Court decree № 88833344, 17.04.2020, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Approval Date
17.04.2020
Case No.
712/3553/20
Document №
88833344
Form of legal proceedings
Criminal
State Coat of Arms of Ukraine

Справа № 712/3553/20

Провадження № 1-кс/712/1807/20

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 квітня 2020 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Мельник І.О., при секретарі Шевченко О.П., розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні №32019000000000039, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.06.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

У квітні 2020 року до суду звернулась начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. з указаним клопотанням.

Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32019000000000039, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.06.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що відповідно до матеріалів оперативного управління Головного управління ДФС у Черкаській області група осіб у складі ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 та інших осіб, з метою прикриття своєї незаконної діяльності в період 2018-2019 рр. на території м. Черкаси та м. Києва створили та використовують схему спрямовану на умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) пов`язану з виробництвом, купівлею, продажем дорогоцінних металів та виробів з дорогоцінних металів через підконтрольних юридичних та фізичних осіб-підприємців, а саме: ТОВ «Антарес 2018» (код 41863674), ТОВ «Фрея 2016» (код 40200649), ТОВ «ГРАНД КАШТАН» (код 40352568), ТОВ «РАЙДУЖНА ДОЛИНА» (код 38513607), ТОВ «ІРІДА 2014» (код 39175892), ТОВ «КАМЕЯ 2014» (код 39155635), ТОВ «МОРГАНА» (код 38404433), ТОВ «БАГІРА 12» (код 38259782), ТОВ «ПЛЕЯДА 2018» (код 42278429), ТОВ «ЛАНТАНА-2017» (код 41626768), ТОВ «ФРЕЗІЯ 14» (код 39354483), ТОВ «СОЛЕМІО» (код 39326723), ТОВ «ЕДЕЛЬ ДЕ ЛЮКС» (код 38620160), ТОВ «УСПІХ 2003» (код 32654215), ТОВ «ЮЗ Рубін» (код 35827146), ТОВ «ЮД Заріна» (код 32984161), ТОВ «Каштан» (код 32541199), ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4 ), що призвело до ненадходження до бюджету податків в сумі понад 18 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Указане встановлено відповідно до довідки від 22.05.2019, складеної за результатами проведеного бухгалтерського дослідження, у якій зазначено, що у разі ненадання ТОВ «Антарес 2018» первинних документів щодо реалізації виробів дорогоцінних металів, та з урахуванням інформації про середню вартість виробів можна вважати, що до державного бюджету України не сплачені податки на загальну суму 18 328 981 грн.

З метою повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, призначення відповідних експертних досліджень встановлення повних даних засновників та посадових осіб підприємства, встановлення осіб, які безпосередньо або по дорученню подавали документи щодо внесення змін до реєстраційних відомостей суб`єкта господарювання, на даний час виникла необхідність приєднати до матеріалів кримінального провадження установчі та реєстраційні документи ТОВ «ЕДЕЛЬ ДЕ ЛЮКС» (код 38620160), а також документи, на підставі яких вони змінювалися, та які перебувають у володінні службових осіб Шевченківської районної в м. Києві державної адміністрації.

Вказані документи мають важливе значення у кримінальному провадженні, так як за допомогою них можливо перевірити та від слідкувати точну дату продажу, зміни назви товариства, реєстраційні дані нових власників підприємства, тощо.

Потреба у вилученні та приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів зазначених документів пов`язана з тим, що шляхом їх вивчення можливо встановити осіб, які фактично вчиняли дії з реєстрації (перереєстрації) зазначеного суб`єкта господарювання, осіб які отримували (видавали) доручення щодо проведення таких дій, а також причетні до фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЕДЕЛЬ ДЕ ЛЮКС» (код 38620160), підписання та складання первинних документів.

Отримання вказаних документів у оригіналах зумовлена необхідністю призначення у ході подальшого розслідування почеркознавчих, технічних, а також судово-економічної експертизи, що неможливо за відсутності у розпорядження органу досудового розслідування оригіналів документів.

У судове засідання прокурор не з`явився, скерував до суду заяву про розгляд клопотання без його участі. Заявлені вимоги підтримав в повному обсязі.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України з метою недопущення зміни або знищення речей та документів, що містять інформацію, доступ до якої є предметом клопотання слідчого, судове засідання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходиться така інформація.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з п.4 та п. 8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32019000000000039, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.06.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що відповідно до матеріалів оперативного управління Головного управління ДФС у Черкаській області група осіб у складі ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 та інших осіб, з метою прикриття своєї незаконної діяльності в період 2018-2019 рр. на території м. Черкаси та м. Києва створили та використовують схему спрямовану на умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) пов`язану з виробництвом, купівлею, продажем дорогоцінних металів та виробів з дорогоцінних металів через підконтрольних юридичних та фізичних осіб-підприємців, а саме: ТОВ «Антарес 2018» (код 41863674), ТОВ «Фрея 2016» (код 40200649), ТОВ «ГРАНД КАШТАН» (код 40352568), ТОВ «РАЙДУЖНА ДОЛИНА» (код 38513607), ТОВ «ІРІДА 2014» (код 39175892), ТОВ «КАМЕЯ 2014» (код 39155635), ТОВ «МОРГАНА» (код 38404433), ТОВ «БАГІРА 12» (код 38259782), ТОВ «ПЛЕЯДА 2018» (код 42278429), ТОВ «ЛАНТАНА-2017» (код 41626768), ТОВ «ФРЕЗІЯ 14» (код 39354483), ТОВ «СОЛЕМІО» (код 39326723), ТОВ «ЕДЕЛЬ ДЕ ЛЮКС» (код 38620160), ТОВ «УСПІХ 2003» (код 32654215), ТОВ «ЮЗ Рубін» (код 35827146), ТОВ «ЮД Заріна» (код 32984161), ТОВ «Каштан» (код 32541199), ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4 ), що призвело до ненадходження до бюджету податків в сумі понад 18 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Указане встановлено відповідно до довідки від 22.05.2019, складеної за результатами проведеного бухгалтерського дослідження, у якій зазначено, що у разі ненадання ТОВ «Антарес 2018» первинних документів щодо реалізації виробів дорогоцінних металів, та з урахуванням інформації про середню вартість виробів можна вважати, що до державного бюджету України не сплачені податки на загальну суму 18 328 981 грн.

З огляду на викладене, слідчий суддя дійшов висновку про те, що отримання тимчасового доступу з можливістю вилучення оригіналів установчих та реєстраційних документів ТОВ «ЕДЕЛЬ ДЕ ЛЮКС» (код 38620160), а також документів на підставі яких проводились їх зміна, які перебувають у володінні службових осіб Шевченківської районної в м. Києві державної адміністрації, має важливе значення для встановлення суттєвих обставин у вищевказаному кримінальному провадженні та з`ясування всіх обставин справи, а також використані для призначення та проведення відповідних судових експертиз, тому клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучити оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ «ЕДЕЛЬ ДЕ ЛЮКС» (код 38620160), а також документів на підставі яких проводились їх зміна, які перебувають у володінні службових осіб Шевченківської районної в м. Києві державної адміністрації.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим суддею може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І.О.Мельник

Часті запитання

Який тип судового документу № 88833344 ?

Документ № 88833344 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 88833344 ?

Дата ухвалення - 17.04.2020

Яка форма судочинства по судовому документу № 88833344 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 88833344 ?

В Sosnivskyi District Court of Cherkasy City
Previous document : 88833341
Next document : 88833347