Court decree № 87684204, 12.02.2020, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

Approval Date
12.02.2020
Case No.
201/1402/20
Document №
87684204
Form of legal proceedings
Criminal
Companies listed in the text of the court document
State Coat of Arms of Ukraine

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/1402/20

Провадження № 1-кс/201/648/2020

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 лютого 2020 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Федоріщев С.С., за участю секретаря судового засідання Максимової О.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС 4-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Січко Ю.О. за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області Шеремет О.О. про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32018041660000046 від 28.09.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 205-1, ч. 1 ст. 205-1 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС 4-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Січко Ю.О. за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області Шеремет О.О. про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32018041660000046 від 28.09.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 205-1, ч. 1 ст. 205-1 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що відповідно до дослідження аудиторської фірми ТОВ АФ «Аудит-Дніпроконсульт» №29/07 від 29.07.2019, посадові особи ТОВ «Магістраль Сервіс 2015» (код 39716555) за період з 2017 року по 2019 рік при веденні фінансово-господарської діяльності з підприємствами, які мають явні ознаками фіктивності, зокрема: ТОВ «Сінгл Дом Трейд» (код 41545838), ТОВ «Сігма-КР» (код 38658550) та ТОВ «СК Трейд Інвест» (код 41068882), умисно ухились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 054 844 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави, грошових коштів у значних розмірах.

Крім того, встановлено, що відповідно до дослідження аудиторської фірми ТОВ АФ «Аудит-Дніпроконсульт» №30/07 від 29.07.2019, посадові особи ТОВ «Касмет» (код 31933294) за період з 01.01.2017 по 30.05.2019 року при веденні фінансово-господарської діяльності з підприємствами, які мають явні ознаками фіктивності, зокрема: ТОВ «Сінгл Дом Трейд» (код 41545838), ТОВ «Сігма-КР» (код 38658550) та ТОВ «СК Трейд Інвест» (код 41068882), умисно ухились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 166 591 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави, грошових коштів у значних розмірах.

Також встановлено, що невстановлені особи в період 2017-2018 на території м. Кривий Ріг Дніпропетровської області внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичних осіб, зокрема ТОВ "Сігма-КР" (код 38658550), ТОВ "Сінгл Дом Трейд" (код 41545838),ТОВ "СК Трейд Інвест" (код 41068882), ТОВ"Бандлес Трейд" (код 41161957), ТОВ "Оріон Строй" (код 40001565), завідома неправдиві відомості, а також умисно подали такі документи для проведення реєстрації вказаних підприємств.

Крім того, встановлено, що невстановлені особи в період 2017-2019 років на території м. Кривий Ріг та інших міст Дніпропетровської області внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичних осіб, зокрема: ТОВ «Ін-Том» (ЄДРПОУ 40857502), ПОГ «Гермес ХООВОІ СОУІ» (ЄДРПОУ 40736983), ПП «Мега-Інтерфрут»(ЄДРПОУ 41408160), ТОВ «Фермерське об`єднання «Левада» (ЄДРПОУ 41389949), ТОВ «Візерпун» (ЄДРПОУ 41797455), ТОВ «Десікант Траст» (ЄДРПОУ 42246973), ТОВ «Гремфіс» (ЄДРПОУ 42226538), ТОВ «Смоукед-Груп» (ЄДРПОУ 42388528), ТОВ «Агрус Сіті Лайн» (ЄДРПОУ 42038005), ТОВ «Компанія «Вест Поінт» (ЄДРПОУ 42521692), ТОВ «Будівельна компанія «Вест Білд» (ЄДРПОУ 42332035), ТОВ «Віп-Сервіс-ЛТД» (ЄДРПОУ 41634971), ТОВ «Будвенпласт» (ЄДРПОУ 42581272), ТОВ «Меінторгбрукбілд» (ЄДРПОУ 42340769), ТОВ «Оптторг-Альянс» (ЄДРПОУ 42580648), ТОВ «Профіарт» (ЄДРПОУ 40001633), ТОВ «Грандторг КР» (ЄДРПОУ 42675191), ТОВ «Смайледміт» (ЄДРПОУ 41982898), ТОВ «Смартбуд Груп» (ЄДРПОУ 41080370), ТОВ «Торговий дім «Білдрок» (ЄДРПОУ 42330436), ТОВ «Укрліт Сервіс» (ЄДРПОУ 42631095), ТОВ «Комплексна Фірма «Технобудпостач» (ЄДРПОУ 42339308), ТОВ «Товер Трейд» (ЄДРПОУ 42067937), ТОВ «Продакшн Смартбуд» (ЄДРПОУ 41990704), ТОВ «Флай НК» (ЄДРПОУ 41410520), ТОВ «Торгова Компанія «Фенікс-Вест» (ЄДРПОУ 42596548), ТОВ «Трейдвайт» (ЄДРПОУ 42679234), ТОВ «Гранд Іновейшн» (ЄДРПОУ 41349095), ТОВ «Віарон Трейд» (ЄДРПОУ 42388816), завідома неправдиві відомості, а також умисно подали такі документи для проведення реєстрації вказаних підприємств.

Згідно до наданої оперативної інформації ТОВ «Сігма-КР» (ЄДРПОУ 38658550, м. Кривий Ріг), ТОВ «Сінгл Дом Трейд» (ЄДРПОУ 41545838, м. Київ), ТОВ «СК Трейд Інвест» (ЄДРПОУ 41068882, м.Київ), ТОВ «Пінакор» (ЄДРПОУ 41651581, м. Київ), ТОВ «Міцний Бетон» (ЄДРПОУ 38104988, м. Київ), ТОВ «Бандлес Трейд» (ЄДРПОУ 41161957, м.Київ), ТОВ «ДТ Прогресів Груп» (ЄДРПОУ 41250072, м. Київ), ТОВ «Оріон Строй» (код 40001565, м. Київ) фактично створені (придбанні) та підконтрольні групі осіб, яка має ознаки «конвертаційного» центру та протягом з 2017 року та по теперішній час, на території міста Кривий Ріг здійснює незаконну діяльність яка спрямована на «тіньовий сектор» економки та пов`язана, насамперед, з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки, щодо мінімізації податків та конвертації грошових коштів шляхом переведення безготівкових коштів у готівку, заниження податкових зобов`язань та податку на прибуток, оформлення безтоварних операцій використовуючи реквізити підприємств, зареєстрованих без мети здійснення підприємницької діяльності.

З цією метою, учасниками злочинної групи було створено та продовжують створюватися підконтрольні підприємства, у тому числі ті, які мають явні ознаки фіктивності, або зареєстровані на осіб, які не мають наміру здійснювати підприємницьку діяльність.

Використовуючи створенні підконтрольні ризикові підприємства, відкриваючи для забезпечення незаконної діяльності та в подальшому використовуючи банківські рахунки в банківських установах, члени злочинної групи щоденно отримують готівкові кошти, які передають представникам реального сектору економіки. Для прикриття незаконної діяльності формуються та реєструються видаткові та податкові накладні, по відображенню фіктивних оборудок, тобто до офіційних документів вносяться завідомо неправдиві данні про нібито проведенні фінансово-господарські операції. Тим самим створюються документи «прикриття», що в подальшому приводить до штучного завищення податкового кредиту та валових витрат, з метою умисного ухилення від сплати податків.

Так, у ході досудового розслідування, 10.04.2019 з метою документування злочинної діяльності зазначених осіб, співробітниками податкової міліції проведено обшук у приміщенні тіньового офісу.

Під час проведення обшуку виявлено та вилучено 108 печаток підприємств з ознаками фіктивності та велика кількість документів, серед яких були документи, які відображають фінансово-господарську діяльність ТОВ «Капітал Логістік Телеком» (код 40627118).

У подальшому на виконання доручення слідчого, оперативним управлінням, з метою встановлення протиправної діяльності, яка полягає в ухиленні від сплати податків та встановленні підприємств з ознаками фіктивності, було здійснено аналіз фінансово-господарської діяльності ТОВ «Капітал Логістік Телеком» (код 40627118), директором якого являється ОСОБА_1 ..

Згідно до рапорту оперативного уповноваженого ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області вказане підприємство укладало фіктивні договори найму (оренди) вантажних автомобілів та закуповувало паливно-мастильні матеріали у реального сектору економіки за безготівкові кошти.

Також, згідно проведеного аналізу встановлено, що третя частина з усього придбаного палива, складає бензин А-95, що фактично є не можливим, у зв`язку з тим, що вантажні автомобілі, які знаходяться в оренді ТОВ «Капітал Логістік Телеком» (код 40627118) використовують дизельне паливо.

Під час досудового розслідування кримінального провадження, з метою підтвердження або спростування, зазначених фактів порушення податкового законодавства, виникла необхідність долучення до матеріалів кримінального провадження оригіналів первинних фінансово-господарських документів, що відображають взаємовідносини ТОВ «Капітал Логістік Телеком» (код 40627118) з ТОВ «Смартхолд Компані» (код 40472654) в період з 01.01.2017 - 04.12.2019 рік.

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю, клопотання підтримав.

Враховуючи неприбуття сторін у судове засідання для розгляду клопотання, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічного засобу не здійснювалося.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відносно ч.2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду

Відповідно до ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути зазначено прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів прізвище.

З урахуванням викладеного відповідно ст. 36 КПК України та ст. 40 КПК України дозвіл на проведення тимчасового доступу може бути наданий лише слідчому (прокурору), який подав клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, у даному випадку - с слідчим з ОВС п`ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Скічко Юлії Олександрівні, Демченку Денису Ігоровичу, Федчунову Олександру Васильовичу,Тіщенку Андрію Леонідовичу, Торбученку Дмитру Олександровичу, Кузнецову Володимиру Ігоровичу.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає частковому задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Відповідно до п. 7 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати 1 місяця з дня постановлення.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 ч.4. ст. 107,110,131-132, 159-160 163-166, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Скічко Юлії Олександрівні, слідчим слідчої групи: Демченку Денису Ігоровичу, Федчунову Олександру Васильовичу, Тіщенку Андрію Леонідовичу, Торбученку Дмитру Олександровичу, Кузнецову Володимиру Ігоровичу дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку) в ТОВ «Смартхолд Компані» (код 40472654), а саме:

оригінали первинних документів, що відображають факти фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Смартхолд Компані» (код 40472654) з ТОВ «Капітал Логістік Телеком» (код 40627118), а саме: договорів, контрактів, з додатками та доповненнями, додаткових угод, заявок на поставку /виконання робіт, надання послуг/, специфікацій до договорів і додатків, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, актів звірок, актів приймання-передачі, виконаних робіт /послуг/, залізнично-шляхових, товарно-транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг обліку в`їзду - виїзду автотранспорту, перепусток автотранспорту, та інших документів, що підтверджують перевезення товару, за період з 01.01.2017 по теперішній, та акти інвентаризації які проводились в період з 01.01.2017 по теперішній час.

Строк дії цієї ухвали 1 місяць з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя С.С. Федоріщев

Часті запитання

Який тип судового документу № 87684204 ?

Документ № 87684204 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 87684204 ?

Дата ухвалення - 12.02.2020

Яка форма судочинства по судовому документу № 87684204 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 87684204 ?

В Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City
Previous document : 87684203
Next document : 87684208