Court decree № 88197785, 13.03.2020, Kherson City Court in Kherson Oblast

Approval Date
13.03.2020
Case No.
766/9683/19
Document №
88197785
Form of legal proceedings
Criminal
State Coat of Arms of Ukraine

Справа №766/9683/19

н/п 1-кс/766/2613/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

13.03.2020 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Радченко Г.А., за участю секретаря Головчиної А.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області Легкого Д.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області Лафіруком А.А., про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням, в якому просив: надати дозвіл слідчому з ОВС відділу розслідувань кримінальних проваджень старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області Легкому Д.В., або за його дорученням співробітникам оперативного управління Головного управління ДФС у Херсонській області Хмарі Р.В., Пальжку П.Ю., Куріну С.М. на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку), які перебувають у володінні АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005): м. Київ вул. Андріївська 2/12, з можливістю їх вилучення у відділені АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), за адресою: м. Херсон, вул. Ярослава Мудрого, 16 а саме:

-роздруківка руху грошових коштів по рахункам №№ НОМЕР_1 (валюта: 980 – Гривня, валюта:840- Долар США, валюта: 978- ЄВРО, валюта: 643- Російський рубль), № НОМЕР_2 (валюта: 980 – Гривня) відкритих в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), які належать ТОВ «Селект Груп» (код ЄДРПОУ 39882656), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів із зазначенням їх назви, коду ЄДРПОУ, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.01.2018р. по 10.03.2020р.

Розгляд клопотання провести без представників банківської установи, у зв`язку з наявністю загрози щодо зміни або знищення зазначених у клопотанні документів.

В обґрунтування клопотання посилався на те, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019230000000044 від 12.04.2019 року внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом сприяння в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) та містять охоронювану законом банківську таємницю, що вказані вище. Зазначені документи містяться відомості про фактичний рух грошових ТОВ «Селект Груп» (код ЄДРПОУ 39882656) час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківського рахунку та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти у касі банку та інше, дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Слідчий на судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд справи у його відсутності.

Представник банківської установи в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що воно обґрунтоване та підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно з п. 2,3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

4. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5-7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Слідчим суддею встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019230000000044 від 12.04.2019 року внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом сприяння в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

В ході слідства встановлено, що невстановлені особи на території Херсонської області шляхом використання реквізитів ТОВ «Делмарі» (код ЄДРПОУ 40981542), ТОВ «Амат Херсон» (код ЄДРПОУ 35330301), ТОВ «Гобарт Груп» (код ЄДРПОУ 42523239), ТОВ «Селект Груп» (код ЄДРПОУ 39882656) в період 2018-2019р. сприяли в ухиленні від сплати податків суб`єктам господарювання реального сектору економіки на суму понад 4 500 000 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, встановлено, що ТОВ «Делмарі» відображає придбання ТМЦ відмінних від макухи соняшника, шроту та іншого у ПП «Фанди Бей» (код ЄДРПОУ 40033555), ПП «Пайола» (код ЄДРПОУ 40027892), ТОВ «Фудпрайс» (код ЄДРПОУ 42025504), ТОВ «М`ясна Імперія» (код ЄДРПОУ 41034586).

Окрім того, ПП «Фанди Бей» (код ЄДРПОУ 40033555) та ПП «Пайола» (код ЄДРПОУ 40027892) внесено до АІС «Суб`єкти фіктивного підприємництва» у травні 2016 року та щодо їх незаконної діяльності здійснюється досудове розслідування за ч.2 ст.205 КК України.

Таким чином макуха, шрот та інша сільськогосподарська продукція невідомо походження закупається у не встановлених осіб, без сплати зборів та платежів особами, які фактично здійснюють керування діяльністю ТОВ «Делмарі», ТОВ «Амат Херсон» - ОСОБА_1 та ОСОБА_2 та шляхом документування безтоварних операцій та підробки документів легалізується через вказані підконтрольні підприємства для подальшого експорту чи продажу на території України та формування реально діючим суб`єктам господарювання валових витрат для зменшення об`єкту оподаткування та ухилення у такий спосіб від сплати податків.

Крім того, встановлено, що ТОВ «Делмарі» за рахунок незаконної діяльності, документування безтоварних операцій, не реєстрації платником ПДВ, у тому числі здійснює приховання реального об`єкту оподаткування податком на прибуток шляхом не відображення реального доходу отриманого підприємством, що згідно висновку аналітичного дослідження від 10.04.2019 №11/21-22-16-06/40981542, згідно якого встановлено несплату податку на прибуток у сумі понад 6065 тис.грн.

Під час здійснення вказаної протиправної діяльності підконтрольних суб`єктів господарювання, з метою прикриття незаконної діяльності, здійснюється підроблення та заміна документів щодо походження ТМЦ та щодо залишків продукції на підприємствах. Виявлення вказаних документів та встановлення залишків продукції в інший спосіб як в ході обшуку не має можливості.

В ході досудового слідства встановлено, що на ім`я ТОВ «Селект Груп» (код ЄДРПОУ 39882656) відкрито рахунки:

АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) № НОМЕР_1 (валюта: 980 – Гривня, валюта:840- Долар США, валюта: 978- ЄВРО, валюта: 643- Російський рубль), № НОМЕР_2 (валюта: 980 – Гривня).

АТ «Сбербанк» (МФО 320627) № НОМЕР_3 (валюта: 980 – Гривня), № НОМЕР_4 (валюта: 980 – Гривня, валюта:840- Долар США, валюта: 978- ЄВРО, валюта: 643- Російський рубль), № НОМЕР_5 (валюта: 980 – Гривня), № НОМЕР_6 (валюта: 980 – Гривня, валюта:840- Долар США, валюта: 978- ЄВРО).

ПАТ «Банк Iнвестицiй та Заощаджень» (МФО 380281) № НОМЕР_7 (валюта: 980 – Гривня, валюта:840- Долар США, валюта: 978- ЄВРО, валюта: 643- Російський рубль).

АБ «Пiвденний» (МФО 328209) № НОМЕР_8 (валюта: 980 – Гривня, валюта:840- Долар США, валюта: 978- ЄВРО, валюта: 643- Російський рубль).

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) та містять охоронювану законом банківську таємницю, що вказані вище. Зазначені документи містяться відомості про фактичний рух грошових ТОВ «Селект Груп» (код ЄДРПОУ 39882656) час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківського рахунку та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти у касі банку та інше, дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи, в ході проведення яких мають бути досліджені їх оригінали.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.7 ч.1 ст. 162, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надатидозвіл слідчому з ОВС відділу розслідувань кримінальних проваджень старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області Легкому Д.В., або за його дорученням співробітникам оперативного управління Головного управління ДФС у Херсонській області Хмарі Р.В., Пальжку П.Ю., Куріну С.М. на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку), які перебувають у володінні АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005): м. Київ вул. Андріївська 2/12, з можливістю їх вилучення у відділені АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), за адресою: м. Херсон, вул. Ярослава Мудрого, 16 а саме:

-роздруківка руху грошових коштів по рахункам №№ НОМЕР_1 (валюта: 980 – Гривня, валюта:840- Долар США, валюта: 978- ЄВРО, валюта: 643- Російський рубль), № НОМЕР_2 (валюта: 980 – Гривня) відкритих в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), які належать ТОВ «Селект Груп» (код ЄДРПОУ 39882656), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів із зазначенням їх назви, коду ЄДРПОУ, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.01.2018р. по 10.03.2020р.

Встановити строк дії ухвали до 13.04.2020 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяГ. А. Радченко

Часті запитання

Який тип судового документу № 88197785 ?

Документ № 88197785 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 88197785 ?

Дата ухвалення - 13.03.2020

Яка форма судочинства по судовому документу № 88197785 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 88197785 ?

В Kherson City Court in Kherson Oblast
Previous document : 88197783
Next document : 88197786