживання директора ПП "Новатор - Буд" ОСОБА_1 за адресою: АДРЕСА_1 та в транспортному засобі марки MAZDA CX - 9, 2018 року випуску, державний номерний знак НОМЕР_1 який використовує директор підприємства ОСОБА_1 .

За результатами проведених 17.09.2020 обшуків виявлено готівкові кошти в сумі 736 300 тис., грн.

18 вересня 2020 року зазначені вище грошові кошти, визнані речовими доказами у кримінальному провадженні № 42020020000000093 від 25.03.2020.

У подальшому, ухвалами Вінницького міського Вінницької області від на вилучені в ході проведення обшуків грошові кошти на загальну суму 736 300 тисяч гривень, накладено арешт.

Речові докази відповідно до ч. 2 ст. 84 КПК України є процесуальним джерелом доказів у кримінальному провадженні. При цьому їх зберігання є однією з гарантій реалізації завдань кримінального провадження, передбачених ст. 2 КПК України, та умовою дотримання прав осіб, права яких було обмежено, у тому числі й майнові, щодо речей чи майна, яке визнано речовим доказом у кримінальному провадженні і на яке ухвалою слідчого судді уже накладено арешт. На підставі викладеного слідчий просить клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий Ширман І.М.не з`явилася, однак надала до суду заяву, в якій просить дане клопотання розглянути без її участі. Вищевказане клопотання підтримує в повному обсязі.

Відповідно до ст. 107 ч. 4 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Слідчий суддя, дослідивши вказане клопотання та додані до нього матеріали, дійшов до наступного висновку.

Відповідно до ст. 100 ч. 7 КПК України у випадках, передбачених пунктами 2, 4 та абзацом сьомим частини шостої цієї статті, слідчий за погодженням із прокурором або прокурор звертається з відповідним клопотанням до слідчого судді місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, а в кримінальних провадженнях щодо кримінальних правопорушень, віднесених до підсудності Вищого антикорупційного суду, - до слідчого судді Вищого антикорупційного суду, або до суду під час судового провадження, яке розглядається згідно із статтями 171-173 цього Кодексу. Прокурор у випадку, передбаченому абзацом сьомим частини шостої цієї статті, не пізніше наступного робочого дня з моменту постановлення ухвали слідчого судді, суду надсилає копію цієї ухвали Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, із зверненням щодо прийняття активів, а також вживає невідкладних заходів щодо передачі цих активів Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів.

Судом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42020020000000093 від 25.03.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3, ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП "Новатор - Буд" (код ЄДРПОУ 35212599).

Ухвалами Вінницького міського суду Вінницької області надано дозвіл на проведення обшуку в домоволодінні з прибудовами, господарськими будівлями та спорудами за місцем реєстрації та фактичного проживання директора ПП "Новатор - Буд" ОСОБА_1 за адресою: АДРЕСА_1 та в транспортному засобі марки «MAZDA CX - 9», 2018 року випуску, державний номерний знак НОМЕР_1 , який використовує директор підприємства ОСОБА_1 .. За результатами проведених 17.09.2020 обшуків виявлено готівкові кошти в сумі 736 300 грн.

18 вересня 2020 року зазначені вище грошові кошти, визнані речовими доказами у кримінальному провадженні № 42020020000000093 та ухвалами Вінницького міського Вінницької області на вилучені в ході проведення обшуків грошові кошти на загальну суму 736 300 000 гривень, накладено арешт.

Відповідно до ч. 2 ст. 84 КПК України речові докази є процесуальним джерелом доказів у кримінальному провадженні. При цьому їх зберігання є однією з гарантій реалізації завдань кримінального провадження, передбачених ст. 2 КПК України, та умовою дотримання прав осіб, права яких було обмежено, у тому числі й майнові, щодо речей чи майна, яке визнано речовим доказом у кримінальному провадженні і на яке ухвалою слідчого судді уже накладено арешт.

Згідно ч. 2 ст. 100 КПК України регламентовано, що зберігання речових доказів стороною обвинувачення здійснюється в порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України. Постановою Кабінету Міністрів України від 19 листопада 2012 року № 1104 «Про реалізацію окремих положень Кримінального процесуального кодексу України» затверджено Порядок зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження.

Пунктом 28 вищевказаного порядку речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, які через громіздкість або з інших причин, визначених у КПК, не можуть зберігатися без зайвих труднощів в обладнаних приміщеннях або в інших місцях зберігання, визначених у пунктах 17-26 цього Порядку, передаються (крім випадків, коли такі речові докази повернуто власникові або передано йому на відповідальне зберігання) за письмовою згодою власника, а в разі її відсутності - за рішенням слідчого судді, суду торговельному підприємству для реалізації, якщо це можливо без шкоди для кримінального провадження.

Згідно ст. 100 ч. 6 КПК України речові докази вартістю понад 200 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, якщо це можливо без шкоди для кримінального провадження, передаються за письмовою згодою власника, а в разі її відсутності - за рішенням слідчого судді, суду Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів (далі - АРМА), для здійснення заходів з управління ними з метою забезпечення їх збереження або збереження їхньої економічної вартості.

Відповідно до ч. 1 ст. 19 Закону України «Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів», АРМА здійснює управління активами, на які накладено арешт у кримінальному провадженні, у тому числі як захід забезпечення позову - лише щодо позову, пред`явленого в інтересах держави, із встановленням заборони розпоряджатися та/або користуватися такими активами, сума або вартість яких дорівнює або перевищує 200 розмірів мінімальної заробітної плати, встановленої на 1 січня відповідного року.

Як вбачається із матеріалів доданих до клопотання, органами досудового розслідування було вилучено в ході проведення обшуків грошові кошти на загальну суму 736 300 гривень.

Відповідно до ст. 8 Закону України «Про державний бюджет України на 2020 рік» установлено у 2020 році мінімальну заробітну плату у місячному розмірі: з 1 січня - 4723 гривні, з 1 вересня - 5000 гривень; у погодинному розмірі: з 1 січня - 28,31 гривні, з 1 вересня - 29,2 гривні.

Отже, 200 розмірів мінімальної заробітної плати, встановленої на 1 січня 2020 становить 944 600 грн..

Наведене свідчить проте, що сума вилучених коштів не дорівнює та не перевищує 200 розмірів мінімальної заробітної плати.

Враховуючи вищевикладені обставини, суд не вбачає підстав для передачі вилучених коштів Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів (ЄДРПОУ 41037901).

Керуючись ст. 98, 100 КПК України, ст. 19 Закону України «Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів», слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволені клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції Ширман Ірини Михайлівни про визначення порядку зберігання речових доказів у кримінальному провадженні №42020020000000093 від 25.03.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3, ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України - відмовити.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Вінницького апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя:

Часті запитання

Який тип судового документу № 92308011 ?

Документ № 92308011 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 92308011 ?

Дата ухвалення - 20.10.2020

Яка форма судочинства по судовому документу № 92308011 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 92308011 ?

В Vinnytsia City Court in Vinnytsia
Previous document : 92308009
Next document : 92308026