Court decree № 91111009, 19.08.2020, Desnianskyi District Court of Kyiv City

Approval Date
19.08.2020
Case No.
754/10588/20
Document №
91111009
Form of court proceedings
Criminal
Companies listed in the text of the court document
State Coat of Arms of Ukraine Єдиний державний реєстр судових рішень

1-кс/754/2183/20

Справа № 754/10588/20

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 серпня 2020 року Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку по матеріалах досудового розслідування, відомості про які внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019100000000190 від 28.02.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15 ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 200 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

19.08.2020 року до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , узгоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби у правління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури міста Києва ОСОБА_4 , про проведення обшуку.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий посилається на те, що згідно аналітичної довідки третього відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві № 103/26-15-21-26 від 25.02.2019 встановлено, що службові особи ТОВ «Інвест Трейд Галс» (код 41842298), в особі директора ОСОБА_5 , у період з 01.01.2018 по 31.12.2018 року сформували податковий кредит від імпортерів, а саме: ТОВ «Олл Кар» (код 40874203), ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), ТОВ «Рейд Смарт» (код 41137662) за рахунок придбання транспортних засобів, які фактично в адресу ТОВ «Інвест Трейд Галс» не поставлялись, а були реалізовані фізичним особам на підставі договорів купівлі продажу без відповідного відображення їх реалізації в податковому обліку. Крім того, згідно відомостей з АІС «Податковий блок», підприємство ТОВ «Інвест Трейд Галс» сформований податковий кредит за результатами вищезазначеної фіктивної фінансово-господарської операції реалізувало в адресу: ТОВ «1 Україна ЛТД» (код 39963064) та ТОВ «Білдкомпані» (код 41327176), про що свідчить проведення безтоварних операцій, що підтверджуються актами документальних перевірок ТОВ «1 Україна ЛТД» та ТОВ «Білдкомпані». Таким чином, ТОВ «Інвест Трейд Галс» шляхом відображення в податковій звітності безтоварних операцій ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, на суму 4167633,33 грн. ПДВ, що підтверджується зібраними матеріалами ОУ ГУ ДФС у м. Києві № 103/26-15-21-26.

Поруч з цим встановлено, що службові особи ТОВ «Білдкомпані», в особі директора ОСОБА_6 , та ТОВ «1 Україна ЛТД», в особі директора ОСОБА_7 18.07.2018 безпідставно подали до органів ДФС додаток 4 «Заява про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника» до податкової декларації з податку на додану вартість за червень 2018 року щодо повернення ПДВ на рахунок платника у банку коштів у розмірі 2 365 667 грн. та 1 787 817 грн. відповідно. Вищевказані порушення вимог податкового законодавства виявлено головним державним ревізором-інспектором відділу контролю за відшкодуванням ПДВ управління спеціального аудиту Департаменту аудиту Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_8 під час проведення податкових документальних перевірок ТОВ «Білдкомпані» та ТОВ «1 Україна ЛТД» у червні 2018 року та попереджено незаконне відшкодування ПДВ.

Окрім того, встановлено, що службові особи ТОВ «Біон Сервіс» (код 41916118), в особі ОСОБА_9 , за жовтень 2018 року неправомірно заявили до відшкодування ПДВ в розмірі 517700 грн., за рахунок створення документальної видимості товарних залишків, придбаних у ФСПД. Зібрана інформація направлена до ГУ ДФС у м. Києві за результатами чого складено акт податкової перевірки № 48/26-15-14-04-01/41916118 від 15.01.2019, ППР форми «В1» № 0003901404 від 01.02.2019, згідно з яким службовими особами ТОВ «Біон Сервіс» порушено вимоги ч. 5, ст. 200 п. 200.4 Податкового Кодексу України. За результатами проведеної перевірки зменшено заявлене бюджетне відшкодування ТОВ «Біон Сервіс» в сумі 517 700 грн. Враховуючи викладене, в діях службових осіб ТОВ «Біон Сервіс» наявні ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15 ч. 4 ст. 191 КК України.

Поруч з цим, ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_1 ), за попередньою змовою з

ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_2 ) та ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_3 ) протягом 2017-2018 рр. підробили документи на переказ електронних грошей з банківських рахунків підконтрольних підприємств, а саме: ТОВ «Інвест Трейд Галс» (код 41842298), ТОВ «1 Україна ЛТД» (код 39963064), ТОВ «Сістем-Проджект» (код 41439382), ТОВ «Білдкомпані» (код 41327176), на рахунки яких перераховували грошові кошти наступні підприємства: ПП «Принстройдизайн» (код 35710099), ТОВ «Форс Пром» (код 40912699), ТОВ «Подолжилбуд» (код 38981171), ТОВ «Ірбіс Волинь» (код 38181203),ТОВ «Фаворит Солюшен» (код 41239897), ТОВ «Украгрозернотрейд» (код 41502464), ТОВ «РСК «Тревел» (код 41246569), ТОВ «Форс Пром» (код 40912699), ТОВ «Теба Транс» (код 41591821) та інші, а також використали інші засоби доступу до банківських рахунків підконтрольних підприємств - грошові чеки на видачу готівкових коштів, на підставі яких зняли готівкові кошти на суму понад 10 млн.грн. з рахунків ТОВ «Інвест Трейд Галс», ТОВ «1 Україна ЛТД», ТОВ «Сістем-Проджект», ТОВ «Білдкомпані».

Повноваження процесуального керівника у кримінальному провадженні здійснює прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури міста Києва ОСОБА_4 .

Департаментом аудиту Головного управління ДФС у м. Києві проведено документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ «1 Україна ЛТД» з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на поточний рахунок платника податку за червень 2018 року, за результатами якої складено акт № 890/26-15-14-04-01/39963064 від 13.09.2018 та складено податкове повідомлення-рішення на суму 1787855 за № 0051851404 від 11.10.2018.

Під час проведення перевірки у період з 23.08.2018 по 06.09.2018 ревізором

ОСОБА_8 встановлено, що ТОВ «1 Україна ЛТД» здійснювало операції з придбання (спорудження) основних фондів, зменшення розміру незавершених капітальних інвестицій, введення (часткове введення) в експлуатацію об`єктів будівництва в перевіряємих періодах. ТОВ «1 Україна ЛТД» відповідно до договору поставки від 31.05.2018 № 4А укладеного із ТОВ «Інвест Трейд Галс» придбано вантажні автомобілі у кількості 43 штуки. Під час проведення перевірки не було надано технічні паспорти на транспортні засоби, в яких повинен містити відомості про власника. У зв`язку з відсутністю технічних паспортів, встановити власника транспортних засобів неможливо, а враховуючи те, що придбання транспортних засобів включено до розрахунку суми бюджетного відшкодування, встановлено, що ТОВ «1 Україна ЛТД» завищено суму бюджетного відшкодування ПДВ за червень на суму 1787855 грн., чим порушено вимоги п. 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.10.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями).

Поруч з цим, Департаментом аудиту Головного управління ДФС у м. Києві проведено документальну позапланову невиїзну перевірку ТОВ «Білдкомпані» з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на поточний рахунок платника у банку за червень 2018 року, за результатами якої складено акт № 896/26-15-14-04-01/41327176 від 14.09.2018 та складено повідомлення-рішення на суму 2365667 грн. за № 0050601404 від 03.10.2018.

Під час проведення перевірки у період з 03.09.2018 по 07.09.2018 ревізором

ОСОБА_8 встановлено, що ТОВ «Білдкомпані» здійснювало операції з придбання (спорудження) основних фондів, зменшення розміру незавершених капітальних інвестицій, введення (часткове введення) в експлуатацію об`єктів будівництва в перевіряємих періодах.

ТОВ «Білдкомпані» відповідно до договору поставки від 28.05.2018 № 2А укладеного із

ТОВ «Інвест Трейд Галс» придбано вантажні автомобілі у кількості 43 штуки.

Під час проведення перевірки не було надано технічні паспорти на транспортні засоби, в яких повинен містити відомості про власника. У зв`язку з відсутністю технічних паспортів, встановити власника транспортних засобів неможливо, а враховуючи те, що придбання транспортних засобів включено до розрахунку суми бюджетного відшкодування, встановлено, що ТОВ «Білдкомпані» завищено суму бюджетного відшкодування ПДВ за червень 2018 року на суму 2365667 грн., чим порушено п. 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.10.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями).

Проведеним оглядом баз даних «Єдиний реєстр податкових накладних» та «Податковий блок», встановлено, що підприємством ТОВ «Інвест Трейд Галс» протягом 2018 року придбано у підприємств імпортерів: ТОВ «Олл Кар» (код 40874203), ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), ТОВ «Рейд Смарт» (код 41137662) 109 одиниць транспортних засобів, а саме: автобус, сідельний тягач, напівпричіп, вантажний автомобіль тощо на загальну вартість 20838166,66 грн. (ПДВ 4167633,33 грн.), а також проведеним оглядом встановлено, що сформований за результатами вказаних вище операцій підприємством ТОВ «Інвест Трейд Галс» податковий кредит реалізовано в адресу ТОВ «1 Україна ЛТД» (код 39963064) та ТОВ «Білдкомпані» (код 41327176).

В подальшому, згідно відповіді РСЦ МВС України в м. Києві встановлено, що за підприємствами ТОВ «1 Україна ЛТД» та ТОВ «Білдкомпані» жодних автотранспортних засобів не обліковувалось та не обліковується на даний час, а також згідно вказаного листа встановлено, що фактичними власниками деяких імпортованих підприємствами ТОВ «Олл Кар», ТОВ «Рейд Смарт» та ТОВ «Лінкорд ЛТД» автотранспортних засобів з VIN-кодами НОМЕР_4 (д.н.з. НОМЕР_5 ), WKESD000000356633 (д.н.з. НОМЕР_6 ), ZFA 26300009219703 (д.н.з. НОМЕР_7 ), згідно договорів купівлі-продажу, зокрема, являються фізичні особи ОСОБА_12 , ОСОБА_13 та ОСОБА_14 , на яких оформлені технічні паспорти у Регіональних сервісних центрах України за місцем реєстрації зазначених фізичних осіб, без необхідного відображення реалізації вантажних автомобілів в податковому обліку, а документально відображено їх постачання в адресу ТОВ «Інвест Трейд Галс».

Окрім того, в ГСЦ МВС України витребувано відомості відносно власників імпортованих та начебто реалізованих в адресу ТОВ «Інвест Трейд Галс» автомобілів підприємствами ТОВ «Рейд Смарт», ТОВ «Олл Кар», ТОВ «Лінкорд ЛТД», а саме: «Сідельний тягач DAF XF 105.460», «Сідельний тягач DAF XF 105.410», Вантажний автомобiль «Renault Master», Автомобіль вантажний «Mercedes-Benz Sprinter», Вантажний автомобiль «Mersedes-Benz Citan», Вантажний автомобiль «Renault Trafic», в яких зазначені фактичні власники вказаних вище автотранспортних засобів фізичні та юридичні особи, згідно вказаної інформації за ТОВ «Інвест Трейд Галс», ТОВ «Білдкомпані» та ТОВ «1 Україна ЛТД» право власності на вказані транспортні засоби зареєстровано не було. Первинна реєстрація на власників фізичних та юридичних осіб відбувалась після придбання транспортного засобу в торговельній організації, який ввезено з-за кордону.

Проведено огляди податкових адрес ТОВ «1 Україна ЛТД»: м. Київ, вул. Сажина, буд. 5, ТОВ «Білдкомпані»: м. Київ, вул. Вільямса, 6Д, кв. 43, ТОВ «Інвест Трейд Галс»: м. Київ, вул. Ямська, буд. 41, оф. 6, якими не встановлено зовнішніх ознак місцезнаходження підприємств за податковими адресами, також допитано власника житлового приміщення за адресою м. Київ, вул. Сажина, 5, який повідомив що підприємство ТОВ «1 Україна ЛТД» за вказаною адресою не знаходиться та ніколи не знаходилось.

29.07.2019 відносно директора ТОВ «Білдкомпані» ОСОБА_6 до Печерського районного суду за вих. Прокуратури міста Києва № 04/5-546вих-19 спрямовано обвинувальний акт за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України, тобто за вчинення пособництва у фіктивному підприємництві ТОВ «Білдкомпані» гр. ОСОБА_6 .

29.07.2019 проведено огляд виписок по розрахунковим рахункам ТОВ «Білдкомпані», відкритих в АТ «Універсал Банк», яким встановлено, що ОСОБА_7 не будучи службовою особою та співробітником ТОВ «Білдкомпані» в касі АТ «Універсал Банк» з розрахункового рахунку вказаного підприємства отримала готівкові кошти в розмірі понад 5 млн.грн. із призначенням платежу «господарчі витрати», тобто, «конвертувала» грошові кошти в готівку.

Проведено огляд документів ТОВ «Сістем-Проджект» та ТОВ «Білдкомпані», які вилучені в АТ «Універсал Банк» на підставі ухвали слідчого судді, яким встановлено, що ОСОБА_7 , не являючись співробітником вказаних підприємств знімала грошові кошти на суму понад 10 млн. грн. через касу за допомогою підроблених грошових чеків, матеріали про що було виділено в окреме кримінальне провадження за ч. 2 ст. 200 КК України та спрямовано до суду з обвинувальним актом відносно ОСОБА_7 .

Допитано в якості свідка директора та засновника за період 2018 року на ТОВ «Інвест Трейд Галс» ОСОБА_5 , яка під час допиту повідомила, що зареєструвала підприємство та стала директором на ньому з метою ведення фінансово-господарської діяльності, документи на реєстрацію та призначення себе на посаду директора підписувала разом зі своїми знайомими на ім`я « ОСОБА_15 » та « ОСОБА_16 », проте після реєстрації підприємства всі документи передала вказаних особам та чекала від них відповіді коли можна почати працювати. Після отримання реєстраційних документів та ЕЦП ТОВ «Інвест Трейд Галс», «Олександр» та «Оксана» на зв`язок не виходили.

Окрім того, під час допиту ОСОБА_5 на допиті був присутній адвокат, який представляв її інтереси на ім`я ОСОБА_11 (свідоцтво № 6489 від 03.09.2019). В подальшому встановлено, що особа з таким ім`ям та такими даними в Єдиному реєстрі адвокатів України відсутня.

Отримано відповідь на лист від Ради адвокатів міста Києва, в якому зазначено, що інформація відносно адвоката ОСОБА_11 до Єдиного реєстру адвокатів України не вносилась, Радою адвокатів міста Києва свідоцтво № 6489 від 03.09.2019, видане на підставі рішення Ради адвокатів міста Києва № 32 від 29.08.2019 ОСОБА_11 не видавалось.

Окрім того, під час обшуку житлового приміщення у с. Лісники, де фактично проживає ОСОБА_10 було виявлено та вилучено копію паспорту та копію РНОКПП ОСОБА_11 .

В подальшому допитано в якості свідка гр. ОСОБА_7 , яка повідомила про те, що організатором даної злочинної схеми є ОСОБА_10 , який діяв спільно з ОСОБА_17 , яка й запропонувала ОСОБА_7 таким чином «підзаробити», та спільно з ОСОБА_11 , який також причетний до зазначеної схеми незаконного відшкодування ПДВ. Також ОСОБА_7 повідомила, що коли вона їздила до АТ «Універсал Банк» та знімала грошові кошти з рахунків ТОВ «Сістем-Проджект» та ТОВ «Білдкомпані» по підроблених грошових чеках, декілька разів до банку її підвозив ОСОБА_11 на його автомобілі Volkswagen д.н.з. НОМЕР_8 , а також декілька разів вона особисто підвозила ОСОБА_11 до банку на її власному автомобілі.

Окрім того, згідно ч. 1 ст. 17 ЗУ «Про адвокатуру та адвокатську діяльність», «Рада адвокатів України забезпечує ведення Єдиного реєстру адвокатів України з метою збирання, зберігання, обліку та надання достовірної інформації про чисельність і персональний склад адвокатів України, адвокатів іноземних держав, які відповідно до цього Закону набули права на заняття адвокатською діяльністю в Україні, про обрані адвокатами організаційні форми адвокатської діяльності. Внесення відомостей до Єдиного реєстру адвокатів України здійснюється радами адвокатів регіонів та Радою адвокатів України».

Поруч з цим, п. 3.6 Порядку ведення ЄРАУ передбачено, що «Дані стосовно адвокатів, які отримали свідоцтва про право на заняття адвокатською діяльністю з порушенням чинного законодавства України, до Єдиного реєстру адвокатів України не вносяться. Не вносяться до ЄРАУ також відомості, які оформлені та подані з порушенням вимог закону та актів НААУ».

В подальшому згідно відповіді з РСЦ МВС України у м. Києві встановлено, що Volkswagen T4 2000 року, д.н.з. НОМЕР_8 , № кузова НОМЕР_9 , на праві власності належить ОСОБА_11 , (рнокпп НОМЕР_3 ) з 21.06.2006 р.

На данийчас,для виконанняусіх покладенихна органдосудового розслідуваннязавдань: захист держави від кримінальних правопорушень, забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, під час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні речей і документів, які мають вагоме значення для встановлення усіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, а також для подальшого проведення досудового розслідування, а саме: первинні фінансово-господарські документи, що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності групою пов`язаних підприємств, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп`ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв`язку, печатки зазначених підприємств, журнали обліку складської продукції, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також грошових коштів та майна, які були здобуті злочинним шляхом та інші предмети, які мають значення для досудового слідства.

Відшукуванні речі і документи, мають значення для досудового розслідування. Відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду.

На даний час є достатні підстави вважати, що у разі отримання органом досудового розслідування тимчасового доступу до речей та документів, будуть знищені чорнові записи, речі та документи, які мають доказове значення під час розслідування даного кримінального провадження.

Крім того встановлено, що вказані вище особи, які причетні до вчинення вказаного діяння, яким підконтрольні підприємства ТОВ «Інвест Трейд Галс» (код 418422298), ТОВ «1 Україна ЛТД» (код 39963064), ТОВ «Білдкомпані» (код 41327176), ТОВ «Біон Сервіс» (код 41916118), ТОВ «Теба Транс» (код 41591821), ТОВ «Ірбіс Волинь» (код 38181203) та інші, з метою уникнення від відповідальності за вчинене діяння, що полягає у привласненні державних коштів на банківські мають намір знищити вищезазначені речі, предмети та документи, які мають значення для кримінального провадження та можуть бути використані як докази по кримінальному провадженню.

Під час досудового розслідування встановлено, що речі і документи, що є знаряддям злочинної діяльності, а також грошові кошти, одержані внаслідок вчинення злочину, зберігаються в автомобілі VolkswagenT42000року,д.н.з. НОМЕР_8 ,№ кузова НОМЕР_9 .

Відповідно до доказів, зібраних у ході досудового розслідування є всі підстави вважати, що в автомобілі, який використовує та яким володіє ОСОБА_11 Volkswagen T4 2000 року, д.н.з. НОМЕР_8 , № кузова НОМЕР_9 , знаходяться речі та документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Інвест Трейд Галс» (код 418422298), ТОВ «1 Україна ЛТД» (код 39963064), ТОВ «Білдкомпані» (код 41327176), ТОВ «Біон Сервіс» (код 41916118), ПП «Принстройдизайн» (код 35710099), ТОВ «Форс Пром» (код 40912699), ТОВ «Подолжилбуд» (код 38981171), ТОВ «ІрбісВолинь» (код 38181203),ТОВ «Фаворит Солюшен» (код 41239897), ТОВ «Украгрозернотрейд»(код 41502464), ТОВ «РСК«Тревел» (код 41246569), ТОВ «Форс Пром» (код 40912699), ТОВ «Теба Транс» (код 41591821), ТОВ «Джем Торг» (код 40705562),ТОВ «Січ Сек`юриті Сервічсиз» (код 19125038), ТОВ «Вік Групп-Інвест» (код 37226075), ТОВ «Торговий дім «Рейн» (код 41541304),ТОВ «Прайсіс Груп» (код 40989625), ТОВ «Жалюзі Штори Ролети» (код 40861901), ТОВ «Ларедо-Трейд» (код 40730866), ТОВ«Інтереко Капітал» (код 41273550), ТОВ «Тамі-Текс Україна» (код 38956847), ТОВ «Нова-Трейд-Компані» (код 41385788), ТОВ«Траверт» (код 41189464), ТОВ «Метенерджі 1» (код 37402550), ТОВ «Солара-Трейд» (код 37617529), ТОВ «Ера-Компані» (код40947894), ТзОВ «Спартак» (код 13350026), ТОВ «Еверест Енергопостач» (код 38148611), ТОВ «Фенлін» (код 41179791), ТОВ «Грозбер Україна» (код 36001040), ТОВ «Фінтрансерф» (код 40091679), ТОВ «Солв Україна» (код 39600648), ТОВ «Аквілонторг» (код 39111315), ТОВ «Хостінг Україна» (код 37593550), ТОВ «Олл Кар» (код 40874203), ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), ТОВ «Рейд Смарт» (код 41137662) та інших, які підконтрольні групі осіб, а саме: печатки, штампи, кліше вказаних підприємств та інших підприємств з ознаками фіктивності; документи тіньового бухгалтерського обігу, інші предмети та документи, що можуть свідчити про підготовку та вчинення дій, спрямованих на незаконне формування податкового кредиту та відшкодування ПДВ, готівкові кошти та закриті сейфи (металеві шафи) у яких можуть знаходитися речі, предмети та документи, що мають значення у кримінальному провадженні.

Іншим способом, ніж провести обшук, виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також відшукати і вилучити знаряддя кримінального правопорушення, речі і документи, які використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду неможливо, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення відшукуваних речей та документів особами, що причетні до вчинення кримінальних правопорушень, у випадку отримання ними інформації стосовно значення для досудового розслідування відшукуваних речей та документів.

Клопотання розглянуте у відсутності слідчого, від якої надійшла заява з відповідним клопотанням.

Відповідно до вимог ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно із ст. 13 КПК України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду та обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків передбачених КПК України.

Частиною 3 статті 233 КПК України передбачено, що слідчий має право до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину. У такому випадку слідчий за погодженням із прокурором зобов`язаний невідкладно після здійснення таких дій звернутися з клопотанням про проведення обшуку до слідчого судді.

Частиною 5 статті 234 КПК України передбачено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Відповідно до ст. 2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Клопотання слідчого відповідає вимогам ч. 3 ст. 234 КПК України, слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення.

Як встановлено при розгляді клопотання, що речі і документи, що є знаряддям злочинної діяльності, а також грошові кошти, одержані внаслідок вчинення злочину, зберігаються в автомобілі VolkswagenT42000року,д.н.з. НОМЕР_8 ,№ кузова НОМЕР_9 . Зазначені речі та документи можуть свідчити про підготовку та вчинення дій, спрямованих на незаконне формування податкового кредиту та відшкодування ПДВ, готівкові кошти та закриті сейфи (металеві шафи) у яких можуть знаходитися речі, предмети та документи, що мають значення у кримінальному провадженні.

За встановлених під час розгляду клопотання підстав, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню у повному обсязі.

На підставі викладеного, керуючись ст. 234, 235, 369-372, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку по матеріалах досудового розслідування, відомості про які внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019100000000190 від 28.02.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15 ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 200 КК України - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ГУ ДФС у

м. Києві ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_18 , слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_19 , старшому слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_20 , старшому слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_21 , слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_22 , старшому слідчому старшому третього слідчого ВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_23 , старшому слідчому третього слідчого ВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_24 , слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32019100000000190, а також оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у м. Києві, діючим на підставі доручення слідчого наданого в порядку ст. 40 КПК України, дозвіл на обшук автотранспортного засобу Volkswagen T4 2000 року, д.н.з. НОМЕР_8 , № кузова НОМЕР_9 , який на використовується та на праві власності належить ОСОБА_11 , з метою відшукання і вилучення речей та документів ТОВ «Інвест Трейд Галс» (код 418422298), ТОВ «1 Україна ЛТД» (код 39963064),

ТОВ «Білдкомпані» (код 41327176), ТОВ «Біон Сервіс» (код 41916118), ПП «Принстройдизайн» (код 35710099), ТОВ «Форс Пром» (код 40912699), ТОВ «Подолжилбуд» (код 38981171), ТОВ «ІрбісВолинь» (код 38181203),ТОВ «Фаворит Солюшен» (код 41239897), ТОВ «Украгрозернотрейд»(код 41502464), ТОВ «РСК«Тревел» (код 41246569), ТОВ «Форс Пром» (код 40912699), ТОВ «Теба Транс» (код 41591821), ТОВ «Джем Торг» (код 40705562),ТОВ «Січ Сек`юриті Сервічсиз» (код 19125038), ТОВ «Вік Групп-Інвест» (код 37226075), ТОВ «Торговий дім «Рейн» (код 41541304),ТОВ «Прайсіс Груп» (код 40989625), ТОВ «Жалюзі Штори Ролети» (код 40861901), ТОВ «Ларедо-Трейд» (код 40730866), ТОВ«Інтереко Капітал» (код 41273550), ТОВ «Тамі-Текс Україна» (код 38956847), ТОВ «Нова-Трейд-Компані» (код 41385788), ТОВ«Траверт» (код 41189464), ТОВ «Метенерджі 1» (код 37402550), ТОВ «Солара-Трейд» (код 37617529), ТОВ «Ера-Компані» (код40947894), ТзОВ «Спартак» (код 13350026), ТОВ «Еверест Енергопостач» (код 38148611), ТОВ «Фенлін» (код 41179791), ТОВ «Грозбер Україна» (код 36001040), ТОВ «Фінтрансерф» (код 40091679), ТОВ «Солв Україна» (код 39600648), ТОВ «Аквілонторг» (код 39111315), ТОВ «Хостінг Україна» (код 37593550), ТОВ «Олл Кар» (код 40874203), ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), ТОВ «Рейд Смарт» та інших, а саме: печаток, штампів, кліше підприємств вказаних підприємств та інших підприємств з ознаками фіктивності; фінансово-господарських документів, документів податкової звітності та бухгалтерського обліку, документів щодо перерахування коштів, зняття готівкових коштів, чеків, звітів про використання коштів виданих на відрядження або під звіт, інших платіжних документів; положення про службу охорони праці, наказ про затвердження Положення і призначення на посаду керівника (спеціаліста) служби охорони праці, накази про призначення на посаду, посадові інструкції; договорів з додатками, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, специфікацій, накладних, податкових накладних, платіжних документів, товарно-транспортних документів, документів листування між підприємствами, актів звірок, журнали-ордерів; книг реєстрації податкових накладних, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, документів тіньового бухгалтерського обігу, статутних документів, чорнових записів, печаток, штампів, чистих бланків з відбитками печаток та штампів, інших предметів та документів, що можуть свідчити про підготовку та вчинення дій, спрямованих на незаконне формування податкового кредиту та відшкодування ПДВ, які забезпечать швидке та повне виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду; електронних носіїв інформації, які можуть мати значення доказів у кримінальному провадженні: системні блоки, ноутбуки, моноблоки, флеш-накопичувачі, сервери, оптичні носії інформації; засобів мобільного зв`язку,?які використовувались при здійсненні злочинної діяльності, магнітних носіїв інформації, USB флеш-накопичувачів інформації, комп`ютерної техніки та інших носіїв інформації, в тому числі тих на яких влаштовані системи «Клієнт банк», «StarAcess», «Skype», «Viber», «Telegram», «WhatsApp» та інших, на яких можуть зберігатись відомості щодо фінансово-господарської діяльності вищевказаних підприємств; готівкових коштів, одержаних незаконним шляхом та закритих сейфів (металевих шаф) у яких можуть знаходитися інші речі, предмети та документи, що мають значення у кримінальному провадженні.

Дві копії ухвали видати старшому слідчому з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Часті запитання

Який тип судового документу № 91111009 ?

Документ № 91111009 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 91111009 ?

Дата ухвалення - 19.08.2020

Яка форма судочинства по судовому документу № 91111009 ?

Форма судочинства - Criminal

Я не впевнений, що мені підходить повний доступ до системи YouControl. Які є варіанти?

Ми зацікавлені в тому, щоб ви були максимально задоволені нашими інструментами. Для того, щоб упевнитись в цінності і потребі системи YouControl саме для вас - замовляйте безкоштовну демонстрацію продукту. Також можна придбати доступ на 1 добу за 680 гривень.
Детальна інформація про ліцензії та тарифні плани.

В якому cуді було засідання по документу № 91111009 ?

У чому перевага платних тарифів?

У платних тарифах ви отримуєте іформацію зі 180 джерел даних, у той час як у безкоштовному - з 22. Також у платних тарифах доступно більше розділів даних та аналітичні інструменти миттєвої оцінки компаній, ФОП, та фізосіб.
Детальніше про різницю в доступах на сторінці тарифів.

Statistics about the court decision No. 91111009, Desnianskyi District Court of Kyiv City

The court decision No. 91111009, Desnianskyi District Court of Kyiv City was adopted on 19.08.2020. The procedural form is Criminal, and the decision form is Court decree. On this page, you will find essential data about this court decision. We provide convenient and quick access to current court decisions so that you can keep up to date with the most recent court precedents. Our database contains the full range of information you need, allowing you to find necessary data easily.

The court decision No. 91111009 refers to case No. 754/10588/20

This decision relates to case No. 754/10588/20. Firms, which are mentioned in the text of this judgment:


Our platform supports searching by various criteria, such as region or court name. In addition, exhaustive customisation in the personal account is possible, which significantly speeds up the process of searching for information. That allows you to efficiently save time when obtaining the necessary information from the register of court decisions and other official sources.

Previous document : 91111005
Next document : 91111016