Court decree № 86838160, 09.01.2020, Bohunskyi District Court of Zhytomyr City

Approval Date
09.01.2020
Case No.
295/226/20
Document №
86838160
Form of legal proceedings
Criminal
State Coat of Arms of Ukraine

Справа №295/226/20

1-кс/295/94/20

УХВАЛА

Іменем України

09.01.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Стрілецька О.В.

за участю секретаря судового засідання Ярошовець В.Б.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, внесене в кримінальному провадженні № 32019060000000031 слідчим з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Зінчуком В.В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Фещенком В., та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які не містять охоронювану законом таємницю, посилаючись на те, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32019060000000031, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.09.2019 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

В клопотанні вказано, що службові особи ТОВ "Люксон Компані" (код ЄДРПОУ 41023202, м. Житомир), які протягом 2018 р., шляхом заниження бази оподаткування з податку на додану вартість внаслідок не відображення у податковому обліку реалізації дизельного пального у кількості 2 156 281,2 літрів, яке отримане від безпідставного списання на власне споживання, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах на суму понад 7 млн. грн.

Матеріалами оперативного супроводження у кримінальному провадженні вказується на те, що службові (посадові) особи ТОВ "Люксон Компані" здійснили приховування реалізації дизельного пального поза податковим обліком.

Крім того, відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Житомирській області проведено аналіз фінансово-господарської діяльності ТОВ "Люксон Компані". Згідно висновку аналітичного дослідження від 24.06.2019 р. № 23/06-30-16-05/41023202 встановлено внесення службовими особами ТОВ «Люксон Компані» завідомо неправдивих відомостей до податкових та бухгалтерських документів з метою приховування реалізації дизельного пального поза податковим обліком, шляхом документального оформлення його використання у власній діяльності, чим занижено суму податку на додану вартість у розмірі 9 399 357 грн, у тому числі: липень 2018 р. - 1 885 849 грн., жовтень 2018 р.- 1 853 073 грн, листопад 2018 р. - 3 964 262 грн, та грудень 2018 р. - 1 696 172 гривень, завищено від`ємного значення ПДВ у розмірі 690 419 грн.

Згідно АІС «Єдиний реєстр податкових накладних» встановлено, що протягом 2018 року постачальниками пального для ТОВ "Люксон Компані" є, в тому числі, ТОВ "Газтрейд-Інновація" (код ЄДРПОУ 41696329),

Згідно АІС «Єдиний реєстр податкових накладних» встановлено, що протягом 2018 р. ТОВ "Люксон Компані" орендувало спецтехніку, в т.ч. вантажні автомобілі, екватори, бульдозери, грейдери та ін., у ТОВ «Студентські мережі» (код ЄДРПОУ 37045419), яку в подальшому надало в суборенду ТОВ «Будмонтажсервіс I» (код ЄДРПОУ 35876701), та на роботу якої відобразило списання пального.

З метою підтвердження факту вини або невинуватості службових (посадових) осіб ТОВ "Люксон Компані" щодо ухилення від сплати податків, органу досудового розслідування необхідно дослідити первинні бухгалтерські та податкові документи щодо придбання пального, в т.ч. від ТОВ "Газтрейд-Інновація" (код ЄДРПОУ 41696329).

Слідчий вказує, що на ТОВ "Газтрейд-Інновація" зберігаються наступні документи, а саме: виписки з банківських рахунків по проведеним операціям (платіжні доручення, виписки з банку, прибуткові касові ордери); сертифікати якості; документи, що підтверджують договірні відносини підприємства (договори (угоди), додаткові договори (угоди), договори про надання послуг тощо; журнал реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з вищевказаним СГД; специфікації на ПММ; накладні на відвантаження ПММ; податкові накладні; товарно-транспортні накладні про перевезення; акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг); рахунки-фактури, документи щодо зберігання ПММ та інші документи ТОВ "Газтрейд-Інновація" з ТОВ "Люксон Компані".

В зазначених документах наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Дані документи знаходяться тільки на ТОВ "Газтрейд-Інновація", тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

Вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, для ідентифікації осіб, діями яких Державному бюджету завдано збитків, для визначення норм списання палива на власне споживання ТОВ "Люксон Компані" та для проведення судово-економічної експертизи.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд справи у його відсутність, клопотання підтримав з підстав, наведених в ньому.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

Згідно п. п. 1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що слідчим доведено, що документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в запитуваних документах, необхідність для призначення та проведення судово - економічної експертизи, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, таким, що підлягає задоволенню відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України.

Керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції Зінчуку Віталію Віталійовичу, слідчим слідчої групи, які уповноважені здійснювати досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32019060000000031 та іншим співробітникам ГУ ДФС в Житомирській області, визначених Зінчуком В .В. відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України, право тимчасового доступу до речей і документів та вилучення (виїмку) належно засвідчених копій документів, які перебувають у володінні ТОВ "Газтрейд-Інновація" (код ЄДРПОУ 41696329), які фіксують факти здійснення господарських операцій з ТОВ "Люксон Компані" (код ЄДРПОУ 41023202) за період з 01.01.2018 р. по теперішній час, а саме:

-виписки з банківських рахунків по проведеним операціям (платіжні доручення, виписки з банку, прибуткові касові ордери);

-сертифікати якості;

-документи, що підтверджують договірні відносини підприємства (договори (угоди), додаткові договори (угоди), договори про надання послуг тощо;

-журнал реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ "Люксон Компані";

-специфікації на ПММ;

-накладні на відвантаження товару;

-податкові накладні;

-товарно-транспортні накладні про перевезення ПММ;

-акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг);

-рахунки-фактури, документи щодо зберігання ПММ;

-документи, що свідчать про проведені фінансово-господарські операції ТОВ "Газтрейд-Інновація" (код ЄДРПОУ 41696329) з ТОВ "Люксон Компані" (код ЄДРПОУ 41023202).

Встановити строк дії ухвали до 09.02.2020 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Стрілецька

Часті запитання

Який тип судового документу № 86838160 ?

Документ № 86838160 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 86838160 ?

Дата ухвалення - 09.01.2020

Яка форма судочинства по судовому документу № 86838160 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 86838160 ?

В Bohunskyi District Court of Zhytomyr City
Previous document : 86838159
Next document : 86838162