Court decree № 86882061, 14.01.2020, Zhovtnevyi District Court of Mariupol City

Approval Date
14.01.2020
Case No.
263/390/20
Document №
86882061
Form of legal proceedings
Criminal
State Coat of Arms of Ukraine

Справа № 263/390/20

Провадження № 1-кс/263/613/2020

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 січня 2020 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області Томілін О.М., при секретарі Астаховій О.В., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Донецькій області Ємельянова Р.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, внесеного у кримінальному провадженні № 42019050000000185 від 25.11.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий відділу СУ ГУНП в Донецькій області Ємельянов Р.В. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ у кримінальному провадженні № 42019050000000185 від 25.11.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що, відповідно до рапорту співробітника 2 управління ГУ СБУ у Донецькій та Луганській областях, вбачається, що отримано інформацію про створення низки суб`єктів господарської діяльності з метою надання послуг з ухилення від сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету України за сприянням невстановлених посадових та службових осіб Головного управління Державної податкової служби України у Донецькій області.

Отримана інформація свідчить, що на території Донецької області було засновано та зареєстровано ряд юридичних осіб у формі товариства з обмеженою відповідальністю, які не мали на меті здійснення господарської діяльності, а лише використовуються як транзитні підприємства для формування податкового кредиту з ПДВ за рахунок фіктивних (безтоварних) операцій.

Загальний обсяг фіктивних операцій становить понад 300 млн. грн. на місяць. За останні півроку через вищезазначені юридичні особи до тіньового сектору економіки виведено понад 2 млрд. грн. з ухиленням від сплати ПДВ на суму понад 400 млн. грн.

Наявні данні свідчать, що діяльність групи підприємств з надання послуг юридичним особам реального сектору економіки по ухиленню від сплати податків та виведенню коштів до тіньового сектору економіки здійснюється під контролем посадових осіб ДПС України (у т.ч. Донецької області), які за невжиття заходів з блокування протиправної діяльності отримують відсоток від фіктивних операцій.

Відповідно із інформації, отриманої з відкритих джерел:

- ТОВ «Камус Ейр» (ЄДРПОУ 25203037) перебуває на обліку у органах

ГУ ДПС у Донецькій області (ДПІ у Центральному районі міста Маріуполя);

- ТОВ «Мантіса Профі» (ЄДРПОУ 40136301) перебуває на обліку у органах ГУ ДФС у Донецькій області (ДПІ у Центральному районі міста Маріуполя);

- ТОВ «Альмінда прайм» (ЄДРПОУ 41824724) перебуває на обліку у органах ГУ ДФС у Донецькій області (ДПІ у Центральному районі міста Маріуполя);

-ТОВ «Торгова група Ланекс» (ЄДРПОУ 41915224) перебуває на обліку у органах ГУ ДФС у Донецькій області (ДПІ у Центральному районі м. Маріуполя);

-ТОВ «Фактоплюс Інвайт» (ЄДРПОУ 42236724) перебуває на обліку у органах ГУ ДФС у Донецькій області (ДПІ у Центральному районі м. Маріуполя);

-ТОВ «Скай Агремант» (ЄДРПОУ 42296799) перебуває на обліку у органах ГУ ДФС у Донецькій області (ДПІ у Центральному районі м. Маріуполя);

-ТОВ «Мантіса Партнер» (ЄДРПОУ 40136811) перебуває на обліку у органах ГУ ДФС у Донецькій області (ДПІ у Центральному районі м. Маріуполя);

-ТОВ «Вайтон Сіті» (ЄДРПОУ 40928934) перебуває на обліку у органах ГУ ДФС у Донецькій області (ДПІ у Центральному районі м. Маріуполя);

-ТОВ «Естон Плац» (ЄДРПОУ 40929042) перебуває на обліку у органах ГУ ДФС у Донецькій області (ДПІ у Центральному районі м. Маріуполя);

-ТОВ «Рікс Маркет» (ЄДРПОУ 40929257) перебуває на обліку у органах ГУ ДФС у Донецькій області (ДПІ у Центральному районі м. Маріуполя);

-ТОВ «Кріейт Стайл» (ЄДРПОУ 40936751) перебуває на обліку у органах ГУ ДФС у Донецькій області (ДПІ у Центральному районі м. Маріуполя);

-ТОВ «Вінтер Ліметед» (ЄДРПОУ 40943748) перебуває на обліку у органах ГУ ДФС у Донецькій області (ДПІ у Центральному районі м. Маріуполя);

-ТОВ «Мантіса» (ЄДРПОУ 36304859) перебуває на обліку у органах ГУ ДФС у Донецькій області (ДПІ у Центральному районі м. Маріуполя);

-ТОВ «Мелісія» (ЄДРПОУ 41122808) перебуває на обліку у органах ГУ ДФС у Донецькій області (ДПІ у Мар`їнському районі м. Мар`їнська).

Згідно з постановою КМУ № 537 від 19.06.2019 «Про утворення територіальних органів Державної податкової служби», здійснюється реорганізація ГУ ДФС у Донецькій області шляхом приєднання до ГУ ДПС у Донецькій області. Крім того відповідно вказаної постанови ГУ ДПС у Донецькій області є правонаступником майна, прав та обов`язків ГУ ДФС у Донецькій області.

На теперішній час, з метою отримання відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, осіб, що можуть бути причетні до його вчинення, а також встановлення інших обставин, що підлягають встановленню у кримінальному провадженні, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів і відомостей щодо вищевказаних підприємств за період часу з 01.01.2018 по 10.01.2020, що перебувають у володінні посадових осіб ГУ ДПС у Донецькій області (м. Маріуполь, вул. Італійська, буд. 59).

28.12.2019 за вих. №13117/20-2019 до ГУ ДПС у Донецькій області, направлено запит щодо надання інформації, однак станом на 10.01.2020 відповідь до СУ ГУНП не надходила.

Отримання тимчасового доступу до вищевказаних документів з можливістю їх вилучення, матиме суттєве значення для встановлення важливих обставин кримінального правопорушення, що дозволить органам слідства з`ясувати чи дійсно вчинялись правопорушення та причетність посадових осіб зазначених підприємств до кримінального правопорушення.

Слідчий у судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі, наполягав на задоволенні клопотання. Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці відносяться персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних

У відповідності до ч.5,7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи на те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи та інформація мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Донецькій області Ємельянова Р.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, внесеного у кримінальному провадженні № 42019050000000185 від 25.11.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ слідчим СУ ГУНП в Донецькій області Ємельянову Роману Володимировичу, Діденку Сергію Анатолійовичу, Тарасенку Ігорю Леонідовичу, Шидловскому Віталію Вікторовичу, Бабкову Станіславу Валерійовичу, Тимофєєвій Яні Миколаївні, Приходченко Оксані Володимирівні, Крушиницькому Андрію Васильовичу або іншій особі уповноваженій слідчим відповідним дорученням в порядку ст.40 КПК України, та зобов`язати посадових осіб ГУ ДПС у Донецькій області (м.Маріуполь, вул.Італійська, 59., м. Маріуполь) надати доступ до документів і відомостей за період часу з 01.01.2018 по 10.01.2020 щодо наступних підприємств :

ТОВ «Камус Ейр» (ЄДРПОУ 25203037), ТОВ «Вінтер Ліметед» (ЄДРПОУ 40943748), ТОВ «Мантіса» (ЄДРПОУ 36304859), ТОВ «Мантіса Партнер» (ЄДРПОУ 40136811), ТОВ «Мантіса Профі» (ЄДРПОУ 40136301),

ТОВ «Кріейт Стайл» (ЄДРПОУ 40936751), ТОВ «Альмінда прайм» (ЄДРПОУ 41824724), ТОВ «Торгова група Ланекс» (ЄДРПОУ 41915224),

ТОВ «Фактоплюс Інвайт» (ЄДРПОУ 42236724), ТОВ «Скай Агремант» (ЄДРПОУ 42296799) ТОВ «Вайтон Сіті» (ЄДРПОУ 40928934), ТОВ «Мелісія» (ЄДРПОУ 41122808), ТОВ «Рікс Маркет» (ЄДРПОУ 40929257), «Естон Плац» (ЄДРПОУ 40929042), що перебувають у володінні посадових осіб ГУ ДПС у Донецькій області (м.Маріуполь, вул.Італійська, 59., м. Маріуполь), а саме :

- інформацію щодо покупців та постачальників (розширену) з «Системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПА України» (в т.ч. звітний період, Код ДПІ, Код ЄДРПОУ, Назва платника, код ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, Назва постачальника/покупця, назва стану постачальника/покупця, сума податкових зобов`язань постачальника від покупця за період, грн, сума податкового кредиту покупця від постачальника за період, грн., відхилення (кредит-зобов`язання), грн., тощо);

- інформацію про імпортні/експортні операції (розширену інформацію), Розширену інформацію щодо виписаних та отриманих податкових накладних з відповідного реєстру (в т.ч. дата виписки, реєстрації, Код ДПІ, Код ЄДРПОУ, Назва платника, код ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, Назва постачальника/покупця, номер телефону, назва товару, кількість, обсяг товару, сума до сплати, сума ПДВ, дата та час відправки файлу на реєстрацію, адресу електронної пошти, з якої відправлено файл на реєстрацію, IP-адресу провайдера, через якого абонент здійснював вхід в інтернет);

- інформацію про усі адреси електронної пошти та IP-адресу провайдера, з яких вказані підприємства подавали будь-яку податкову звітність;

- інформацію про кількість працівників із зазначенням анкетних та контактних даних (ПІБ, дату народження, адресу проживання, РНОКПП - Реєстраційний номер облікової картки платника податків) та суми виплаченого доходу, відповідно до податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку за формою № 1ДФ (затвердженою наказом Міністерства фінансів України від 13.01.2015 № 4), наданих вищевказаним підприємством, у тому числі із зазначенням сум нарахованого та виплаченого доходу із розділом доходів за ознаками (заробітна плата тощо);

- інформацію щодо кількості працівників із зазначенням анкетних та контактних даних (ПІБ, дату народження, адресу проживання, РНОКПП - Реєстраційний номер облікової картки платника податків, та ін.) та суми нарахованої заробітної плати (винагороди за виконану роботу) відповідно до даних отриманих звітів про суми нарахованої заробітної плати застрахованих осіб та суми єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування;

- відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам (продовження додатка 4);

- відомості стосовно надходжень податків та зборів від зазначених суб`єктів господарювання.

а також належним чином завірені копії:

- декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість з додатками (у т.ч. додаток № 5) та уточнюючими розрахунками за період з 01.01.2018 по теперішній час;

- актів перевірок вказаних підприємств, що проводилися у вказаний період.

- всіх наявних матеріалів зібраних під час проведення відпрацювання зазначених підприємств, у тому числі запити на підприємства та їх відповіді (у разі наявності документів фінансово-господарської діяльності платника), матеріали, зібрані оперативним управлінням (щодо встановлення місцезнаходження підприємства, опитування посадових осіб та засновників, тощо), складені податкові інформації, лист направлення податкових інформацій до інших ДПІ тощо;

- поданих вказаними юридичними особами звітів за формою №1ДФ;

- повідомлень про прийняття працівників на роботу (за формою, що передбачена постановою Кабінету Міністрів України від 17.06.2015 № 413);

- звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, подані до органів доходів і зборів (Додатки до Порядку формування та подання страхувальниками звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (пункт 1 розділу ІІІ);

- інших наявних документів та іншої наявної інформації, щодо нарахування, виплати заробітної плати (доходів) працівникам вказаними підприємствами, та виплати з них податків.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Томілін

Часті запитання

Який тип судового документу № 86882061 ?

Документ № 86882061 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 86882061 ?

Дата ухвалення - 14.01.2020

Яка форма судочинства по судовому документу № 86882061 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 86882061 ?

В Zhovtnevyi District Court of Mariupol City
Previous document : 86882058
Next document : 86882091