Court decree № 91730819, 15.09.2020, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Approval Date
15.09.2020
Case No.
712/8890/20
Document №
91730819
Form of legal proceedings
Criminal
Companies listed in the text of the court document
State Coat of Arms of Ukraine

712/8890/20

1-кс/712/4530/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про продовження строку досудового розслідування

15 вересня 2020 року слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Борєйко О.М., за участю секретаря судового засідання Юр`євої К.М., у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Черкаси, розглянувши матеріали клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Бондаренко Марії Юріївни про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26 березня 2019 року за №32019250000000015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

10 вересня 2020 року начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 звернулась до слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси з клопотанням про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26 березня 2019 року за №32019250000000015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, в якому просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019250000000015 від 26.03.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, до 26.09.2021 року.

Клопотання обґрунтовує тим, що Слідчим управлінням Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019250000000015, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.03.2019 р. за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» (код ЄДРПОУ 39937909) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ «Торговий дім «Хрещатик - Агро» (код ЄДРПОУ 39937909) в період 2015 - 2018 років незаконно сформували валові втрати та податковий кредит у зв`язку з відображенням у бухгалтерському та податковому обліку придбання товарно - матеріальних цінностей (засобів захисту рослин) у суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Союз Кепітал Строй» (код ЄДРПОУ 40703298), ТОВ «Аверс Форм» (код ЄДРПОУ 41053347), ТОВ «Арнайс» (код ЄДРПОУ 41694756), ТОВ «Самміт-Агро-Трейд» (код ЄДРПОУ 41147764), ТОВ «Флексар» (код ЄДРПОУ 40548115), ТОВ «Ева Траст» (код ЄДРПОУ 40540857), ТОВ «Топаз Груп» (код ЄДРПОУ 40552582), ТОВ «Інекс Трейдінг» (код ЄДРПОУ 41708978), ТОВ «Агропром Переробка» (код ЄДРПОУ 40394278), ТОВ «Агростандарт Юг» (код ЄДРПОУ 40741862), ТОВ «ТК «Західна логістика» (код ЄДРПОУ 39181911), ТОВ «Конкордія Кепітал» (код ЄДРПОУ 40614910), ТОВ «Мега Стальпром» (код ЄДРПОУ 41271019), ТОВ «Микробудснаб» (код ЄДРПОУ 39787359), ТОВ «Смарт Агро 2013» (код ЄДРПОУ 39905348), ТОВ «Компанія Сонячна Земля» (код ЄДРПОУ 41442332), ТОВ «Стартфорд» (код ЄДРПОУ 41698389), ТОВ «Профіт-Груп Експорт» (код ЄДРПОУ 41393233), ТОВ «Кріон Прайм» (код ЄДРПОУ 40823672), ТОВ «Елатек Компані» (код ЄДРПОУ 40733322), ТОВ «Реал Будпроект» (код ЄДРПОУ 41684230), ТОВ «Жалон Груп» (код ЄДРПОУ 39967713), ТОВ «Прайм Сад» (код ЄДРПОУ 40379134), ТОВ «Укрпром -Обладнання» (код ЄДРПОУ 41183279), ТОВ «Євро - Груп Інвест» (код ЄДРПОУ 40871663), у зв`язку з чим ухилились від сплати податку на прибуток за період 2015 - 2018 років в сумі 3 476 тис. грн. та податку на додану вартість за період з лютого місяця 2016 року по червень 2018 року в сумі 3 388 тис. грн., а всього: на загальну суму 6 864 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Вказаний факт підтверджується актом документальної планової виїзної перевірки ГУ ДФС у Черкаській області від 23.01.2019 р. №22/23-00-14-0107/39937909.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ «ТД «Хрещатик-Агро» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого, як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Під час проведення документальної перевірки частину документів щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» не було надано, що зафіксовано у акті перевірки, який став підставою для внесення відомостей до ЄРДР.

В ході досудового розслідування кримінального провадження досліджувались обставини фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Торговий дім «Хрещатик Агро» з контрагентами - постачальниками, які мають ознаки фіктивності, серед яких: ТОВ «Союз Кепітал Строй» (код ЄДРПОУ 40703298), ТОВ «Аверс Форм» (код ЄДРПОУ 41053347), ТОВ «Арнайс» (код ЄДРПОУ 41694756), ТОВ «Самміт-Агро-Трейд» (код ЄДРПОУ 41147764), ТОВ «Флексар» (код ЄДРПОУ 40548115), ТОВ «Ева Траст» (код ЄДРПОУ 40540857), ТОВ «Топаз Груп» (код ЄДРПОУ 40552582), ТОВ «Інекс Трейдінг» (код ЄДРПОУ 41708978), ТОВ «Агропром Переробка» (код ЄДРПОУ 40394278), ТОВ «Агростандарт Юг» (код ЄДРПОУ 40741862), ТОВ «ТК «Західна логістика» (код ЄДРПОУ 39181911), ТОВ «Конкордія Кепітал» (код ЄДРПОУ 40614910), ТОВ «Мега Стальпром» (код ЄДРПОУ 41271019), ТОВ «Микробудснаб» (код ЄДРПОУ 39787359), ТОВ «Смарт Агро 2013» (код ЄДРПОУ 39905348), ТОВ «Компанія Сонячна Земля» (код ЄДРПОУ 41442332), ТОВ «Стартфорд» (код ЄДРПОУ 41698389), ТОВ «Профіт-Груп Експорт» (код ЄДРПОУ 41393233), ТОВ «Кріон Прайм» (код ЄДРПОУ 40823672), ТОВ «Елатек Компані» (код ЄДРПОУ 40733322), ТОВ «Реал Будпроект» (код ЄДРПОУ 41684230), ТОВ «Жалон Груп» (код ЄДРПОУ 39967713), ТОВ «Прайм Сад» (код ЄДРПОУ 40379134), ТОВ «Укрпром-Обладнання» (код ЄДРПОУ 41183279) та ТОВ «Євро-Груп Інвест» (код ЄДРПОУ 40871663) за період з 07.08.2015 р. по 30.06.2018 р. (включно).

Так, в ході досудового розслідування, з метою вжиття заходів щодо всебічного, повного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження проведені наступні слідчі (розшукові) дії та винесені наступні процесуальні рішення:

- 26.03.2019 до прокуратури Черкаської області направлено повідомлення про початок досудового розслідування по кримінальному провадженню;

- 26.03.2019 р. першим заступником прокурора Черкаської області - начальником управління Павленко В.В. призначено групу прокурорів по кримінальному провадженню;

- 27.03.2019 р. підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області щодо встановлення осіб, причетних до скоєння кримінального правопорушення та місць зберігання ними документів;

- 28.03.2019 р. підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до юридичного управління ГУ ДФС у Київській області запит, щодо надання інформації, про оскарження ТОВ «ТД «Хрещатик-Агро» податкових повідомлень-рішень;

- 02.04.2019 р. від ОУ ГУ ДФС у Черкаській області в ході виконання доручення від 27.03.2019 р. отримано відомості щодо реєстрації та зміни керівників СГД, що мають ознаки фіктивності, з якими ТОВ «ТД «Хрещатик-Агро» відобразило проведення фінансово-господарських взаємовідносин;

- 04.04.2019 р. підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до управління аудиту ГУ ДФС у Черкаській області запит, щодо надання копій документів, які стали підставою для виявлення порушень чинного законодавства службовими особами ТОВ «ТД «Хрещатик-Агро»;

- 04.04.2019 р. підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до оперативно - аналітичного сектору ОУ ГУ ДФС у Черкаській області запит, щодо надання інформації про ІР-адреси, з яких подавались документи податкової звітності ТОВ «ТД «Хрещатик - Агро» та контрагентів, що мають ознаки фіктивності;

- 04.04.2019 р. підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до управління аудиту ГУ ДФС у Черкаській області запит про надання інформації стосовно складення протоколів про вчинення адміністративних правопорушень службовими особами ТОВ «ТД «Хрещатик-Агро»;

- 08.04.2019 р. від управління аудиту ГУ ДФС у Черкаській області отримано відповідь на запит від 04.04.2019 р., відповідно до якої, протоколи про адміністративні правопорушення на службових осіб ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» не складались;

- 10.04.2019 р. від ГУ ДФС у Київській області отримано відповідь на запит від 28.03.2019 р., відповідно до якої, податкові повідомлення - рішення оскаржуються ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» в адміністративному порядку до ДФС України;

- 10.04.2019р. у процесуального керівника по кримінальному провадженню погоджено сім клопотань про тимчасовий доступ до речей та документів;

- 11.04.2019 р. слідчими суддями Соснівського районного суду м. Черкаси винесено сім ухвал, якими задоволено клопотання та надано дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів;

- 12.04.2019 р. підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення тимчасових доступів до речей та документів;

- 10.04.2019 р. у процесуального керівника по кримінальному провадженню погоджено 25 клопотань про тимчасовий доступ до речей та документів;

- 15.04.2019 р. у процесуального керівника по кримінальному провадженню погоджено 26 клопотань про тимчасовий доступ до речей та документів;

- 15.04.2019 р. підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до Требухівської сільської ради Броварського району Київської області запит про надання інформації щодо місця фактичного проживання директора ТОВ «ТД «Хрещатик-Агро» ОСОБА_2 ;

- 19.04.2019 р. від оперативно - аналітичного сектору ОУ ГУ ДФС у Черкаській області отримано відомості щодо ІР-адрес, з яких подавались документи податкової звітності ТОВ «ТД «Хрещатик-Агро», та контрагентів, що мають ознаки фіктивності;

- 22.04.2019 р. слідчим суддею Соснівського районного суду м. Черкаси Романенко В.А. винесено 25 ухвал, якими задоволено клопотання та надано дозвіл на проведення тимчасових доступів до речей та документів;

- 25.04.2019 р. слідчим суддею Соснівського районного суду м. Черкаси Марціщевською О.М. винесено 26 ухвал, якими задоволено клопотання та надано дозвіл на проведення тимчасових доступів до речей та документів;

- 25.04.2019 р. у АТ КБ «Приватбанк» проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході якого вилучено інформацію щодо руху грошових коштів по рахунках ТОВ «ТД «Хрещатик-Агро» за період з 07.08.2015р. по 30.06.2018р.;

- 25.04.2019 р. підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до оперативно - аналітичного сектору ОУ ГУ ДФС у Черкаській області запит про надання інформації, про все нерухоме майно яке перебуває у власності службових осіб (в т.ч. колишніх) ФСГД;

- 26.04.2019р. підготовлено постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, які, в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України, для організації безумовного виконання відправлено до СУ ФР ГУ ДФС у Київській області, СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області, СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області, СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області, СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області, СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області, СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області, СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області та СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області;

- 26.04.2019 р. підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення тимчасових доступів до речей та документів;

- 26.04.2019 р. від управління аудиту ГУ ДФС у Черкаській області отримано відповідь на запит від 04.04.2019 р., а саме: копії матеріалів, що стали підставою для виявлення порушень чинного законодавства та написання акту документальної планової перевірки ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» від 23.01.2019 р. №22/23-00-14-0107/39937909 та копії документів, складені працівниками ГУ ДФС у Черкаській області в ході проведення перевірки;

- 02.05.2019р. від Требухівської сільської ради Броварського району Київської області отримано відповідь на запит від 15.04.2019 р., згідно якої, інформація щодо місця фактичного місця проживання теперішнього директора ТОВ «ТД «Хрещатик-Агро» ОСОБА_2 відсутня;

- 02.05.2019 р. від оперативно - аналітичного сектору ОУ ГУ ДФС у Черкаській області отримано відповідь на запит від 25.04.2019 р., а саме: інформаційні довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно щодо об`єктів нерухомого майна, яке перебуває у власності службових осіб (в т.ч. колишніх) ФСГД;

- 13.05.2019р. проведено огляд за адресою реєстрації ТОВ «Флексар», а саме: м. Львів, вул. Стороженко, 12, оф. 22, в ході проведення якого за вказаною адресою ТОВ «Флексар» відсутнє;

- 13.05.2019 р. проведено огляд за адресою реєстрації ТОВ «ТК «Західна Логістика», а саме: м. Запоріжжя, вул. Незалежної України, 45-Б, в ході проведення якого за вказаною адресою ТОВ «ТК «Західна Логістика» відсутня;

- 15.05.2019 р. проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб Маріупольської міської ради Донецької області вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «Союз Кепітал Строй»;

- 15.05.2019 р. проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб ГУ ДФС у Донецькій області вилучено документи облікової справи та податкової звітності ТОВ «Союз Кепітал Строй»;

- 15.05.2019 р. проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб Маріупольської міської ради Донецької області вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «Конкордія Кепітал»;

- 15.05.2019 проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб ГУ ДФС у Донецькій області вилучено документи облікової справи та податкової звітності ТОВ «Конкордія Кепітал»;

- 15.05.2019 р. проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб Маріупольської міської ради Донецької області вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «Самміт-Агро-Трейд»;

- 15.05.2019 р. проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб ГУ ДФС у Донецькій області вилучено документи облікової справи та податкової звітності ТОВ «Самміт-Агро-Трейд»;

- 15.05.2019 р. проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб Маріупольської міської ради Донецької області вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «Профіт-Груп Експорт»;

- 15.05.2019 р. проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб ГУ ДФС у Донецькій області вилучено документи облікової справи та податкової звітності ТОВ «Профіт-Груп Експорт»;

- 16.05.2019 р. проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб Сумської міської ради вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «Агропром Переробка»;

- 17.05.2019 р. проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб ГУ ДФС у Київській області вилучено документи облікової справи та податкової звітності ТОВ «Жалон Груп»;

- 17.05.2019 р. проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб ГУ ДФС у Київській області вилучено документи облікової справи та податкової звітності ТОВ «Арнайс»;

- 17.05.2019 р. проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб ГУ ДФС у Київській області вилучено документи облікової справи та податкової звітності ТОВ «Єро-Груп Інвест»;

- 17.05.2019 р. проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб ГУ ДФС у Київській області вилучено документи облікової справи та податкової звітності ТОВ «Кріон Прайм»;

- 17.05.2019 р. проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб ГУ ДФС у Київській області вилучено документи облікової справи та податкової звітності ТОВ «Реал Будпроект»;

- 17.05.2019 р. проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб ГУ ДФС у Київській області вилучено документи облікової справи та податкової звітності ТОВ «Інекс Трейдінг»;

- 17.05.2019 р. проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб ГУ ДФС у Київській області вилучено документи облікової справи та податкової звітності ТОВ «Прайм Сайд»;

- 17.05.2019 р. проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб Бориспільської міської ради вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «Прайм Сайд»;

- 17.05.2019 р. проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб ГУ ДФС у Київській області вилучено документи облікової справи та податкової звітності ТОВ «Топаз Груп»;

- 17.05.2019 р. проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб Києво - Святошинської РДА вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «Топаз Груп»;

- 17.05.2019 р. проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб ГУ ДФС у м. Києві вилучено документи облікової справи та податкової звітності ТОВ «Аверс Форм»;

- 17.05.2019 р. проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб Подільської РДА в м. Києві вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «Аверс Форм»;

- 17.05.2019 р. проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб ГУ ФДС у Луганській області вилучено документи особової справи та податкової звітності ТОВ «Елатек Компані»;

- 18.05.2019 р. проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб ГУ ДФС у Сумській області вилучено документи облікової справи та податкової звітності ТОВ «Агропром Переробка»;

- 20.05.2019 р. проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб Львівської міської ради вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «Флексар»;

- 21.05.2019 р. підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 та 93 КПК України, до ОАС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області лист про надання інформації та проведення аналізу стосовно придбання та реалізації товарно - матеріальних ТОВ «ТД «Хрещатик Агро», в т.ч. надання витягів з Єдиного реєстру податкових накладних;

- 21.05.2019 р. проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб Чернівецької міської ради вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «Компанія Сонячна Земля»;

- 21.05.2019 р. проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб ГУ ДФС у Чернівецькій області вилучено документи облікової справи та податкової звітності ТОВ «Компанія Сонячна Земля»;

- 21.05.2019 р. проведено огляд за адресою реєстрації ТОВ «Агропром Переробка», а саме: м. Суми, вул. Г.Кондратьєва, 25, в ході проведення якого місцезнаходження підприємства не встановлено;

- 21.05.2019 р. від СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області надійшло повідомлення, відповідно до якого постанова про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 26.04.2019 р. виконується;

- 21.05.2019 р. підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до ДПІ у м. Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області лист про надання копій договорів про визнання електронних документів, укладених з ТОВ «ТД «Хрещатик Агро»;

- 21.05.2019 р. у ПАТ КБ «Хрещатик» проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході якого вилучено документи особової справи та інформацію щодо руху грошових коштів по рахунках ТОВ «ТД «Хрещатик-Агро» за період з 19.08.2015 р. по 30.06.2018 р.;

- 22.05.2019 р. проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб Чернівецької міської ради вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «Компанія Сонячна Земля»;

- 22.05.2019 р. проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб ГУ ДФС у Донецькій області вилучено документи облікової справи та податкової звітності ТОВ «Мега Стальпром»;

- 22.05.2019 р. проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб Костянтинівської міської ради Донецької області вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «Мега Стальпром»;

- 23.05.2019 р. проведено огляд за адресою реєстрації ТОВ «Мега Стальпром», а саме: Донецька область, м. Костянтинівка, вул. Театральна, 1, в ході проведення якого місцезнаходження підприємства не встановлено;

- 23.05.2019 р. проведено огляд за адресою реєстрації ТОВ «Компанія Сонячна Земля», а саме: м. Чернівці, вул. Руська, 1-А, в ході проведення якого місцезнаходження підприємства не встановлено;

- 24.05.2019 р. проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб ГУ ДФС у Львівській області вилучено документи облікової справи та податкової звітності ТОВ «Флексар»;

- 27.05.2019 р. від ДПІ у м. Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області отримано відповідь на лист від 21.05.2019 р., а саме: копії договорів про визнання електронних документів, укладених з ТОВ «ТД «Хрещатик Агро»;

- 27.05.2019 р. підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до ГУ ДФС у Черкаській області лист про надання інформації про заходи, вжиті співробітниками на підставі рішення ДФС України від 17.05.2019 №22981/6/99-99-11-04-01-25;

- 28.05.2019 р. від ОАС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області отримано відповідь на лист, а саме: надано інформацію про зміну службових осіб та засновників суб`єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, з якими ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» проводило фінансово-господарські взаємовідносини, та надано витяги з Єдиного реєстру податкових накладних;

- 28.05.2019 р. проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб ГУ ДФС у Запорізькій області вилучено документи облікової справи та податкової звітності ТОВ «ТК «Західна Логістика»;

- 29.05.2019 р. від СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області надійшли матеріали, отримані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 26.04.2019 р.;

- 30.05.2019 р. від СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області надійшли матеріали, отримані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 26.04.2019 р.;

- 31.05.2019 р. у процесуального керівника по кримінальному провадженню погоджено вісім клопотань про тимчасовий доступ до речей та документів;

- 03.06.2019 р. у процесуального керівника по кримінальному провадженню погоджено клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів;

- 04.06.2019 р. слідчим суддею Соснівського районного суду м. Черкаси Токовою С.Є. винесено дві ухвали, якими задоволено клопотання та надано дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів;

- 06.06.2019 р. слідчим суддею Соснівського районного суду м. Черкаси Пироженко В.Д. винесено сім ухвал, якими задоволено клопотання та надано дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів;

- 10.06.2019 р. підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення тимчасових доступів до речей та документів;

- 11.06.2019 р. від СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області надійшли матеріали, отримані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 26.04.2019 р.;

- 20.06.2019 р. підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення допитів осіб, які є засновниками та директорами суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, з якими ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» в документах податкової звітності відобразило фінансово - господарські взаємовідносини;

- 20.06.2019 р. підготовлено постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, які, в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України, для організації безумовного виконання відправлено до СУ ФР ГУ ДФС у Київській області, СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області, СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області, СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області, СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області, СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області та СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області;

- 27.06.2019 р. проведено огляд за адресою реєстрації ТОВ «Елатек Компані», а саме: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Богдана Ліщини, 21, в ході проведення якого місцезнаходження підприємства не встановлено;

- 01.07.2019 р. від СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області надійшли матеріали, отримані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 26.04.2019 р.;

- 04.07.2019 р. проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб Обухівської міської ради вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «Реал Будпроект»;

- 04.07.2019 р. проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб Києво - Святошинської РДА Київської області вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «Топаз Груп»;

- 04.07.2019 р. проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб Києво - Святошинської РДА Київської області вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «Арнайс»;

- 04.07.2019 р. проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб Києво - Святошинської РДА Київської області вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «Євро - Руп Інвест»;

- 04.07.2019 р. проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб Києво - Святошинської РДА Київської області вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «Кріон Прайм»;

- 04.07.2019 р. проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб Києво - Святошинської РДА Київської області вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «Жалон Груп»;

- 04.07.2019 р. проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у представника за довіреністю ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» - адвоката Биченко І.Я. вилучено копії документів підприємства, якими підтверджуються фінансово - господарські взаємовідносини з суб`єктами господарської діяльності з ознаками фіктивності;

- 05.07.2019 р. від ГУ ДФС у Черкаській області отримано відповідь на лист від 27.05.2019 р. про винесення нових податкових повідомлень - рішень від 03.07.2019 р., згідно яких, ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» збільшено суму грошового зобов`язання з податку на додану вартість на 1 627 966 грн. та податку на прибуток приватних підприємств на 2 298 582 грн.;

- 09.07.2019 р. підготовлено постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, які в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України, для організації безумовного виконання відправлено до СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області, СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області, СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області, СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області, СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області, СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області, СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області, СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області, СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області та СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області (на проведення допитів осіб, які створювали (реєстрували) суб`єкти господарської діяльності з ознаками фіктивності, з якими ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» в документах податкової звітності відобразило фінансово - господарські взаємовідносини);

- 10.07.2019 р. підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення допитів осіб, які створювали (реєстрували) суб`єкти господарської діяльності з ознаками фіктивності, з якими ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» в документах податкової звітності відобразило фінансово - господарські взаємовідносини;

- 16.07.2019 р. підготовлено запити, в порядку ст. 93 КПК України, щодо надання інформації стосовно осіб, які є засновниками та директорами ФСГД - контрагентів ТОВ «ТД «Хрещатик Агро», які для організації виконання відправлено до установ та організацій, в яких останні отримували доходи у вигляді заробітної плати;

- 17.07.2019 р. підготовлені нагадування щодо виконання постанов про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 26.04.2019 р., які відправлені до СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області, СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області та СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області;

- 18.07.2019 р. допитано в якості свідка ОСОБА_3 , який показав, що не реєстрував ТОВ «Агростандарт Юг» та фінансово -господарські взаємовідносини із ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» не здіснював;

- 18.07.2019 р. підготовлено запити, в порядку ст. 93 КПК України, щодо надання інформації та копій документів з кримінальних проваджень, досудове розслідування по яких проводилось відносно контрагентів ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» з ознаками фіктивності, які для організації виконання відправлено до СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, СУ ФР ГУ ДФС у Київській області, СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області, ГСУ НП України та СУ Прокуратури м. Києва;

- 18.07.2019 р. у процесуального керівника по кримінальному провадженню погоджено клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів;

- 18.07.2019 р. від СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області надійшли матеріали, отримані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 26.04.2019 р.;

- 22.07.2019 р. слідчим суддею Соснівського районного суду м. Черкаси Пироженко С.А. винесено ухвалу, якою задоволено клопотання від 18.07.2019 р. та надано дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів;

- 22.07.2019 р. підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення слідчих (розшукових) дій, направлених на встановлення виробників засобів захисту рослин, які придбані ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» у підприємств з ознаками фіктивності;

- 22.07.2019 р. допитано в якості свідка опікуна колишнього засновника та директора ТОВ «Реал Будпроект» ОСОБА_4 - ОСОБА_5 , яка показала, що з 2014 року не спілкується з ним тазазначила, що, на її думку, він не міг бути засновником і керівником підприємства;

- 24.07.2019 р. допитано в якості свідка ОСОБА_6 , який показав, що не реєстрував ТОВ «Прайм Сайд», фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» не здійснював та нікого не уповноважував на здійснення вказаних дій;

- 25.07.2019 р. допитано в якості свідка ОСОБА_7 - засновника ТОВ «Агропом Переробка», який від надання показів відмовився на підставі ст. 63 Конституції України;

- 25.07.2019 р. від СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області надійшли матеріали, отримані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 09.07.2019 р., згідно яких, допитати колишнього засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Конкордія Кепітал» ОСОБА_8 , засновника ТОВ «Компанія Сонячна Земля» ОСОБА_9 та директора ТОВ «Профіт-Груп Експорт» ОСОБА_10 не представилось можливим;

- 29.07.2019 р. підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення тимчасового доступу до речей та документів ТОВ «ТК «Західна Логістика», які перебувають у володінні службових осіб Запорізької міської ради;

- 29.07.2019 р. проведено огляд та аналіз інформації, яка міститься в Єдиному державному реєстрі судових рішень, в ході проведення якого, не виявлено судових рішень ухвалених за результатами оскарження ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» податкових повідомлень - рішень;

- 29.07.2019 р. підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до юридичного управління ГУ ДФС у Київській області запит про надання інформації, щодо оскарження ТОВ «ТД «Хрещатик-Агро» податкових повідомлень - рішень;

- 30.07.2019 р. від СУ ФР ГУ ДФС у Київській області отримано відповідь на лист від 18.07.2019р., а саме: копії із матеріалів кримінального провадження, щодо фіктивності ТОВ «Топаз Груп»;

- 30.07.2019 р. допитано в якості свідка ОСОБА_11 -засновника та директора ТОВ «Інекс Трейдінг», який від надання показів відмовився на підставі ст. 63 Конституції України;

- 31.07.2019 р. від СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області отримано повідомлення, що виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 09.07.2019 доручено ОУ ГУ ДФС у Харківській області;

- 31.07.2019 р. від СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві отримано відповідь на запит, від 18.07.2019, згідно якого, кримінальне провадження №32018110000000013 закрито 24.05.2019 р., а по кримінальному провадженню №32018110200000014 допитано ОСОБА_12 , яка повідомила, що не має відношення до реєстрації та здійснення фінансово - господарської діяльності ТОВ «Топаз Груп»;

- 01.08.2019 р. від ОУ ГУ ДФС у Черкаській області отримано матеріали про хід виконання доручення від 20.06.2019 р., відповідно до яких, проводився збір даних на осіб, зазначених в дорученні, та плануються виїзди у службові відрядження для проведення їх допитів;

- 01.08.2019 р. допитано в якості свідка ОСОБА_12 , яка повідомила, що не реєструвала ТОВ «Топаз Груп», фінансово - господарські взаємовідносини з ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» не здійснювала та нікого не уповноважувала на здійснення вказаних дій;

- 01.08.2019 р. допитано в якості свідка ОСОБА_13 , який повідомив, що не реєстрував ТОВ «Жалон Груп», фінансово - господарські взаємовідносини з ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» не здійснював та нікого не уповноважував на здійснення вказаних дій;

- 01.08.2019 р. від СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області отримано повідомлення, що виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 09.07.2019 р. триває;

- 02.08.2019 р. допитано в якості свідка ОСОБА_14 , який повідомив, що зареєстрував ТОВ «Топаз Груп» на своє ім`я за грошову винагороду в розмірі 1000 грн., фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» не здійснював, документи не підписував;

- 05.08.2019 р. допитано в якості свідка директора ТОВ «Кріон Прайм» ОСОБА_15 , який повідомив, що він не має відношення до реєстрації та фінансово - господарської діяльності підприємства, втрачав паспорт громадянина України, юридична особа - ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» йому не відома. З директором підприємства - ОСОБА_16 не знайомий;

- 05.08.2019 р. допитано в якості свідка матір колишнього директора ТОВ «Аверс Форм» ОСОБА_17 - ОСОБА_18 , яка повідомила, що її син за адресою реєстрації не проживає, втрачав паспорт громадянина України, а тому, на її думку, не має відношення до реєстрації та фінансово - господарської діяльності підприємства;

- 06.08.2019 р. проведено огляд копій документів ТОВ «Торговий дім «Хрещатик Агро», які були вилучені згідно протоколу тимчасового доступу до речей та документів від 04.07.2019 р. та в подальшому приєднані до матеріалів кримінального провадження;

- 07.08.2019 р. від СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві отримано відповідь на запит, від 18.07.2019 р., згідно якої, Прокуратурою м. Києва визначено підслідність по кримінальному провадженню за СУ Печерського УП ГУ НП в м. Києві;

- 08.08.2019 р. підготовлено запит, в порядку ст. 93 КПК України, про надання інформації та копій документів з матеріалів кримінального провадження, який для організації виконання відправлено до СУ Печерського УП ГУ НП в м. Києві;

- 08.08.2019 р. від ОУ ГУ ДФС у Черкаській області отримано матеріали виконаного доручення від 22.07.2019 р., відповідно до яких, фактично виробництво засобів захисту рослин може здійснювати 141 суб`єкт господарської діяльності, а також 22 суб`єктf господарської діяльності здійснюють імпортні операції даних видів товарів;

- 08.08.2019 р. підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення оглядів реєстру податкових накладних по ланцюгу постачання до ТОВ «ТД «Хрещатик Агро»;

- 08.08.2019 р. від СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області отримано матеріали виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 09.07.2019 р., згідно яких, допитати колишнього засновника та директора ТОВ «Агропром Переробка» та ТОВ «Агростандарт Юг» ОСОБА_19 , колишнього засновника та директора ТОВ «Агропром Переробка» - ОСОБА_20 , засновника та директора ТОВ «Агропром Переробка» - ОСОБА_21 , колишнього засновника та директора ТОВ «Агростандарт Юг» - ОСОБА_22 , засновника та директора ТОВ «Агростандарт Юг» - ОСОБА_23 , засновника та директора ТОВ «Микбудснаб» - ОСОБА_24 не представилось можливим;

- 09.08.2019 р. допитано в якості свідка ОСОБА_25 , яка повідомила, що на підставі договору купівлі - продажу від 22.11.2013 р. являється власником приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , де розташовано ресторан, в якому вона здійснює свою господарську діяльність як фізична особа - підприємець; ТОВ «Елатек Компані» за вказаною адресою відсутнє;

- 09.08.2019 р. від СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області отримано повідомлення, про доручення виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 09.07.2019 р. ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області;

- 09.08.2019 р. допитано в якості свідка ОСОБА_26 , який показав, що не реєстрував ТОВ «Стартфорд» та фінансово - господарські взаємовідносини з ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» не здійснював. Повідомив, що у 2017 році займався пошуком роботи і надавав свій паспорт громадянина України та ідентифікаційний код у користування не знайомій раніше особі для офіційного працевлаштування, проте так і не був працевлаштований;

- 14.08.2019 р. допитано в якості свідка ОСОБА_27 , яка показала, що не реєструвала ТОВ «Самміт-Агро-Трейд» та фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» не здійснювала. Повідомила, що вироком Дарницького районного суду м. Києва від 29.10.2018 у справі №753/18828/18 її визнано винною у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України;

- 15.08.2019 р. від СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області додатково отримано матеріали виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 09.07.2019 р.;

- 16.08.2019 р. підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до управління аудиту ГУ ДФС у Черкаській області запит про надання інформації щодо включення до «ризикових», в підсистему «транзитер» та включення до графіку перевірок суб`єктів господарської діяльності, створених колишнім засновником ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» - ОСОБА_28 ;

- 16.08.2019 р. підготовлено та відправлено, в порядку ст. ст. 40, 41 та 93 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області про проведення слідчих (розшукових) дій, направлених на встановлення сумнівних та безтоварних операцій суб`єктами господарської діяльності, створеними колишнім засновником ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» - ОСОБА_28 ;

- 16.08.2019 р. підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, вимоги щодо надання інформації та копій документів суб`єктів господарської діяльності, які отримували засоби захисту рослин від ТОВ «ТД «Хрещатик Агро»;

- 19.08.2019 р. від ОУ ГУ ДФС у Черкаській області отримано матеріали виконаного доручення від 08.08.2019 р., згідно яких, проведеним оглядом реєстру податкових накладних, виписаних від постачальників товарів в адресу постачальників ТОВ «ТД «Хрещатик-Агро», встановлено факти підміни номенклатури товарів, невідповідність номенклатури придбаних та реалізованих товарів по ланцюгу постачання («пересорт»);

- 19.08.2019 р. від СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області отримано відповідь на запит, від 18.07.2019р., згідно якої, в ході досудового розслідування не здобуто матеріалів, які підтверджують факти і обставини здійснення незаконної діяльності ТОВ «Арнайс», а тому 04.12.2018 р. кримінальне провадження закрите;

- 20.08.2019 р. від управління аудиту ГУ ДФС у Черкаській області отримано відповідь на запит від 16.08.2019 р., згідно якої, з новостворених ОСОБА_29 суб`єктів господарської діяльності в підсистемі «транзитер» є лише ТОВ «Агріколь Маркет». Перевірки ТОВ «Карбон-Агро» та ТОВ «Група Азот» не проводились та до план - графіку не включені;

- 27.08.2019 р. допитано в якості свідка колишнього головного бухгалтера ТОВ «ТК «Західна Логістика» - ОСОБА_30 , яка повідомила, що ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» їй не відоме, оскільки на підприємстві працювала протягом 2014 - 2015 років, а фінансово - господарські взаємовідносини з ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» здійснювались в березні 2017 року;

- 28.08.2019 р. допитано в якості свідка колишнього засновника ТОВ «ТК «Західна Логістика» - ОСОБА_31 , який повідомив, що ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» йому не відоме, оскільки на початку 2017 року через мережу безкоштовних оголошень «OLX» продав підприємство не знайомій раніше особі, а фінансово - господарські взаємовідносини із ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» здійснювались в березні 2017 року;

- 28.08.2019 р. допитано в якості свідка колишнього засновника ТОВ «Укрпром Обладнання» - ОСОБА_32 , який повідомив, що ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» йому не відоме, фінансово - господарські взаємовідносини із ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» не здійснював. Повідомив, що засновником ТОВ «Укрпром Обладнання» був лише один день, оскільки після його особистого знайомства з директором підприємства (прізвища не пам`ятає) він вирішив вийти зі складу засновників;

- 24.09.2019 р. допитано в якості свідка колишнього директора ТОВ «ТК «Західна Логістика» - ОСОБА_33 , який повідомив, що ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» йому не відоме, оскільки він був звільнений з посади 30.11.2016 р., а фінансово - господарські взаємовідносини з ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» здійснювалисьв березні 2017 року;

- 25.09.2019 р. проведено огляд предметів та документів реєстраційної справи ТОВ «Аверс Форм», вилучених в службових осіб Подільської районної в місті Києві державній адміністрації, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;

- 25.09.2019 р. проведено огляд предметів та документів облікової справи та податкової звітності ТОВ «Стартфорд», вилучених в ГУ ДФС у Київській області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;

- 25.09.2019 р. проведено огляд предметів та документів реєстраційної справи ТОВ «Стартфорд», вилучених у службових осіб Ірпінської міської ради Київській області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;

- 26.09.2019 р. проведено огляд предметів та документів облікової справи та податкової звітності ТОВ «Прайм Сайд», вилучених у ГУ ДФС у Київській області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;

- 26.09.2019 р. проведено огляд предметів та документів облікової справи та податкової звітності ТОВ «Топаз Груп», вилучених у ГУ ДФС у Київській області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;

- 26.09.2019 р. проведено огляд предметів та документів реєстраційної справи ТОВ «Топаз Груп», вилучених у службових осіб Києво - Святошинської районної державної адміністрації Київської області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;

- 26.09.2019 р. проведено огляд предметів та документів облікової справи та податкової звітності ТОВ «Жалон Груп», вилучених у ГУ ДФС у Київській області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;

- 26.09.2019 р. проведено огляд предметів та документів облікової справи та податкової звітності ТОВ «Арнайс», вилучених у ГУ ДФС у Київській області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;

- 26.09.2019 р. проведено огляд предметів та документів облікової справи та податкової звітності ТОВ «Євро - Груп Інвест», вилучених в ГУ ДФС у Київській області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;

- 26.09.2019 р. проведено огляд предметів та документів облікової справи та податкової звітності ТОВ «Кріон Прайм», вилучених у ГУ ДФС у Київській області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;

- 26.09.2019 р. проведено огляд предметів та документів облікової справи та податкової звітності ТОВ «Реал Будпроект», вилучених у ГУ ДФС у Київській області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;

- 26.09.2019 р. проведено огляд предметів та документів облікової справи та податкової звітності ТОВ «Інекс Трейдінг», вилучених у ГУ ДФС у Київській області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;

- 27.09.2019 р. проведено огляд предметів та документів облікової справи та податкової звітності ТОВ «Компанія Сонячна Земля», вилучених у ГУ ДФС у Чернівецькій області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;

- 27.09.2019 р. проведено огляд предметів та документів реєстраційної справи ТОВ «Компанія Сонячна Земля», вилучених у службових осіб Чернівецької міської ради, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;

- 27.09.2019 р. від СУ Печерського УП ГУ НП у м. Києві отримано відповідь на запит від 18.07.2019 р., згідно якої, по кримінальному провадженню № 32018100060000023 продовжують проводитись слідчі (розшукові) дії, направлені на отримання фактичних даних щодо здійснення незаконної діяльності ТОВ «Флексар», ТОВ «Стартфорд», ТОВ «Ева Траст», ТОВ «Прайм Сайд», ТОВ «Агростандарт ЮГ», ТОВ «Агропром Переробка», ТОВ «Аверс Форм», ТОВ «Укрпром - обладнання», ТОВ «Компанія Сонячна Земля» та ТОВ «Мега Стальпром»;

- 27.09.2019 р. у процесуального керівника по кримінальному провадженню погоджено 13 клопотань про тимчасовий доступ до речей та документів;

- 30.09.2019 р. проведено огляд предметів та документів облікової справи та податкової звітності ТОВ «Флексар», вилучених у ГУ ДФС у Львівській області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;

- 30.09.2019 р. проведено огляд предметів та документів реєстраційної справи ТОВ «Флексар», вилучених у службових осіб Львівської міської ради, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;

- 30.09.2019 р. проведено огляд предметів та документів облікової справи та податкової звітності ТОВ «Транспортна компанія «Західна Логістика», вилучених у ГУ ДФС у Львівській області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;

- 01.10.2019 р. проведено огляд предметів та документів реєстраційної справи ТОВ «Агропром Переробка», вилучених у службових осіб Сумської міської ради, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;

- 01.10.2019 р. проведено огляд предметів та документів облікової справи та податкової звітності ТОВ «Агропром Переробка», вилучених у ГУ ДФС у Сумській області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;

- 02.10.2019 р. проведено огляд предметів та документів облікової справи та податкової звітності ТОВ «Елатек Компані», вилучених у ГУ ДФС у Луганській області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;

- 03.10.2019 р. допитано в якості свідка колишнього головного бухгалтера ТОВ «ТК «Західна Логістика» - ОСОБА_34 , яка повідомила, що ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» їй не відоме, оскільки на підприємстві працювала протягом 2015 - 2016 років, а фінансово - господарські взаємовідносини з ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» здійснювались в березні 2017 року;

- 07.10.2019р. від СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області отримано матеріали виконаної постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 09.07.2019 р.;

- 09.10.2019 р. слідчими суддями Соснівського районного суду м. Черкаси винесено 13 ухвал, якими задоволено клопотання від 27.09.2019 р. та надано дозвіл на проведення тимчасових доступів до речей та документів;

- 11.10.2019 р. підготовлено постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, які в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України, для організації безумовного виконання відправлено до СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області, СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області, СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області та СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області;

- 16.10.2019 р. від СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області надійшли матеріали, отримані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 09.07.2019 р., в яких містилися протоколи допитів в якості свідків: колишнього головного бухгалтера ТОВ «ТК «Західна Логістика» - ОСОБА_30 від 27.08.2019 р., колишнього засновника ТОВ «ТК «Західна Логістика» - ОСОБА_31 від 28.08.2019 р., колишнього директора ТОВ «ТК «Західна Логістика» - ОСОБА_33 від 24.09.2019 р. та колишнього головного бухгалтера ТОВ «ТК «Західна Логістика» - ОСОБА_34 від 03.10.2019 р.. Також, згідно отриманих матеріалів, допитати в якості свідка засновника та директора ТОВ «ТК «Західна Логістика» - ОСОБА_35 не представилось можливим;

- 16.10.2019 р. від СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області надійшли матеріали, отримані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 09.07.2019 р., згідно яких, допитати в якості свідка колишнього засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Інекс Трейдінг» - ОСОБА_36 не представилось можливим;

- 22.10.2019 р. проведено огляд предметів та документів реєстраційної справи ТОВ «Реал Будпроект», вилучених у державного реєстратора Обухівської міської ради, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;

- 22.10.2019 р. проведено огляд предметів та документів реєстраційної справи ТОВ «Жалон Груп», вилучених у державного реєстратора Києво - Святошинської районної державної адміністрації Київської області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;

- 23.10.2019 р. підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення допитів осіб, які створювали (реєстрували) суб`єкти господарської діяльності з ознаками фіктивності, з якими ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» в документах податкової звітності відобразило фінансово - господарські взаємовідносини;

- 24.10.2019 р. підготовлено постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, які в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України, для організації безумовного виконання відправлено до СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області, СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області, СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області, СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області, СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області та СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області та СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області (на проведення допитів осіб, які створювали (реєстрували) суб`єкти господарської діяльності з ознаками фіктивності, з якими ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» в документах податкової звітності відобразило фінансово - господарські взаємовідносини);

- 25.10.2019 р. проведено огляд відомостей та інформації, яка міститься в автоматизованій системі збирання, зберігання, захисту, обліку, пошуку та надання електронних копій судових рішень «Єдиний державний реєстр судових рішень», в ході якого встановлено два вироки, які на даний час набрали законної сили, стосовно службових осіб суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, з якими ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» в документах податкової звітності відобразило проведення взаємовідносин, а саме: стосовно директора ТОВ «Союз Кепітал Строй» - ОСОБА_37 та директора ТОВ «Самміт-Агро-Трейд» - ОСОБА_27 ;

- 25.10.2019 р. підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до Дарницького районного суду м. Києва запити, щодо надання копій вироків, відносно директора ТОВ «Союз Кепітал Строй» - ОСОБА_37 та директора ТОВ «Самміт-Агро-Трейд» - ОСОБА_27 ;

- 30.10.2019 р. підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, листи щодо надання інформації та копій документів про суб`єктів господарської діяльності, яким ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» реалізовувало засоби захисту рослин, придбані у підприємств з ознаками фіктивності;

- 30.10.2019 р. проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб ГУ ДФС у Дніпропетровській області вилучено документи облікової справи та податкової звітності ТОВ «Укрпром - Обладнання»;

- 30.10.2019 р. проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб Дніпровської міської ради вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «Укрпром - Обладнання»;

- 01.11.2019 р. проведено тимчасовий доступ до речей та документів, в ході проведення якого у службових осіб Сєвєродонецької міської ради Луганської області вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «Елатек Компані»;

- 06.11.2019 р. підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення допитів осіб, які були засновниками та директорами суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, з якими ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» в документах податкової звітності відобразило фінансово - господарські взаємовідносини;

- 07.11.2019 р. допитано в якості свідка ОСОБА_38 , яка повідоми ла, що засновником чи директором ТОВ «Микбудснаб» не була, фінансово -господарські взаємовідносини з ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» не здійснювала та нікого не уповноважувала на здійснення вказаних дій;

- 07.11.2019 р. підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, запити щодо підтвердження інформації про втрату паспортів громадянина України колишнім директором ТОВ «Аверс Форм» - ОСОБА_17 та колишнім директором ТОВ «Кріон Прайм» - ОСОБА_15 ;

- 08.11.2019 р. допитано в якості свідка ОСОБА_39 , яка повідомила, що засновником чи директором ТОВ «Ева Траст» ніколи не була, фінансово - господарські взаємовідносини з ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» не здійснюва ла та нікого не уповноважувала на здійснення вказаних дій. Зазначила, що приблизно у вересні 2016 року займалась пошуком роботи через сайт «робота.юа» та надавала свій паспорт громадянина України у користування не знайомій особі для офіційного працевлаштування, проте так і не була працевлаштована.

- 08.11.2019 р. допитано в якості свідка ОСОБА_40 , який повідомив, що дійсно являється директором ТОВ «Смарт Агро 2013». Разом з цим, додав, що оскільки ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» оскаржило податкові повідомлення - рішення, відсутні ознаки порушень законодавства по проведених операціях, а тому виклик слідчого для проведення допиту та проведення інших слідчих дій вважає не обґрунтованим;

- 12.11.2019 р. допитано в якості свідка ОСОБА_41 , яка повідомила, що з 22.11.2016 р. по 28.02.2017 р. дійсно була засновником та директором ТОВ «Микбудснаб». В подальшому, корпоративні права ТОВ «Микбудснаб» було подано іншій особі, дані якої не збереглися;

- 13.11.2019 р. від СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області отримано матеріали щодо виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 24.10.2019 р., згідно яких, допитати колишнього засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Конкордія Кепітал» - ОСОБА_8 , засновника ТОВ «Компанія Сонячна Земля» - ОСОБА_9 та директора ТОВ «Профіт-Груп Експорт» - ОСОБА_10 не представилось можливим;

- 19.11.2019 р. від ТОВ «Пономар» отримано відповідь на лист від 30.10.2019р., а саме: копії документів на підтвердження факту поставки ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» засобів захисту рослин;

- 19.11.2019 р. допитано в якості свідка ОСОБА_21 , який повідомив, що він не був засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Агропром Переробка». ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» йому не відоме, фінансово -господарські взаємовідносини з ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» не здійснював. Зазначив, що в серпні 2017 року він втрачав паспорт громадянина України;

- 20.11.2019 р. підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до АТ «Дарницький ЗЗБК» запит щодо надання інформації про працевлаштування ОСОБА_17 (колишнього директора ТОВ «Аверс Форм» та ТОВ «Флексар»), який отримував доходи у вигляді заробітної плати на вказаному підприємстві;

- 21.11.2019 р. допитано в якості свідка ОСОБА_42 , який показав, що дійсно реєстрував на своє ім`я ТОВ «Аверс Форм», проте, не з метою здійснення господарської діяльності, а з метою подальшого перепродажу новоствореного суб`єкта господарської діяльності. ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» йому не відоме та взагалі фінансово - господарську діяльність не здійснював; кому було продане підприємство, він не пам`ятає;

- 21.11.2019 р. допитано в якості свідка ОСОБА_3 , який повідомив, що він не був засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Агростандарт Юг». ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» йому не відоме, фінансово - господарські взаємовідносини з ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» нездіснював. Разом з цим, доповнив, що за грошову винагороду в розмірі 3000 грн. приблизно на початку весни 2018 року він надавав свій паспорт громадянина України не знайомій особі;

- 25.11.2019 р. в ході тимчасового доступу до речей та документів у службових осіб Чернівецької міської ради вилучено документи реєстраційної справи ТОВ «Агростандарт Юг»;

- 26.11.2019 р. допитано в якості свідка ОСОБА_35 , яка повідомила, що з моменту заснування і до 21.09.2017 р. являлась директором та засновником ТОВ «ТК «Західна Логістика». В березні 2017 року було здійснено поставку засобів захисту рослин ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» на загальну суму 654 300 грн.;

- 27.11.2019 р. від СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області отримано матеріали виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 26.04.2019 р., а саме: предмети та документи, отримані в ході проведення тимчасових доступів (документи реєстраційної справи ТОВ «Микбудснаб», які перебували у володінні Миколаївської міської ради; документи облікової справи та податкової звітності ТОВ «Микбудснаб», які перебували у володінні ГУ ДФС у Миколаївській області; документи реєстраційної справи ТОВ «Агростандарт Юг», які перебували у володінні Миколаївської міської ради; документи облікової справи та податкової звітності ТОВ «Агростандарт Юг», які перебували у володінні ГУ ДФС у Миколаївській області; документи реєстраційної справи ТОВ «Ева Траст», які перебували у володінні Миколаївської міської ради; документи реєстраційної справи ТОВ «Смарт Агро 2013», які перебували у володінні Миколаївської міської ради; документи облікової справи та податкової звітності ТОВ «Смарт Агро 2013», які перебували у володінні ГУ ДФС у Миколаївській області);

- 27.11.2019 р. від СП ТОВ «Нива Переяславщини» отримано відповідь на лист від 30.10.2019 р., а саме: копії документів на підтвердження факту поставки ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» засобів захисту рослин;

- 27.11.2019 р. від ПрАТ «НВО «Прогрес» отримано відповідь на лист від 30.10.2019, а саме: копії документів на підтвердження факту поставки ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» засобів захисту рослин;

- 27.11.2019 р. від ТОВ «Латориця 2014» отримано відповідь на лист від 30.10.2019, а саме: копії документів на підтвердження факту поставки ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» засобів захисту рослин;

- 27.11.2019 р. від ДП «Центр сертифікації та експертизи насіння і садівничого матеріалу» отримано відповідь на лист від 30.10.2019 р., а саме: копії документів на підтвердження факту поставки ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» засобів захисту рослин;

- 28.11.2019 р. від ДП «ДГ «Асканійське» отримано відповідь на лист від 30.10.2019, а саме: копії документів, на підтвердження факту поставки ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» засобів захисту рослин;

- 28.11.2019 р. від АТ «Дарницький ЗЗБК» отримано відповідь на запит від 20.11.2019 відповідно до якого ОСОБА_17 працював на посаді слюсар - сантехнік теплосилового цеху, звільнений з посади 30.08.2019 р. та на даний час перебуває за межами території України;

- 29.11.2019 р. від ТОВ «АПК - Сервіс» отримано відповідь на лист від 30.10.2019, а саме: копії документів, на підтвердження факту поставки ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» засобів захисту рослин;

- 04.12.2019 р. підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, запит до ГУ ДПС у Черкаській області, щодо надання інформації про розмір та місце отримання доходів громадян, які є засновниками та директорами ФСГД контрагентів - ТОВ «ТД «Хрещатик Агро»;

- 05.12.2019 р. від ГУ ДПС у Черкаській області отримано відомості про розмір та місце отримання доходів громадян, які є засновниками та директорами ФСГД контрагентів - ТОВ «ТД «Хрещатик Агро»;

- 09.12.2019 р. підготовлено запити, в порядку ст. 93 КПК України, щодо надання інформації стосовно осіб, які є засновниками та директорами ФСГД контрагентів - ТОВ «ТД «Хрещатик Агро», які для організації виконання відправлено до установ та організацій, в яких останні отримували доходи у вигляді заробітної плати;

- 10.12.2019 р. проведено огляд предметів та документів реєстраційної справи ТОВ «Євро - Груп Інвест», вилучених у державного реєстратора Києво - Святошинської районної державної адміністрації Київської області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;

- 10.12.2019 р. проведено огляд предметів та документів реєстраційної справи ТОВ «Арнайс», вилучених у державного реєстратора Києво - Святошинської районної державної адміністрації Київської області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;

- 10.12.2019 р. проведено огляд предметів та документів реєстраційної справи ТОВ «Топаз Груп», вилучених у державного реєстратора Києво - Святошинської районної державної адміністрації Київської області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;

- 10.12.2019 р. проведено огляд предметів та документів реєстраційної справи ТОВ «Елатек Компані», вилучених у державного реєстратора Києво - Святошинської районної державної адміністрації Київської області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;

- 19.12.2019 р. проведено огляд предметів та документів реєстраційної справи ТОВ «Смарт Агро 2013», вилучених у державного реєстратора Миколаївської міської ради, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;

- 21.12.2019 р. проведено огляд предметів та документів реєстраційної справи ТОВ «Микбудснаб», вилучених у державного реєстратора Миколаївської міської ради, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;

- 21.12.2019 р. проведено огляд предметів та документів реєстраційної справи ТОВ «Ева Траст», вилучених у державного реєстратора Миколаївської міської ради, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;

- 23.12.2019 р. підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до юридичного управління ГУ ДПС у Черкаській області запит, щодо надання інформації, про апеляційне оскарження рішення Черкаського окружного адміністративного суду від 18.10.2019 р., яким визнано протиправними та скасовано податкові повідомлення - рішення від 03.07.2019 р.;

- 24.12.2019 р. проведено огляд предметів та документів реєстраційної справи ТОВ «Укпром - Обладнання», вилучених у державного реєстратора Дніпровської міської ради, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;

- 24.12.2019 р. проведено огляд предметів та документів облікової справи та податкової звітності ТОВ «Укпром - Обладнання», вилучених в ГУ ДПС у Дніпропетровській області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;

- 24.12.2019 р. проведено огляд предметів та документів реєстраційної справи ТОВ «Елатек Компані», вилучених у державного реєстратора Сєвєродонецької міської ради Луганської області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;

- 24.12.2019 р. проведено огляд предметів та документів реєстраційної справи ТОВ «Агростандарт Юг», вилучених у державного реєстратора Чернівецької міської ради, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;

- 24.12.2019 р. проведено огляд предметів та документів реєстраційної справи ТОВ «Агростандарт Юг», вилучених у державного реєстратора Чернівецької міської ради, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;

- 26.12.2019 р. від юридичного управління ГУ ДПС у Черкаській області отримано відповідь на запит від 23.12.2019 р., згідно якої, на рішення Черкаського окружного адміністративного суду від 18.10.2019 р. подано апеляційну скаргу;

- 26.12.2019 р. проведено огляд предметів та документів облікової справи та податкової звітності ТОВ «Самміт-Агро-Трейд», вилучених у ГУ ДПС у Донецькій області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;

- 26.12.2019 р. проведено огляд предметів та документів реєстраційної справи ТОВ «Самміт-Агро-Трейд», вилучених у державного реєстратора Маріупольської міської ради, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;

- 26.12.2019 р. проведено огляд предметів та документів облікової справи та податкової звітності ТОВ «Мега Стальпром», вилучених у ГУ ДПС у Донецькій області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;

- 26.12.2019 р. проведено огляд предметів та документів реєстраційної справи ТОВ «Мега - Стальпром», вилучених у державного реєстратора Костянтинівської районної державної адміністрації Донецької області, які приєднано до матеріалів кримінального провадження;

- 03.01.2020 р. підготовлено нагадування щодо виконання постанов про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 09.07.2019 р. та від 24.10.2019 р., які відправлено до СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області, СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області, СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області та СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області;

- 08.01.2020 р. від СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області надійшли матеріали, отримані в ході виконання постанов про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, в яких містилися протокол допиту в якості свідка колишнього директора ТОВ «ТК «Західна Логістика» - ОСОБА_35 від 26.11.2019 р. та інші матеріали;

- 23.01.2020 р. від Кам`янець - Подільського відділу поліції ГУ НП в Хмельницькій області отримано відповідь на запит від 07.11.2019 р., згідно якої колишній директор ТОВ «Аверс Форм» - ОСОБА_17 та колишній директор ТОВ «Кріон Прайм» - ОСОБА_15 зверталися з відповідними заявами про втрату паспорта громадянина України, їх документи занесені до АІС ІІПС ОВС, як «утрачений документ»;

- 29.01.2020 р. від СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області надійшли матеріали, отримані в ході виконання постанов про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, згідно яких, допитати в якості свідків колишніх директора і головного бухгалтера ТОВ «Реал Будпроект» - ОСОБА_4 та директора і головного бухгалтера ТОВ «Мега Стальпром» - ОСОБА_43 не представилось можливим;

- 31.01.2020 р. від СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області надійшли матеріали, отримані в ході виконання постанов про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, в яких містилися протоколи допитів в якості свідків колишніх директора ТОВ «Стартфорд» - ОСОБА_26 від 09.08.2019 р. та засновника ТОВ «Укрпром - Обладнання» ОСОБА_32 від 28.08.2019 р. Допитати в якості свідків засновника та директора ТОВ «Стартфорд» - ОСОБА_44 , засновника та директора ТОВ «Укрпром - Обладнання» - ОСОБА_45 , засновника та директора ТОВ «Укрпром Обладнання» ОСОБА_46 , засновника та директора ТОВ «Компанія Сонячна Земля» - ОСОБА_47 , засновника та директора ТОВ «Жалон Груп» - ОСОБА_48 , засновника та директора ТОВ «Жалон Груп» - ОСОБА_49 не представилось можливим;

- 04.02.2020 р. від СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області надійшли матеріали, отримані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 24.10.2019 р., в яких містилися протоколи допитів в якості свідків директора ТОВ «Агропром Переробка» - ОСОБА_21 від 19.11.2019 р. та директора ТОВ «Агростандарт Юг» - ОСОБА_3 від 21.11.2019 р.. Також, згідно отриманих матеріалів, допитати в якості свідків колишнього директора ТОВ «Агростандарт Юг» - ОСОБА_22 , колишнього директора ТОВ «Агропром Переробка» - ОСОБА_20 , колишнього директора ТОВ «Агропром Переробка» - ОСОБА_7 , колишнього директора ТОВ «Агропром Переробка» та ТОВ «Агростандарт Юг» - ОСОБА_19 , колишнього директора ТОВ «Агростандарт Юг» - ОСОБА_23 , директора ТОВ «Микбудснаб» - ОСОБА_24 не представилось можливим;

- 05.02.2020 р. від ДП «ДГ «Христинівське» ІРГТ ім. М.В. Зубця» НААН України отримано відповідь на лист від 30.10.2019р., а саме: копії документів, на підтвердження факту поставки ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» засобів захисту рослин;

- 06.02.2020 р. винесено постанову про призначення судово - економічної експертизи по кримінальному провадженню, яку для організації виконання відправлено до Черкаського відділення КНДІСЕ;

- 06.02.2020 р. від Державної міграційної служби України отримано відповідь на запит від 07.11.2019, згідно якої, колишній директор ТОВ «Аверс Форм» - ОСОБА_17 та колишній директор ТОВ «Кріон Прайм» - ОСОБА_15 зверталися з відповідними заявами про втрату або викрадення паспорту;

- 07.02.2020 р., з метою перевірки інформації про втрати паспорта громадянина України ОСОБА_21 , підготовлено запити, в порядку ст. 93 КПК України, які для організації виконання відправлено до ГУ ПН у Херсонській області та Управління ДМС у Херсонській області;

- 10.02.2020 р. повторно підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до Управління правового забезпечення ГУ ДПС у Черкаській області запит про надання інформації щодо апеляційного оскарження рішення Черкаського окружного адміністративного суду від 18.10.2019 р., яким визнано протиправними та скасовано податкові повідомлення - рішення від 03.07.2019 р.;

- 10.02.2020 р. повторно підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до Дарницького районного суду м. Києва запит про надання копії вироку відносно директора ТОВ «Союз Кепітал Строй» - ОСОБА_37 ;

- 10.02.2020 р. повторно підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до Дарницького районного суду м. Києва запит про надання копії вироку відносно директора ТОВ «Самміт-Агро-Трейд» - ОСОБА_27 ;

- 18.02.2020 р. підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення допитів осіб, які є засновниками та директорами суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, з якими ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» в документах податкової звітності відобразило фінансово - господарські взаємовідносини;

- 20.02.2020 р. від Управління правового забезпечення ГУ ДПС у Черкаській області отримано відповідь на запит від 10.02.2020 р., згідно якої, на рішення Черкаського окружного адміністративного суду від 18.10.2019 р. подано апеляційну скаргу, яка повернута в зв`язку з відсутністю документа про сплату судового збору. У разі надходження коштів та сплати судового збору, апеляційна скарга буде подана повторно з клопотанням про поновлення строків;

- 28.02.2020 р. від Управління Державної міграційної служби України в Херсонській області отримано відповідь на запит від 08.02.2020 р., згідно якої, колишній директор ТОВ «Агропром Переробка» - ОСОБА_21 звертався з відповідною заявою про втрату або викрадення паспорту громадянина України;

- 28.02.2020 р. від ОУ ГУ ДФС у Черкаській області отримано матеріали щодо виконання доручення від 18.02.2020 р., відповідно до яких, продовжують проводитись слідчі (розшукові) дії, направлені на виконання доручення в повному обсязі;

- 03.03.2020 р. підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, запит до ГУ ДПС у Черкаській області запит про надання інформації про розмір та місце отримання доходів протягом всього 2019 року громадянами, які є засновниками та директорами ФСГД контрагентів - ТОВ «ТД «Хрещатик Агро»;

- 10.03.2020 р. від Управління податкових сервісів ГУ ДПС у Черкаській області отримано відповідь на запит від 03.03.2020 р., а саме: відомості про розмір та місце отримання доходів громадянами, які є засновниками та директорами ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» та його контрагентів;

- 10.03.2020 р. від ГУ ПН у Херсонській області отримано відповідь на запит від 07.02.2020 р., відповідно до якої, згідно відомостей ІПНП «Цунамі», ОСОБА_21 (колишній директор ТОВ «Агропром Переробка») з заявою про втрату паспорта громадянина України до органів національної поліції не звертався;

- 24.03.2020 р. від Департаменту з питань громадянства, паспортизації та реєстрації Державної міграційної служби України отримано відповідь на запит від 08.02.2020 р., згідно якої, колишній директор ТОВ «Агропром Переробка» - ОСОБА_21 звертався з відповідною заявою про втрату паспорту громадянина України;

- 26.03.2020 р. від Черкаського відділення КНДІСЕ надійшло повідомлення, згідно якого, постанова про призначення судово - економічної експертизи зареєстрована 07.02.2020 р. за №171/20-23. Одночасно повідомлено, що вказана експертиза може бути проведена у термін понад три місяці;

- 31.03.2020 р. до Черкаського відділення КНДІСЕ відправлено лист - згоду, щодо проведення судово - економічної експертизи по кримінальному провадженню у термін понад три місяці;

- 03.04.2020 р. від Дарницького районного суду м. Києва отримано відповідь на запит від 10.02.2020 р., а саме: копію вироку від 31.01.2018 р., яким директора ТОВ «Союз Кепітал Строй» - ОСОБА_37 визнано винною у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України;

- 03.04.2020 р. від Дарницького районного суду м. Києва отримано відповідь на запит від 10.02.2020 р., а саме: копію вироку від 29.10.2018 р., яким директора ТОВ «Самміт-Агро-Трейд» - ОСОБА_27 визнано винною у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України;

- 07.04.2020 р. підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення допитів осіб, які є засновниками і директорами суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, з якими ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» в документах податкової звітності відобразило фінансово - господарські взаємовідносини;

- 21.04.2020 р. від ОУ ГУ ДФС у Черкаській області отримано матеріали щодо виконання доручення від 07.04.2020 р., відповідно до яких, продовжують проводитись слідчі (розшукові) дії, направлені на виконання доручення в повному обсязі;

- 27.04.2020 р. матеріали кримінального провадження направлено до Черкаського відділення КНДІСЕ для проведення судово - економічної експертизи, яка призначена постановою від 06.02.2020 р.;

- 06.05.2020 р. підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, запити щодо зібрання характеризуючих даних на колишнього керівника ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» - ОСОБА_29 та його довірених осіб;

- 12.05.2020 р. допитано в якості свідка колишнього засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» - ОСОБА_29 , який від надання показів відмовився на підставі ст. 63 Конституції України;

- 19.05.2020 р. допитано в якості свідка довірену особу та представника за довіреністю колишнього керівника ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» ОСОБА_29 - ОСОБА_50 , яка від надання показів відмовилась на підставі ст. 63 Конституції України;

- 27.05.2020 р. допитано в якості свідка довірену особу колишнього керівника ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» ОСОБА_29 - ОСОБА_51 , який від надання показів відмовився на підставі ст. 63 Конституції України;

- 09.06.2020 р. підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до Управління податкових сервісів ГУ ДПС у Черкаській області лист про надання інформації стосовно місць та розмірів отримання доходів засновниками та директорами суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, з якими ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» в документах податкової звітності відобразило фінансово - господарські взаємовідносини у період вчинення кримінального правопорушення;

- 10.06.2020 р. від Управління податкових сервісів ГУ ДПС у Черкаській області отримано відповідь на лист від 09.06.2020 р., а саме: відомості ДРФО ПП ДФС України;

- 11.06.2020 р. підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до Державної прикордонної служби України лист про надання інформації стосовно перетину Державного кордону підконтрольної території України засновниками та директорами суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, з якими ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» в документах податкової звітності відобразило фінансово- господарські взаємовідносини;

- 16.06.2020 р. підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до ВДРАЦС у Черкаській області УДР Центрального міжрегіонального управління Міністерства юстиції лист про надання інформації щодо реєстрації можливих змін цивільного стану засновників та директорів суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, з якими ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» в документах податкової звітності відобразило фінансово - господарські взаємовідносин;

- 30.06.2020 р. підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення ряду слідчих (розшукових) дій, направлення на проведення допитів осіб, які є засновниками і директорами суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, з якими ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» в документах податкової звітності відобразило фінансов - господарські взаємовідносини у період вчинення кримінального правопорушення;

- 28.07.2020 р. підготовлено та відправлено повістки про виклик до СУ ГУ ДФС у Черкаській області для проведення слідчих дій колишнього засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» ОСОБА_29 , його довіреним особам та іншим особам які можуть бути причетними до скоєння кримінального правопорушення;

- 29.07.2020 підготовлено постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, які в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України, для організації безумовного виконання відправлено до СУ ГУ ДФС у м. Києві, СУ ГУ ДФС у Київській області, СУ ГУ ДФС у Миколаївській області, СУ ГУ ДФС у Донецькій області, СУ ГУ ДФС у Чернігівській області, СУ ГУ ДФС у Херсонській області, СУ ГУ ДФС у Запорізькій області та СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області;

- 30.07.2020 р. підготовлено та відправлено, в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, доручення до ОУ ГУ ДФС у Черкаській області на проведення ряду слідчих (розшукових) дій, направлення на проведення допитів осіб, які є засновниками суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, з якими ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» в документах податкової звітності відобразило фінансово - господарські взаємовідносини у період вчинення кримінального правопорушення;

- 04.08.2020 р. підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, запит до ГУ ДПС у Черкаській області запит про надання інформації про розмір та місце отримання доходів громадян - засновників та директорів ФСГД контрагентів - ТОВ «ТД «Хрещатик Агро»;

- 04.08.2020 р. додатково підготовлено постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, які в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України, для організації безумовного виконання відправлено до СУ ГУ ДФС у м. Києві та СУ ГУ ДФС у Київській області;

- 05.08.2020 р. від ГУ ДПС у Черкаській області отримано відомості про розмір та місце отримання доходів громадян, які є засновниками та директорами ФСГД контрагентів - ТОВ «ТД «Хрещатик Агро»;

- 05.08.2020 р. підготовлено запити, в порядку ст. 93 КПК України, щодо надання інформації стосовно осіб, які є засновниками та директорами ФСГД контрагентів - ТОВ «ТД «Хрещатик Агро», які для організації виконання відправлено до установ та організацій, в яких останні отримували доходи у вигляді заробітної плати, а саме: ТОВ «Фірмова мережа «Київхліб», ТОВ «Аптекарь», ТОВ «ВФ «Ритейл», Київського міського центру зайнятості та Київського міського центру по нарахуванню та здійсненню соціальних виплат;

- 06.08.2020 р. проведено огляд за адресою реєстрації БО БФ «Центр Розвитку Донбасу» (код ЄДРПОУ 39912894, Донецька область, м. Бахмут, вул. Леваневського, 95), де отримували доходи ОСОБА_52 та ОСОБА_53 , в ході якого встановлено, що підприємство за адресою реєстрації відсутнє;

- 06.08.2020 р. підготовлено нагадування щодо виконання постанови про призначення судово - економічної експертизи, яке відправлено до Черкаського відділення КНДІСЕ;

- 07.08.2020 р. від другого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Донецькій області отримано матеріали, зібрані в ході часткового виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, згідно яких, допитати засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Інекс Трейдінг», ТОВ «Стартфорд» та ТОВ «Реал Будпроект» - ОСОБА_52 не представилось можливим;

- 07.08.2020 р. додатково допитано в якості свідка колишнього засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» - ОСОБА_29 , який від надання показів відмовився на підставі ст. 63 Конституції України;

- 07.08.2020 р. додатково допитано в якості свідка довірену особу та представника за довіреністю колишнього директора ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» ОСОБА_29 - ОСОБА_50 , яка від надання показів відмовилась на підставі ст. 63 Конституції України;

- 07.08.2020 р. додатково допитано в якості свідка довірену особу колишнього директора ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» ОСОБА_29 - ОСОБА_51 , який від надання показів відмовився на підставі ст. 63 Конституції України;

- 12.08.2020 р. від Черкаського відділення КНДІСЕ отримано відповідь на лист від 06.08.2020 р., згідно якої, постанова про призначення судово-економічної експертизи буде виконана орієнтовно у листопаді 2020 року;

- 13.08.2020 р. підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, до Черкаського ВП ГУ НП в Черкаській області запит про надання інформації про звернення колишнього директора ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» - ОСОБА_29 з заявами про втрату (викрадення) документів та товарно - матеріальних цінностей;

- 14.08.2020 р. додатково допитано в якості свідка колишнього засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» - ОСОБА_29 , який від надання показів відмовився на підставі ст. 63 Конституції України;

- 14.08.2020 р. від першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Київській області отримано матеріали, зібрані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 29.07.2020 р., відповідно до яких, допитати колишнього засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Арнайс» - ОСОБА_54 не представилось можливим;

- 14.08.2020 р. від СУ ГУ ДФС у Чернігівській області отримано матеріали, зібрані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 29.07.2020 р., відповідно до яких, допитати колишнього засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Профіт-Груп Експорт» - ОСОБА_10 та колишнього засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Компанія «Сонячна Земля» - ОСОБА_9 не представилось можливим;

- 14.08.2020 р., з метою перевірки інформації про втрату (викрадення) оригіналів документів ТОВ «ТД «Хрещатик Агро», підготовлено та відправлено, в порядку ст. 93 КПК України, запит до Черкаського ВП ГУ НП у Черкаській області;

- 17.08.2020 р. додатково допитано в якості свідка довірену особу та представника за довіреністю колишнього директора ТОВ «ТД «Хрещатик Агро» ОСОБА_29 - ОСОБА_50 , яка від надання показів відмовилась на підставі ст. 63 Конституції України;

- 17.08.2020 р. від СУ ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі отримано матеріали, зібрані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 29.07.2020 р., згідно яких, допитати колишнього засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Агропром Переробка» - ОСОБА_19 , колишнього засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Агропром Переробка» - ОСОБА_7 , колишнього засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Агростандарт Юг» - ОСОБА_22 та колишнього засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Агростандарт Юг» - ОСОБА_23 не представилось можливим;

- 27.08.2020 р. від другого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві отримано матеріали, зібрані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 29.07.2020 р., відповідно до яких, допитати колишнього засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Кріон Прайм» - ОСОБА_55 не представилось можливим;

- 28.08.2020 р. від третього СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві отримано матеріали, зібрані в ході виконання постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території від 29.07.2020, відповідно до яких,. допитати колишнього засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Елатек Компані» - ОСОБА_56 не представилось можливим;

- 28.08.2020 р. від ТОВ «ВФ «Ритейл» отримано відповідь на вимогу від 05.08.2020, відповідно до якої колишній засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Євро - Груп - Інвест» - ОСОБА_57 працював на посаді спеціаліста з продажу та обслуговування.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо тяжкого злочину становить 18 місяців та у вказаному кримінальному провадженні закінчується 26.09.2020.

У кримінальному провадженні про підозру жодній особі не повідомлено.

Однак, незважаючи на те, що на даний час у кримінальному провадженні виконано зазначений вище значний обсяг слідчих (розшукових) дій, закінчити досудове розслідування у строки, визначені п. 3 ч. 1 ст. 219 КПК України не можливо у зв`язку з тим, що у кримінальному провадженні необхідно ще провести ряд слідчих (розшукових) дій та процесуальних рішень, спрямованих на забезпечення всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення та надання їм належної правової оцінки, а саме:

- допитати в якості свідків засновників та службових осіб (в т.ч. колишніх) ТОВ «Флексар», ТОВ «Інекс Трейдінг», ТОВ «Стартфорд», ТОВ «Смарт Агро 2013», ТОВ «Арнайс», ТОВ «Прайм Сайд», ТОВ «Кріон Прайм», ТОВ «Агростандарт Юг», ТОВ «Агропром Переробка», ТОВ «Аверс Форм», ТОВ «Укрпром-Обладнання», ТОВ «Компанія Сонячна Земля», ТОВ «Реал Будпроект», ТОВ «Євро-Груп Інвест», ТОВ «Елатек Компані», ТОВ «Профіт-Груп Експорт», ТОВ «Мега Стальпром» та ТОВ «Конкордія Кепітал» з питань фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ТД «Хрещатик-Агро»;

- зібрати докази «фіктивності» ТОВ «Флексар», ТОВ «Інекс Трейдінг», ТОВ «Стартфорд», ТОВ «Смарт Агро 2013», ТОВ «Арнайс», ТОВ «Прайм Сайд», ТОВ «Кріон Прайм», ТОВ «Агростандарт Юг», ТОВ «Агропром Переробка», ТОВ «Аверс Форм», ТОВ «Укрпром-Обладнання», ТОВ «Компанія Сонячна Земля», ТОВ «Реал Будпроект», ТОВ «Євро-Груп Інвест», ТОВ «Елатек Компані», ТОВ «Профіт-Груп Експорт», ТОВ «Мега Стальпром» та ТОВ «Конкордія Кепітал»;

- з урахуванням зібраних доказів та отриманої інформації отримати висновок призначеної судово-економічної експертизи, призначеної постановою слідчого від 06.02.2020 р.

Причинами тривалого розслідування кримінального провадження є значний обсяг слідчих (розшукових) дій та процесуальних рішень, які необхідно провести у вказаному кримінальному провадженні.

Крім цього, 06.02.2020 р. слідчим винесено постанову та призначено по даному кримінальному провадженню судово- економічну експертизу, яку для виконання направлено до Черкаського відділення Київського НДІСЕ та зареєстровано за вх. №171/20-23.

20.02.2020 р. за вихідним №171/20-23 від Черкаського відділення Київського НДІСЕ надійшло клопотання про необхідність погодження строку виконання експертизи.

Листом від 31.03.2020 р. за вих. №2380/23-00-23-018 надано згоду на проведення судово - економічної експертизи у вказаному кримінальному провадженні у в термін понад три місяці.

11.08.2020 р. за вихідним №171/20-23/951-20 від Черкаського відділення Київського НДІСЕ отримано повідомлення, відповідно до якого, орієнтовний строк проведення судово-економічної експертизи по кримінальному провадженню - листопад 2020 року.

На підставі вищевикладеного, без завершення проведення зазначених слідчих та процесуальних дій, а також без отримання висновку призначеної судово - економічної експертизи по кримінальному провадженню на даний час не можливо закінчити досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні.

Докази, які мають бути додатково отримані в ході досудового розслідування, в тому числі висновок судово-економічної експертизи, мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, однак проведення судово - економічної експертизи потребує додаткового часу строком не менш ніж 12 місяців.

Прокурор Бондаренко М.Ю. у судове засідання не з`явилася, звернулася до суду з заявою, в якій просить судовий розгляд здійснювати без її участі, клопотання підтримує у повному обсязі та просить його задовольнити з наведених у ньому підстав.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, розгляд клопотання здійснюється без фіксування за допомогою технічних засобів.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.

Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, відомості про вчинення кримінального правопорушення у кримінальному провадженні №32019250000000015 внесені 26 березня 2019 року за фабулою: «Службові особи ТОВ «Торговий дім «Хрещатик - Агро» (код ЄДРПОУ 39937909) в період 2015-2018 років незаконно сформували валові втрати та податковий кредит у зв`язку з відображенням у бухгалтерському та податковому обліку придбання товарно-матеріальних цінностей (засоби захисту рослин) у суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Союз Кепітал Строй» (код ЄДРПОУ 40703298), ТОВ «Аверс Форм» (код ЄДРПОУ 41053347), ТОВ «Арнайс» (код ЄДРПОУ 41694756), ТОВ «Самміт-Агро-Трейд» (код ЄДРПОУ 41147764), ТОВ «Флексар» (код ЄДРПОУ 40548115), ТОВ «Ева Траст» (код ЄДРПОУ 40540857), ТОВ «Топаз Груп» (код ЄДРПОУ 40552582), ТОВ «Інекс Трейдінг» (код ЄДРПОУ 41708978), ТОВ «Агропром Переробка» (код ЄДРПОУ 40394278), ТОВ «Агростандарт Юг» (код ЄДРПОУ 40741862), ТОВ «ТК «Західна логістика» (код ЄДРПОУ 39181911), ТОВ «Конкордія Кепітал» (код ЄДРПОУ 40614910), ТОВ «Мега Стальпром» (код ЄДРПОУ 41271019), ТОВ «Микробудснаб» (код ЄДРПОУ 39787359), ТОВ «Смарт Агро 2013» (код ЄДРПОУ 39905348), ТОВ «Компанія Сонячна Земля» (код ЄДРПОУ 41442332), ТОВ «Стартфорд» (код ЄДРПОУ 41698389), ТОВ «Профіт-Груп Експорт» (код ЄДРПОУ 41393233), ТОВ «Кріон Прайм» (код ЄДРПОУ 40823672), ТОВ «Елатек Компані» (код ЄДРПОУ 40733322), ТОВ «Реал Будпроект» (код ЄДРПОУ 41684230), ТОВ «Жалон Груп» (код ЄДРПОУ 39967713), ТОВ «Прайм Сад» (код ЄДРПОУ 40379134), ТОВ «Укрпром-Обладнання» (код ЄДРПОУ 41183279), ТОВ «Євро-Груп Інвест» (код ЄДРПОУ 40871663), у зв`язку з чим ухилились від сплати податку на прибуток за період 2015-2018 роки в сумі 3 476 тис. грн. та податку на додану вартість за період лютий 2016 - червень 2018 в сумі 3 388 тис. грн., а всього на загальну суму 6 864 тис. грн., що є в особливо великих розмірах» - правова кваліфікація - ч.3 ст.212 КК України.

Санкцією ч.3 ст.212 КК України передбачено покарання у вигляді штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

Відповідно до положень ст.12 КК України, тяжким злочином є передбачене цим Кодексом діяння (дія чи бездіяльність), за вчинення якого передбачене основне покарання у виді штрафу в розмірі не більше двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або позбавлення волі на строк не більше десяти років.

Відповідно до ч.1 ст.219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Згідно п.2 ч.2 ст.219 КПК України, строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Враховуючи, що відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у кримінальному провадженні № 32019250000000015, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26 березня 2019 року, строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, передбачений п.2 ч.2 ст.219 КПК України, закінчується 26 вересня 2020 року.

Відповідно до ч.1 ст.294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до ч.4 ст.294 КПК України, строк досудового розслідування може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження.

Відповідно до п.2 ч.2 ст.219 КПК України, строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу.

Ч.5 ст.294 КПК України передбачає, що клопотання про продовження строку досудового розслідування подається не пізніше п`яти днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого статтею 219 цього Кодексу.

У випадках, передбачених статтею 294 КПК України, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого (ч. 1 ст. 295-1 КК України)..

Як вбачається з матеріалів клопотання, слідчим та прокурором під час проведення досудового розслідування вказаного кримінального провадження виконано значний обяг процесуальних дій, однак, закінчити досудове розслідування у повному обсязі до 26 вересня 2020 року неможливо, оскільки необхідно виконати певний обсяг слідчих дій, а саме: допитати в якості свідків засновників та службових осіб (в т.ч. колишніх) ТОВ «Флексар», ТОВ «Інекс Трейдінг», ТОВ «Стартфорд», ТОВ «Смарт Агро 2013», ТОВ «Арнайс», ТОВ «Прайм Сайд», ТОВ «Кріон Прайм», ТОВ «Агростандарт Юг», ТОВ «Агропром Переробка», ТОВ «Аверс Форм», ТОВ «Укрпром-Обладнання», ТОВ «Компанія Сонячна Земля», ТОВ «Реал Будпроект», ТОВ «Євро-Груп Інвест», ТОВ «Елатек Компані», ТОВ «Профіт-Груп Експорт», ТОВ «Мега Стальпром» та ТОВ «Конкордія Кепітал», з питань проведених фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ТД «Хрещатик-Агро»; зібрати докази «фіктивності» ТОВ «Флексар», ТОВ «Інекс Трейдінг», ТОВ «Стартфорд», ТОВ «Смарт Агро 2013», ТОВ «Арнайс», ТОВ «Прайм Сайд», ТОВ «Кріон Прайм», ТОВ «Агростандарт Юг», ТОВ «Агропром Переробка», ТОВ «Аверс Форм», ТОВ «Укрпром-Обладнання», ТОВ «Компанія Сонячна Земля», ТОВ «Реал Будпроект», ТОВ «Євро-Груп Інвест», ТОВ «Елатек Компані», ТОВ «Профіт-Груп Експорт», ТОВ «Мега Стальпром» та ТОВ «Конкордія Кепітал»; отримати висновок судово - економічної експертизи, призначеної постановою слідчого від 06.02.2020 р.

06.02.2020 року слідчим винесено постанову про призначення по даному кримінальному провадженні судово - економічної експертизи, яку для виконання направлено до Черкаського відділення Київського НДІСЕ та зареєстровано за вх. №171/20-23.

20.02.2020 р. року за вихідним №171/20-23 від Черкаського відділення Київського НДІСЕ надійшло клопотання про необхідність погодження строку виконання експертизи.

Листом від 31.03.2020 року за вих. №2380/23-00-23-018 надано згоду на проведення судово - економічної експертизи у кримінальному провадженні у в термін понад три місяці.

11.08.2020 року за вихідним №171/20-23/951-20 від Черкаського відділення Київського НДІСЕ отримано повідомлення, відповідно до якого, орієнтовний строк проведення судово - економічної експертизи по кримінальному провадженню листопад 2020 року.

З урахуванням викладеного вище без проведення зазначених слідчих та процесуальних дій, а також без отримання висновку призначеної судово - економічної експертизи по кримінальному провадженню неможливо завершити досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.1 ст.9 КПК України, під час кримінального провадження суд, слідчий суддя, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий, інші службові особи органів державної влади зобов`язані неухильно додержуватися вимог Конституції України, цього Кодексу, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, вимог інших актів законодавства.

Згідно ч.2 ст.9 КПК України, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Відповідно до ч.ч.1, 2, 3 ст.28 КПК України, під час кримінального провадження кожна процесуальна дія або процесуальне рішення повинні бути виконані або прийняті в розумні строки. Розумними вважаються строки, що є об`єктивно необхідними для виконання процесуальних дій та прийняття процесуальних рішень. Розумні строки не можуть перевищувати передбачені цим Кодексом строки виконання окремих процесуальних дій або прийняття окремих процесуальних рішень. Проведення досудового розслідування у розумні строки забезпечує прокурор, слідчий суддя (в частині строків розгляду питань, віднесених до його компетенції), а судового провадження - суд. Критеріями для визначення розумності строків кримінального провадження є: 1) складність кримінального провадження, яка визначається з урахуванням кількості підозрюваних, обвинувачених та кримінальних правопорушень, щодо яких здійснюється провадження, обсягу та специфіки процесуальних дій, необхідних для здійснення досудового розслідування тощо; 2) поведінка учасників кримінального провадження; 3) спосіб здійснення слідчим, прокурором і судом своїх повноважень.

Враховуючи викладене, слідчий та прокурор, в зв`язку з особливою складністю кримінального провадження, були позбавлені об`єктивної можливості здійснити всі необхідні процесуальні дії в ході досудового розслідування кримінального провадження №32019250000000015 від 26 березня 2019 року та закінчити його у визначений КПК України строк.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.9, 28, 219, 294, 295-1 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Бондаренко Марії Юріївни про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26 березня 2019 року за № 32019250000000015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, - задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019250000000015 від 26.03.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, до дванадцяти місяців, тобто до 26.09.2021 року.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - О.М. Борєйко

Часті запитання

Який тип судового документу № 91730819 ?

Документ № 91730819 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 91730819 ?

Дата ухвалення - 15.09.2020

Яка форма судочинства по судовому документу № 91730819 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 91730819 ?

В Sosnivskyi District Court of Cherkasy City
Previous document : 91730804
Next document : 91730822